培训管理流程图
节点 1 员工 培训需求 2 3 4 参加培训 相关部门 5 6 参加考试 总结 批转 人事部门 主管领导 培训需求分析 满足必备 知识技能 入职培训 满足发展 知识技能 在职培训 选择培训方式 选择培训课程 选择培训场地 确定预算 N 制定培训计划 实施培训计划 审 批 培训测试 培训效果评估 记录培训档案 关联流程/规章/表单 绩效考核管 理制度 培训制度 岗位说明 书 制定培训计划制定培训计划 培训评 估表 培训档 案
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人力资源培训计划制定工作流程图
有 岗 审 取 复 高 N简 录 推 工 入 Y档 Y N 无 位 核 批 消 试 管 历 用 荐 作 职 案 编 说 或 存 /通 分 制 明 延 档 知 自 析 培训需求收集与分析 书 期 荐 返回 培训计划制定工作流程图 制定培训计划 培训计划实施 开始 人力资源部组织培训需求调 研 对培训需求进行分类、整 理，根据集团业务发展需求 进行汇总、分析 人力资源部确定年 度培训预算 根据集团培训需求 及培训预算结合企 业实际制定员工培 训计划 预算 修订 董事长批示 计划修订 培训计划实施 结束
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培训流程图
培 训 流 程 图 确定培训项目 建立培训标准 制定培训计划 设计培 训课程 选定培 训方法 准备培 训条件 指定培 训人员 实施培训计划 分析评估培训效果 评价培训工 作的有效性 评价培训工 作的效益性
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内训师内部选拔流程图
内部选拔流程图 单位 培训总监 培训部 相关部门 开 始 审批 制定内部讲师 选拔管理制度 发布某课程的 内部讲师选拔 通知 明确规定内部讲师 选择标准和条件 业 务 执 行 程 序 提出申请 推 荐 审批 自 荐 组织进行资格审 查，确定试讲人 员名单 填写“内部 讲师申请 表”并提交 组织进行试讲 试讲 进行评审，拟 定内部讲师名 单 确定内部讲师 的最终人选 结束
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企业招聘流程
企业招聘流程 一、业务流程 1.1 工作分析 1.2 拟 定 用 人 需 求 工作分析 1.3 审核用人需求 1.5 招聘服务申请 1. 需求 2.3 拟 定 招 聘 方 案 （含费用预算） 1.4 审批用人需求 1.6 审核招聘服务申请 2.2 分析招聘渠道、方式 2.1 储备人才查找 2. 招募 2.4 审批招聘方案 3. 甄选 3.4 背景调查 3.3 复试 4.1 录用意向洽谈 4. 录用 4.8 入职培训 2.5 发布招聘信息 4.7 入职面谈 5.1 制订试用目标计划 3.2 初试 4.2 确定拟录用人选 4.6 录用手续办理 5.2 指导与面谈 2.6 应聘登记、人才搜索 3.1 资格审查、初步筛选 4.3 录用审批 4.5 体检 4.4 录用通知 5.3 规划职业生涯 5. 试用 5.6 考评结果审批 5.7 考评结果通知 5.5 试用期考评 5.8 办理相关手续 5.4 试用期总结与自评 二、工作内容及工作依据 流程环节 部门、岗位 1. 1.1 工 作 用人部门负责 需 分析 求 2. 招 聘 工作内容 工作依据 对部门工作进行分析，确定所需岗位、人 1、公司与部门目标，部 数、工作内容、任职要求等。 门职责； 2、人力资源规划/计划， 部门人力资源现状 1.2 拟 定 用人部门负责人 1、根据工作分析填写《用人需求申请 1、工作分析结果。 2、薪酬福利制度。 用人需求 表》，交人力资源部门。 2、一般岗位提前 1 个月、重要岗位提前 2 个月、员工异动后补员及时提出。 1.3 审 核 人力资源部门负 1、用人需求的必要性； 1、人力资源规划、计划。 2、需求表描述的准确性、合理性；3、需求 2、定岗、定编、工作分 用人需求 责人 表填写的规范性。 析。 单位负责人或授 按上栏内容审核部门负责人以上人员的 3、薪酬福利制度。 权人 用人需求。 集团人力资源部 门 1.4 审 批 单位负责人或其 审查本单位部门负责人以下员工用人需 1、人力资源规划、计划。 用人需求 授权人 求的必要性、报批程序的规范性，并批 2、工作分析结果。 示。 董事局主席或其 审查各单位部门及以上负责人用人需求 授权人 的必要性、报批程序的规范性，并批示。 1.5 招 聘 单位人力资源部 单位人力资源部门根据集团总部与各单 集团人力资源部门组织 服务申请 门招聘人员 位招聘职责分工，向集团人力资源部门 招聘的范围： 1、总部员工、各单位部门 提交招聘服务申请。 1.6 审 核 集团人力资源部 审查各单位申报的服务申请是否符合制 及以上负责人； 2、集团内招聘； 招 聘 服 务 门招聘人员及负 度规定。 3、各单位申请招聘服务 申请 责人 并经集团人力资源部门 同意的； 4、应由集团组织招聘的 其他情形。 2.1 储 备 集 团 / 单 位 人 力 从内、外部人才储备库查找适合需求岗位 用人需求申请表 人才查找 资源部门招聘人 人选。 员 2.2 分 析 集 团 / 单 位 人 力 分析各种渠道与方式的优劣势，择优选 1、对各种招聘渠道的了 解，调查情况。2、用人需 招 募 渠 道 资源部门招聘人 择一个或多个招聘渠道和方式。 与方式 员 求申请表。 2.3 拟 定 集 团 / 单 位 人 力 需发生一次性费用的招聘需制订招聘方 1、用人需求申请表。 2、拟定的招聘渠道与方 招 聘 方 案 资源部门招聘人 案。 （含费用 员 式。 预算） 2.4 审 批 集 团 / 单 位 负 责 审查专场招聘会或费用超年度预算的招 1、人力资源规划、计划。 2、用人需求或人才储备 招聘方案 人或其授权人 聘方案的合理性，并批示。 集 团 / 单 位 人 力 审查非专场招聘会或费用超年度预算的 的必要性。 资源部门负责人 招聘方案的合理性，并批示。 2.5 发 布 集 团 / 单 位 人 力 根据既定渠道发布招聘信息 用人需求申请表。 招聘信息 资源部门招聘人 3. 甄 选 4. 录 用 员 2.6 应 聘 集 团 / 单 位 人 力 1、通过邮件、传真、人才网络、电话、现场 登 记 、 人 资源部门招聘人 填写应聘登记表等形式接受应聘者报名。 2、对市场稀缺的人才采取寻聘的方式， 才搜索 员 通过网上搜寻、熟人推荐等方式多方寻找 人才。 3.1 资 格 审查、初 步筛选 3.2 初试 人力资源部门负 1. 2.人力资源部门组织并负责综合素质测 责人 用人部门相关人 评，用人部门负责专业素质测评 员 3.3 复试 集 团 / 单 位 人 力 人力资源部门组织，主要采取面试的方 资 源 部 门 负 责 式对初试合格者进行测评，并确定重点 人、用人部门/单 候选对象。 位负责人或主管 领导 3.4 背 景 集 团 / 单 位 人 力 1、主要对部门负责人及以上、营销、技 调查 资源部门招聘人 术、财务等设计企业核心能力、商业机密 员 的方位录用候选人进行背景调查。集团内 调动且熟悉其相关背景的，可免。 2、背景调查不合格者淘汰。 4.1 录 用 人力资源部们招 与录用候选人以电话或面对面的形式进 意向洽谈 聘人员 行录用意向洽谈。 4.2 确 定 人力资源部门负 1、确定拟聘人员，并拟定其岗位、合同期 拟 录 用 人 责人、用人部门 限、试用期限、试用期薪酬。集团内调动一 选 负责人 般不再约定试用期。 2、录用批示。 4.3 录 用 单位负责人或其 主要审查一般员工拟聘人员甄选的准确 审批 授权人 性、并批示。 董事局主席或其 主要审查部门及以上负责人拟聘人员甄 授权人 选的准确性、程序的规范性，并批示。 4.4 录 用 人力资源部门招 发放录用通知单或电话通知录用。 通知 聘人员 4.5 体检 人力资源部门招 1、通知拟聘人选到指定医院体检，体检 聘人员 不合格者淘汰。 2、集团内调动且能提供与新岗位要求相 应体检项目合格证明的，可不再体检。 1、用人需求申请表。 2、招聘方案。 1、 2.用人需求申请表 1、用人需求申请表 2、初试评价意见 3、集团用人标准（见附 注） 调查内容及合格标准： 1、证件与资料真实、有 效； 2、工作经验、技能和业绩 真实； 3、执业记录良好、无重大 不良执业记录与违法犯 罪行为； 4、根据岗位需要调查的 其他内容。 1、洽谈内容：岗位、薪酬 福利、合同期限、试用期 限与适用期薪酬、工作环 境、需要洽谈的其他内 容。 1、甄选结果、用人部门提 名、背景调查与录用意向 洽谈结果。 2、薪酬福利、合同管理制 度。 录用审批结果 1、指定医院：长沙湘雅 一、二、三医院，常德第 一人民医院院； 2、体检项目：肝功能、乙 肝两对半、胸透、内外科 常规检查以及根据岗位 4.6 录 用 手续办理 4.7 入 职 面谈 4.8 入 职 培训 5. 试 用 5.1 制 订 岗位试用 目标计划 5.2 指 导 与面谈 5.3 规 划 职业生涯 5.4 试 用 期总结与 自评 5.5 试 用 期考评 5.6 考 评 结果审批 5.7 考 评 结果通知 相关手续 需要的其他检查； 3、体检合格标准：无严 重的传染疾病，身体素 质符合岗位要求； 4、体检费由各单位 承 担。 人力资源部门招 1、新员工提交相关资料，填写《员工基本 体检结果 情况登记表》。2、 《入职指引》。3、签订劳 聘人员 用人部门相关人 动合同。 员 人力资源部门负 1、介绍单位、部门、岗位情况，传播集团 集团基本制度与企业文 企业文化。2、提出相关要求与希望。3、解 化 责人 用人部门负责人 释新员工疑惑及提出的一些问题。 人力资源部门、 人力资源部门组织负责企业文化、基本礼 1、企业文化、职业礼仪、 用人部门 仪、基本制度、职业道德等综合素质培 职业道德； 训，用人部门负责业务制度、流程及上岗 2、基本制度、业务制度与 技能的培训。 流程； 3、岗前业务知识与技能 培训； 4、安全质量基本知识 （生产类）。 人力资源部门、 根据对试用员工工作内容，拟订岗位试 1、岗位说明书。 用人部门 用目标计划，与试用员工一起沟通，修 2、目标计划必须具体、可 正后确定试用目标计划。 考核。 1、岗位目标计划书。 用人部门负责人 1、经常对试用员工的业务进行指导。 或试用员工的指 2、每星期至少与试用员工进行一次正式 2、试用期员工在工作中 定指导人 沟通，听取其对工作的意见与建议，帮 的表现。 助其解决工作、生活中的困难。员工有重 大思想波动或遇到重大困难时，及时向 上级或者人力资源部门反映。 用人部门、人力 人力资源部门、用人部门指导员工制订或 1、员工职业生涯规划符 资源部门、试用 修正员工职业生涯规划。 合集团文化、单位发展需 员工。 求； 2、职业目标定位准确， 措施具体，可操作性强。 试用期满前 8 日前（申请提前转正时提 1、根据职业化素质与能 试用期员工 出）提交总结与自评给用人部门负责人。 力模型，根据员工在试 用期的优良、不良表现及 人力资源部门负 用人部门进行评价，试用期满前 6 日提 业绩实施考评。 责人、用人部门 交（提前转正的适时提交）人力资源部 2、考评结果分为以下几 负责人 门，人力资源部门进行调查核实，并复 种：提前转正、按时转 正、延期转正、辞退。 核签字。 董事局主席或其 审查部门及以上负责人考评结果的客观 1、考评结果，员工表现。 2、考评结果分为以下几 授权人 性，并批示。 单位负责人或其 审查一般员工考评结果的客观性，并批 种：提前转正、按时转 正、延期转正、辞退。 授权人 示。 人力资源部门招 在员工试用期满前将适用期考评结果告 考评结果。 聘人员 知用人部门与员工本人。 人力资源部门人 办理转正、延期转正或辞退手续，薪酬调 1、考评结果； 办理 事信息管理人员 整手续。 2、薪酬管理制度。 三、附注 （一）招聘用语规范 1、集团介绍： 对应聘者简单介绍集团时，以以下内容为标准： **集团子 1993 年起步，现已成长为跨地区、跨行业、具规模的企业集群。现有成员单位及控股、参股 企业、分支机构 20 余家，主营业务保罗轻金属（电解铝、铝板带箔）、电力、基本建设、软件及自动化、 新型材料等五大核心产业，总资产 40 余亿元，年销售收入 25 余亿元。 集团遵循“致力于社会和国家经济的发展进步，着眼于客户和市场价值的不断提升，立足于企业 和股东利益的持续实现”的企业宗旨，在“为社会创造价值、为企业创造效益、为员工创造机会”的企 业使命的 ，坚持不懈的推进经营、管理和研发创新，实现超常规发展，预计到 2009 年，年销售收入将 达到 140 亿元，利润 9 亿元。 集团总部坐落于**国家高新技术开发区，拥有占地 60 余亩的五强科技园，院区内办公、生活、健身 设施齐全，员工公寓达到三星级酒店标准，工作环境优越。 2、面试同志用语规范 （1）对在网上或者通过其他途径应聘了解集团职位的应聘者，用于如下： 您好，是**先生（女士）吗？我们通过**（渠道）得到了您的简历，通过对您的简历分析，我们 认为您与我们正在招聘的**职位的要求相符，我们计划于**月**日组织面试，希望您能参加。 如果对方答应：感谢您对我们工作的支持。 如果对方拒绝：我们期待着下次能与您合作。 3、面试用语规范 （1）欢迎词： 您好，非常感谢您的光临。 您好，感谢您在百忙中抽出时间参加面试。 （2）结束用语： 综合性用语：非常感谢您宝贵的时间，如果有意向，我们将会在**时间内通知您，请您走好，谢 谢。 对比较满意的应聘者：非常感谢您宝贵的时间，我们今天谈的比较愉快，彼此也有了一定的了解， 我们认为您基本符合我们岗位的要求我们将在**时间内作出决定并电话通知您，请您回家后认真考虑 下，请您走好，谢谢。 婉言拒绝不合格的应聘者：非常感谢您宝贵的时间，由于某些原因，我们认为我们目前招聘的岗 位不太适合您，您的简历将进入我们的人才库，希望以后有机会和您合作。 4、录用通知用语规范 **先生**（女士），您好，我是五强集团人力资源中心**，我们经过慎重选择，决定聘任您担任* *岗位工作，试用期待遇为**，不知您意向如何？ 如果对方应允：请您带上您的身份证、学历职称等证件与**月 8*日来集团人力资源中心报到。 如果对方没应允：谢谢您对我们公司的关注，希望将来能有机会与您合作。 （二）甄选方式与标准规范 1、常用的甄选测评方法：面试、笔试、情景模拟、测评软件等。 3.面试、笔试题库分综合素质题库、专业素质题库，综合素质题库，由人力资源部门建立并不断丰 富，专业素质题库有业务部门分专业简历并不断丰富。 4、甄选标准： 从员工职业化素质与能力方面对员工进行考察。 职业化素质：认同理念、敬业负责、诚信正派、廉洁自律、坚持标准、严格管理，豁达乐观、心态健康 实事求是、虚心好学。 (三)集团用人标准 1、认同集团文化，心态好，有潜质、符合岗位素质要求。 2、以下人员不得录用： （1）曾被集团开除或辞退者； （2）提供虚假证件、资料、填报虚假信息，故意隐瞒真实情况者； （3）体检不合格者； （4）具有重大不良职业记录或违法犯罪行为者。 3、员工配偶、直系血亲、三代以内的旁系血亲、近姻亲不得在集团内同一单位任职，不得存在直接上 下级领导关系，不得同时担任集团审计、财务部门员工与单位负责人职务。 （四）招募甄选人员要求 1、素质要求 （1）良好的个人品格和修养，评价他人客观公正； （2）较强的沟通交流能力； （3）具备相关转厄运之四海，具有一定工作经验。 2、纪律要求 （1）招募甄选人员在招募甄选时必须公平公正； （2）与应聘者有下列关系的员工不得担任该应聘者的甄选测评人员： ① 应聘者的推荐人 ② 可能影响甄选测评公平、公正的利害关系人 （五）招聘渠道规范 1、现场招聘 （1）与人才服务机构合作 ① 优选人才服务机构长期合作或者参与其组织的大中型招聘会。由集团统一组织，个单位参与，委 托人才服务机构宣传并发布招聘信息。 ② 个单位根据用人需求可自行组织参与现场招聘会。 （2）集团自行组织 集团自行组织的专场招聘会由集团人力资源部门组织策划，各单位参与。 2、网络招聘 （1）集团优选通用人才网站合作，供各单位共享。各单位可在网上发布招聘信息，并查阅应聘人 员简历，但不得擅自修改除本单位招聘信息外的其他内容。 （2）各单位自行开设的专业网站由各单位自行管理。 3、寻聘 （1）适用对象：新项目专业技术人才、中高级人才、市场稀缺的其他人才。 （2）用人部门与人力资源部门组成寻聘小组实施寻聘。 4、猎聘 （1）适用对象：中高级人才或市场稀缺的其他人才。 （2）各单位及时提出需求，集团人力资源部门归口与猎头公司洽谈合作事宜。 5、校园招聘 各单位每年 10 月初提交大中专应届毕业生的需求计划，集团统一组织招聘为主、各单位自行招聘 为辅实施招聘。 6、内部招聘 集团内部招聘：有集团人力资源部门发布招聘信息，收集应聘登记表，组织甄选。 单位内部招聘：有个单位自行组织进行。 7、内部举荐 鼓励员工为集团举荐人才、有突出表现者，由所在单位记优良记录或给予其他奖励。凡内部举荐的 应有举荐人提供举荐信，并对举荐情况的真实性负责。 8、宣传吸引 集团统一设计宣传资料或者宣传广告，吸引人才来集团应聘。 （六）员工录用担保规范 1、财务人员、司机及其他有必要提供担保的岗位，须有担保人提供担保，并签订担保协议。 2、担保人资格要求 （1）担保人须具有企业经营所在地户口 （2）担保人必须是有担保能力的自然人 （3）担保人必须具有正当职业和稳定的住所地 （4）员工配偶、窒息血亲和具有抚养关系的亲属不能作为担保人。 3、担保人应亲自来单位签订担保协议，并出具担保人资格的有效证件，人李子垭 unbumenfuze 验 证并留存复印件。 （七）学生型人才（应届毕业人生及毕业不到 2 年的往届生）适用期培训指导与生涯设计规范 1、新员工报到后，用人部门制订员工试用期岗位实习工作计划与目标，并确定其指导老师，员工 与指导老师签订师徒协议，共同完成员工试用期岗位实习工作计划与目标。岗位实习工作计划与目标、 师徒协议交人力资源部门备案。 2、指导老师应具备下列条件 （1）为人师表，乐于奉献，古铜表达能力强，能主动与他人分享知识、经验 （2）职业化、专业化素质高，为本单位相关业务领域的骨干人才 （3）2 年以上相关工作经历，近 1 年内无重大不良记录。 3、培训指导职责 指导老师 (1)积极主动指导与培训员工，提高员工职业化、专业化水平，帮助员工按岗位工作标准完成实习 任务 (2)主动与员工沟通，关心员工工作、生活 （3）指导员工制订职业生涯规划 （4）员工有重大思想波动或遇到重大困难时，及时向用人部门或人力资源部门反映。 员工 （1）在指导老师的指导下，实施岗位实习工作计划，实现岗位实习目标 （2）服从指导老师安排，虚心向指导老师请教、学习、 （3）制订本人职业生涯规划 （4）遇到困难与问题，及时向指导老师汇报，商量解决办法。 4、各单位可根据本单位实际情况制定激励措施，根据指导老师、员工的表现情况或培训效果分别 给予优良、不良记录或其他正负激励。 5、用人部门可根据需要对岗位实习计划与目标、指导老师进行调整，交人力资源部门备案。调整指 导老师的，相应师徒协议终止，用人部门为员工确定新的指导老师并签订师徒协议。 6、经营管理与技术岗位新员工或大中专应届毕业生试用期满前 5 日在指导老师指导下完成本人职 业生涯规划，经用人部门认可后交单位人力资源部门，同时报集团人力资源部门备案，员工职业生涯 规划在实施过程中不断补充、完善。 7、在员工职业生涯规划实施过程中，用人部门、人自理原部门应根据员工职业生涯规划的需求， 提供服务、指导并组织相关培训，员工应不断学习、总结提高，努力达成职业目标。 （八）员工入职一般应提交的资料 身份证、学历（学位）、职称、职业资格等证书的原件与复印件；与原单位解除劳动关系的证明；1 存免冠彩照 4 张（应届毕业生 8 张）。身份证外，其他证件原件和复印件存人力资源部门，裁员工离职 时返回给员工。 有些岗位根据要求还需要提供结婚证、独生子女证、计划生育证、卫生防疫站的健康证明。 四、检查考核 流程环节 检查内容和标准 1.需求 工作分析准确，需 求岗位工作内容、 任职要求定位准 确，清晰无歧义； 用人需求严格按程 序审批 2.招募 积极开拓新的招聘 渠道，招聘渠道满 足招聘需求；招聘 方案科学合理、可 操作性强；信息发 布准确无误；用于 符合规范要求。 3.甄选 根据岗位要求财务 不同的甄选方式， 甄选标准科学合 理、可操作性强； 甄选准确无误；用 于符合规范要求 4.录用 用于符合规范要 求；录用手续办理 及时、准确；背景 调查到位；入司培 训到位，达到预期 效果 5.试用 适用期考核标准科 学合理、可操作性 强；员工使用期工 作目标明确，并进 行了严格考核；试 用期指导到位，职 业生涯符合单位与 个人发展需求 检查人 检查方式 人力资源部门负责 即时检查 人 检查周期 即时 人力资源部门负责 即时检查 人 即时 人力资源部门负责 即时检查 人 即时 人力资源部门负责 即时检查 人 即时 人力资源部门负责 即时检查 人 即时
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【招聘】应聘登记表
注意：请在填写前认真阅读背面的特别说明，并签字确认。 填表日期： 姓 名 性 别 应聘职位 出生日期 民 族 籍 贯 户籍所在地 身 高 婚 否 最高学历 毕业时间、学校 技术职称 所学专业 英语水平 家庭地址 家庭电话 电脑水平 现联系地址 手机号码 健康状况 身份证号码 薪酬要求 自我评价 工 □内向 □外向 学习形式 最快到职时间 起止时间 单位 起止时间 学校/培训机构 照 片 □统招 □自考 □其他 个人爱好 职务 薪金 离职原因 单位证明人 联系电话 作 经 历 教 育 培 训 经 历 姓名 称谓 年龄 专业或学习内容 学习成果 工作单位 担任职务 家 庭 情 况 自陈竞争优势 有无其他要求 应聘者承诺 本人承诺所填写的资料真实，并愿意接受核实。 我公司承诺 我们坚守职业道德，对于您的以上所有信息我们都会按有关规定保密。 XX 有限公司职位申请表 签名： 特别说明 1. 申请人如有传染病、精神病或其他有行业限制的病史，申请人应以书面形式向用人单位 说明，否则视为严重违反用人单位的规章制度。 2. 本人填写的本入职申请表所有信息真实有效，并授权用人单位（或用人单位授权其他 机构）对本人填写内容进行核实。如有任何虚假，用人单位可按照《劳动合同法》第二十 六条第（一）款规定解除劳动合同。 3. 申请人入职以后不得将与聘用有关的相关信息（包括但不限于工资）未经用人单位许 可向第三方透露（法律法规规定可以透露的除外），否则视为严重违反用人单位的规 章制度。 4. 申请人在填写该入职申请表时，无国家规定的不适合从事本用人单位工作的工作经历 （包括但不限于以上项目），入职时应将体检结果或健康证明提交公司审阅，否则视 为严重违反用人单位的规章制度。 5. 申请人一旦被本用人单位录用，入职时应出示真实有效的离职证明书，否则申请人全 额承担由此给本用人单位带来的损失及向第三方的赔偿损失。 6. 申请人在职期间或离职后，用人单位可以将申请人在本单位的工作状况向有需要的第 三方提供。 7. 申请人在填写本入职申请表时，已保证自己符合国家法定的劳动年龄的标准，且与其 他任何机构、经济组织、团体无劳动关系或聘用关系；若违反前述承诺，导致用人单位 被行政、诉讼或仲裁追究有关经济责任的，所有责任均由申请人承担。 8. 申请人在填写本入职申请表时，已保证与原来工作过的单位未存在有违反竞业限制的 情形。否则，所有责任由申请人承担。 9. 如入职申请表中的信息有变化，申请人应在变更后的五个工作日内以书面形式向公司 提交变更说明，否则由此引起的后果均由申请人承担。 10. 申请人清楚公司可以根据实际情况更新员工手册、规章制度与劳动纪律，申请人将随时 关注公司在公司网站、布告栏（包括但不限于）等各种公示方式公示的更新后的员工手 册、规章制度与劳动纪律并予以严格遵守。 申请人签字： 日期：
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【招聘】增补人员申请书
增补人员申请书 目录 增补人员申请书（一）...................................................................................................2 人员增减申请书（二）...................................................................................................3 人员增补申请书（三）...................................................................................................4 人员增补申请表（四）...................................................................................................5 增补人员申请书（一） 年 申请单位 月 日 编定 职员作业员 现 人 职 员 制额 名 有 数 作业员 名 拟增加（补 充） 人 原报到 日期 员 月 日 报到 单位 增 加 （ 补 充 ） 人 员 增 加 理 （ 补 充 ） 人 由 员 经 办 的 工 作 项 目 人 事 室 见 人员增减申请书（二） 申请部门： 职 位 编制人 数 现有人 数 部 年 拟增减 人数 月 日 工作内 容 编号 需要 日期 学第 号 所需条件 年龄 学历 增减 理由 董事 长 总经理 人事 部门 意 见 人员增补申请书（三） Employee requisition 人员增补申请书 EMPLOYEE REQUISITION 收件方 To: 编号 Number: 日期 Date: 发件方 From: 工作情况 Job: 工作名称 Title 任务 Tasks: 直属上级 Responsible to: 直接下属 Responsible for: 需要的日期 Date required: 人员情况 Person: 必须达到的要求 理想的要求 不合标准 Essential Desirable requirements Contra-indicators requirements 申请的理由 Reason for requisition: 经办人 Issued by: 核准人 Authorized by: 签名 Signature: 签名 Signature: 人员增补申请表（四） 填单： 申请部门 年 月 日 增补职位 申请增 □扩大编制 □储备人力 希望到 补理由 □辞职补充 □短期需要 职日期 增补额 人 应具资格条件 性 别 婚 姻 年 龄 学 历 外 语 个 性 经 历 具备技能 增加人员 工作内容 申请人 部门主管 人力资源部意见 总经理批示
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培训管理总体流程图
培训管理总体流程图 编 流程名称 行为实施环节 码 受控状态 执行核心部门 各相关部门 人力资源部 控制部门 总经理办公会议 总经理 否 制定公司整体培训 目标 审议 是 提出培训需求 培训需求调研 否 否 制定整体培训计划 是 评审 批准 是 管理行为 教学研究设计 实施培训 培训效果评估 否 总结 确认 是 存档 相关说明 编制人员 审核人员 批准人员 编制日期 审核日期 批准日期
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中层干部选拔任免流程图
中层干部选拔任免流程图 办公室组织人事干部根据工作需要和职位空 缺，拟定机关中层干部任免工作方案 呈报局长办公会议决定 竞争上岗职位：组织实施民主测评 及有关考试考核，选出考察对象 直接任免职位：组织实施民主推 荐，确定考察对象 局长办公会议研究，确定任职对象 按规定公示 7 日 部门副职干部报县委组织部备案 部门正职干部报县委组织部审批 办理任职手续，公布任职决定 制订中长期发展规划、年度工作计划流程图 各科室编制中长期发展规划、年度计划 报分管领导审核 各科室将定稿后的本部门中长期发展规划、 年度计划报办公室 办公室根据各科室上报材料，结合本局实际进行汇 总、整理，形成本单位的中长期发展规划、年度计划 （草案） 报局长办公会议讨论审议 定稿后报县委、县政府及上级条线部门 拟发文件，整理归档 年度考核奖励流程图 根据县委组织部、 人事局有关奖惩考核要求，组织本局机 关工作人员年度考核奖励工作 本人撰写述职报告（ 7 日内） 个人在本部门述职、评比 班子成员在机关全体人员会议述职评比 进行民主测评推荐受奖人员 党组织研究确定受奖人员 公示受奖人员名单接受 本单位职工监督 公示不合格者取消 受奖资格 根据奖励等次，分别报有关部门审批 公布奖励决定，办理奖励手续，兑现奖励内容 督促开展领导干部个人重大事项报告流程图 全局副科职以上领导干部对个人重大事项事先或事后 15 日 内填写《领导干部个人重大事项报告表》。按规定需要事先请 示批准的，应按规定办理；本人认为需要事前请示的，也可 事前请示。 党支部核实，党支部书记签字并党组传阅 副科级以上领导干部报县纪委 每年撰写执行规定的情况报告并同个人重大事 项报告表存档 注：对领导干部报告的内容，一般应予以保密，组织 认为应予以公开或本人要求公开的，经批准可采取适 当方式在一定范围内公开。 考核检查党风廉政建设责任制流程图 根据全县党风廉政建设工作目标，确定本单位年度目标，制订 党风廉政建设责任书 根据各部门工作职能，将年度党风廉政建设目标责任进行分解 与党员领导干部签订倡议书 党员书写承诺书公布上墙 对各部门及个人党风廉政建设责任制落实情况进行检查考核， 检查分为不定期抽查、半年度抽查和年度检查 建立有关台账资料 配合做好单位领导班子成员年度述职述廉 根据上级纪委通报检查考核结果，做好整改工作 存 档 固定资产、办公用品的采购分配流程图 根据年度预算安排、编制物资采购计划并经局长 办公会讨论决定 部门提出 物资采购 要求 办公室请示物资采购项目 一般物品由办公室主任审核决定 大宗物资和设备采购由局长或局长 办公会研究决定 经办人编制大宗物资和设备采购计 一般物品到政府 划后报主管财务局领导批准 定点单位采购 经办人报政府采购管理办公室审批, 交投标采购交易服务中心实施采购 并与供货单位签定购货合同 根据购货发票、验收报告到区核算中 心办理支付手续 办公室验收入库, 对贵重物品实行登记并建立台 帐 根据工作需要按计划分配使用，办公室人员 对物品领取登记并建立使用台帐 定期将物资采购分配情况在单位内部公开 工资管理流程图 职务、 工龄变 动后工资调整 后取得学历 离退休人员养 工人技术术级 重新确定工 老金调整 （职务）变动 资待遇 后工资调整 办公室组织人事干部填写对应的调整工资审批表 专业技术人员职 务变动、获 得 职 称 后工资调整 分管领导审核、签字盖章 一般干部报县人事局 县管干部报县委组织部 工资福利科审批 干部科审批 干部职工上交礼金礼品流程图 自收受礼品、礼金之日起（在外地接受礼品的， 自回本单位之日起）一个月内由本人如实填写 礼品登记表，并将登记表交纪检组 党支部对上缴的礼品、礼金进行登记 将礼金定期集中上交县财政 有关记录上报县纪委党风廉政建设室 备 案 党员干部及其他工作人员违规收受的礼金、礼品和有价证 券折价款、贿金及其它钱款，因种种原因，未能拒收和及 时上交的，均可缴工行廉政帐户 督促干部职工落实廉洁自律规定流程图 学习贯彻上级规定；结合上级精神，联系我局实际，制 订出台并下发有关干部职工廉洁自律工作的文件规定 通过多种形式，对上级及我局新出台 的干部职工廉洁自律方面的规定进行 广泛宣传 信访举报 检查贯彻落实情况 发现违纪违规问题 调查核实 发现先进典型 归纳总结 拟定处理意见 呈报党组及上级纪委批阅 处理违纪违规问题 宣传推广 总 结 存 档 财务支配流程图 根据规定编制年度经费预算、经局长办公会议审定 按照批准的年度经费预算指标,编制年度开支计划并经局长 办公会议讨论通过 承办人或经办人请示预算开支项目 一般支出用款计划 由局长批准 重大预算开支用款计划由局长办公会决定 经办人编制重大预算开支项目计划后 报局长批准 单位财务人员申请项目用款计划 经办人按程序办理预算开支项目、取得原始凭证并 必须符合国家财经管理规定 经办人在每张原始凭证上签字 办公室主任、局长依据有关规定审核签字 经办人到办公室报销 报帐员持手续齐全的支出结报单、拨（付）款通知 单和原始凭证等到县核算中心办理结报手续 每月统计财务收支 情况进行内部公开 归 档 做好年终决算
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员工关系工作2022年工作总结及2023年工作计划
员工关系工作 2022 年工作总结及 2023 年工 作计划 目录 第一部分：年度工作综述..............................................................................................................3 第二部分：具体工作总结..............................................................................................................3 一、劳动关系管理..........................................................................................................................3 二、社会保险、员工意外伤害险...................................................................................................4 三、劳动年检..................................................................................................................................6 四、员工关怀与沟通......................................................................................................................6 五、员工入离职管理......................................................................................................................6 六、调薪转正的管理......................................................................................................................7 七、分公司用友，OA 的指导及审批..............................................................................................7 第三部分：年度工作出现的问题及改进建议...............................................................................7 第四部分：2023 年度工作思路......................................................................................................8 （一）劳动关系管理......................................................................................................................8 （二）员工沟通..............................................................................................................................8 （三）员工关怀..............................................................................................................................8 （四）员工满意度改进措施的落实...............................................................................................9 第五部分：结语..............................................................................................................................9 第一部分：年度工作综述 员工关系管理岗位，一方面通过考勤管理、劳动合同管理、入职/离职管理、 各类社会保障的有效管理，确保各项人事管理工作的合法性、规范性、高效性， 另一方面通过建立员工沟通渠道，对员工进行日常性的工作、生活方面的关心及 帮助，并同时加强企业文化的贯彻和渗透, 提升员工的凝聚力和归属感，提升 员工的敬业度。 根据中心工作的安排，2022 年的工作涉及范围较广，从员工招聘到员工关 系等，做了很多的基础工作，同时，在员工劳动关系管理、员工沟通、员工关怀 等方面有了取得了一定的阶段性进展，使员工关系管理工作进一步走向成熟， 但同时，仍有很多工作没有开展或者不很完善，为此在 2022 年即将结束之际， 重新审视完成的工作，总结经验和不足，以便于今后更好地开展工作。 第二部分：具体工作总结 本年度主要完成以下几个方面的工作： 一、劳动关系管理 （一）建立灵活多样的用工形式 本年度根据公司战略的发展情况，结合各分公司发展情况，采取劳动合同 制用工与劳务合同制用工、储备大学生等灵活多样的用工形式，增强了管理的灵 活性。 （二）实现劳动合同规范管理 随着公司的快速发展，不断有新员工入职，因此人力资源部在日常的员工 关系管理上的工作量也有较大幅度的增加。在人事档案管理、入职员工劳动合同 签订等一系列工作上，完善了前期遗留下来的问题，将正式用工劳动合同签订 率达到 100%。 针对年初分公司劳动合同签订率较低的现象，在今年四月份已进行重新整 理，并下发要求至各分公司，要求按照总部规定并采用与总部相同模式进行劳 动合同签订，在职员工劳动合同签订率达到 100%，并全部用友上线。 对于特殊岗位，例如：保洁、守夜等相关特殊岗位，有部分人员年龄已过 法定退休年龄，已不能签定劳动合同，针对此类人员，人力资源中心为此类员 工签订劳务合同，并要求分公司购买意外保险。此项工作正在进行中，主要负责 部门为营运中心。 二、社会保险、员工意外伤害险 （一）社会保险的缴纳 自员工入职第七个月后公司为员工建立养老、医疗、工伤保险，使得员工 老有所养、病有所医，免除了后顾之忧。 2022 年总部全年缴纳保险公积金明细如下： 月份 养老（元） 医疗（元） 工伤（元） 参保人数（个） 1 48420.11 13612.01 1355.6 93 2 41641.99 12492.49 1555.08 110 3 46532.1 13123.19 1721.88 119 4 45006.34 14342.27 1763.8 123 5 48279.56 14483.69 1805.99 125 6 46769.06 14030.67 1704.04 118 7 47800.34 14339.99 1705.896 114 8 55191.15 16536.51 1892.68 130 9 53615.89 16430.19 2056.54 142 10 53024.69 16183.77 2018.86 139 11 59410.16 17716.83 2131.02 147 12 52452 16156.38 2094.22 145 总计： 598143.39 179447.99 21805.606 2022 分公司社保缴纳需通过 OA 报审，并严格按照年初制定的预算进行审 核，如遇特殊情况先进行情况了解再作审批。 针对公司搬运工、司机、经常出差人员公司另外进行意外伤害险的缴纳。 考虑到分公司均在二三线县级城市，有部分保洁、守夜等人员女性超过 50 周岁，男性超过 60 周岁并年龄在 65 岁以内的员工，为规避用工风险，公司强 制要求为此类人员购买意外伤害险，此项工作的推进由营运中心进行牵头，人 力资源中心配合。 （二）各种社保事件处理 1、劳资纠纷： 本年度一共处理八个劳资纠纷，分别为： 分宜客肥刘华英医疗保险报销； 分宜员工易黎明医疗期工资及补偿； 总部试用期员工离职纠纷； 景德镇员工试用期辞退要求经济补偿； 芦溪工伤； 田畈街守夜工亡； 遂川员工上班途中车祸； 解答员工试用期为何签六个月试用期纠纷。 2、养老保险、医疗保险账户处理 本年办理个人账户销户、并户、账户转移等 10 余人次，及时为员工处理个人 账户方面的问题。 并根据每月离职及符合缴纳社保人员进行社保人员名单的增减，及时与社保 对帐，确保社保金额的及时到帐。 3、及时解答员工及分公司关于社保政策、公司相政策的问题。 三、劳动年检 按照劳动部门的要求，每年进行劳动年检和保险稽查，对于公司劳动工资、 劳动合同、劳动保险、相关管理制度、工时管理等在合法性方面进行综合检查。此 项工作已圆满地完成了任务。 四、员工关怀与沟通 对新入职员工进行入职后跟踪，在入职后时间三天，一周，一个月分三个阶 段进行与员工面谈，在员工入职初期尽可能的稳定员工队伍建设 并在员工基本稳定后（一般是调薪后，时间为二到三个月—）会不定时的 与员工进行面谈，了解员工的思想动态并同时适当地关心员工的生活、家庭，以 达到员工以企为家的宗旨。 五、员工入离职管理 （一）根据招聘专员提供的入职名单，对于面试及体检均符合公司条件的员工 进行入职手续的办理，并为其入职后的工作流程作指引作用； （二）建立离职面谈机制，在员工离职时进行深入的离职面谈，了解员工离职 的真正原因，同时发现公司管理中存在的问题和不足。并在员工离职面谈表中进 行记录，尽量降低因公司原因而造成的离职率较高的现象产生。 为离职员工妥善处理好各种关系转移，让离职员工满意，也是离职管理的 重要工作。 六、调薪转正的管理 对于符合调薪条件的员工，在领取调薪表格并填写完成后交由人力资源中 心，根据人力资源中心入职时所谈调薪后薪资作为参考，并结合员工个人工作 表现，由人力资源中心找相关领导进行审批。 对于符合转正条件的员工，由人力资源中心统一进行转正审批，审批过后 员工将成为公司正式员工，并在转正次月为其缴纳相关社会保险。 七、分公司用友，OA 的指导及审批 用友及ＯＡ已于上半年全面上线使用，并根据日常工作需要进行维护。人力 资源中心根据中心工作内容所需，修改或重新制定相关的工作表格。由于分分公 司使用人员只进行过短期培训，对这两大系统使用并不完全熟悉，且系统在不 断的完善中，对于不太了解如何使用及表格功能方面进行指导，并对分公司提 交上来的各项表格进行审批。 第三部分：年度工作出现的问题及改进 建议 员工关系管理工作按照岗位职责要求，为人力资源部的战略目标实现，发 挥了作为人力资源部重要组成部分应有的作用，但是，在年度结束时，也仍有 一些工作并未完成，同时在有些工作的推进过程中，也存在很多问题，为了更 好地总结经验教训，促进以后工作更好地开展，现简要总结如下： （一）员工沟通渠道建立时间较短。主要原因是意见的改进需要一定的时间才能 取得效果，在短时间内无法取得员工的信任，因此需要一个长期的过程。 进一步打造沟通平台，定期进行员工访谈方面，重视员工的意见和建议， 积极采取改进措施，是提高员工满意度的有效途径。 （二）尚未建立有效的激励体系，员工工作中表扬较少，降低了员工满意度。应 建立物质激励与精神激励相结合的激励体系，激发员工积极性。 （三）在本年度的工作中，并未真正做到“求真”、“求细”，特别是在工作的 细节上未给予充分重视，导致了一些疏漏之处的出现，影响了整体工作质量。为 此，今后的工作将在精细化工作方面深入学习，深刻检讨。在“细”多下功夫。 杜绝各种低级错误和疏忽的出现。 第四部分：2023 年度工作思路 根据对本年度各项工作完成情况以及出现的问题的分析和总结，人力资源 部将在 2023 年度有计划、有侧重地开展各项工作，现将主要工作分解如下： （一）劳动关系管理 对各公司的工作情况随时跟踪，以将用工风险率划解至最低。 并强制要求各分公司为员工进行工伤保险的缴纳，以将企业用工风险降至 最低。 （二）员工沟通 沟通不仅是信息传递的重要手段，还是建立良好员工关系的主要方法。了解 员工的思想情绪以及心理状态，在交流思想、分享感受的过程中，无形之中加深 了理解和信赖。 员工沟通将是今后工作的重点，建立员工沟通制度，定期进行员工访谈， 包括试用期沟通、转正沟通、离职沟通等，构成一个员工成长沟通体系，有效改 善和提升员工关系管理水平，同时提高员工合理化建议的奖励力度，为公司领 导决策提供参考依据。 （三）员工关怀 继续为员工购买相关社会保险。加强员工劳动保护工作，规范用工管理。 不断提高员工福利水平，并将进行生日福利、结婚等福利、公积金缴纳、员工旅 游安排等，举办多样化的文娱活动，丰富员工的业余生活。采取灵活多样的形式 体现公司对员工的关怀。 （四）员工满意度改进措施的落实 员工满意度调查，深入挖掘了员工的意见，使很多潜在的问题明朗化。因此 必须采取措施加以解决，否则，将使落入矛盾激化。 首先以诚实和公开的态度将调查结果及满意度改进计划向员工公布，然后通 过定期的员工访谈了解各体系改进计划落实情况，最终推进改进措施的落实。 第五部分：结语 员工关系工作水平影响着员工满意度，员工关系管理工作任重道远，为 此，在今后的工作中，要把员工利益相关的各环节的日常具体工作做细、做好 做到家，不断地提升专业水准和战略高度，将提高员工满意度作为员工关系 管理的着眼点，从而推动人力资源战略目标的实现！
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黑龙江某集团公司母子公司管理制度
黑龙江辰能集团公司母子公司管理制度 一、总则 第一条 为确立母子公司的出资关系，建立资本联结纽带，规范母子公司的权利、 义务关系，充分发挥集团的整体优势，根据《中华人民共和国公司法》、 国家体改委《关于企业集团建立母子公司体制的指导意见》（体改生 [1998]27 号）、《黑龙江辰能集团章程》，并结合公司实际情况，特 制定本管理制度。 第二条 本制度所指集团公司为黑龙江辰能集团公司，为辰能集团的母公司，集 团公司本部为不含事业部的集团公司职能机构简称，子公司为集团公司 全资子公司和控股子公司。母公司单独投资设立的公司为其全资子公司， 母公司持有 50%以上股权，或持有股权虽不足 50%但拥有实际控制权 的公司为其控股子公司。 第三条 集团公司内设电力事业部，作为集团公司电力主业的利润责任主体。 二、母子公司权限划分 第四条 母公司是向子公司、参股公司出资并行使出资人（股东）职能，具有资 本运营和投资决策等多种功能的公司制企业。母公司是集团的战略规划 中心、投资管理中心、资本运营中心、人力资源中心和财务管理中心。 第五条 母公司的主要职能是：依照法定程序和集团章程，组织制定和实施集团 公司的长远规划和发展战略；开展投融资、资产重组等资本运营活动； 决定集团内的重大事项；推进成员企业的产权结构及组织结构调整；协 调成员企业之间的关系；编制集团的合并会计、统计报表；统一管理集 团的名称、商标、商誉等无形资产；建立集团的营运网络和信息网络； 有利于形成集团整体经营优势的其他职能。 第六条 子公司作为经营与利润中心，享有自主经营权。 第七条 母公司、子公司都是依法设立的公司制企业法人，各自享有独立的法人 财产权，独立行使民事权利，承担民事责任。 第八条 母公司作为战略规划中心，各子公司的发展战略与规划、年度经营计划 应服从母公司制定的集团整体发展战略与规划。 第九条 母公司作为资本运营中心，各子公司的投融资行为应符合《黑龙江辰能 集团公司投资管理制度》的有关规定。 第十条 母公司作为财务中心，制定统一、完整的会计核算制度和财务管理制度， 决定集团内部母子公司间利益分配格局，统一财务审计监督。各子公司 的财务管理应符合《黑龙江辰能集团公司财务管理制度》的有关规定。 第十一条 母公司作为人力资源中心，主要通过产权关系行使重要人事管理职 能，依照股权比例派遣董事、监事，依照聘用、考查、党政联席会审批 等有关程序推荐子公司总经理、副总经理、财务主管等高级管理人员的 人选。母公司可以培养集团后备力量为目的，决定部分集团员工在集团 内任职轮换及升迁。 第十二条 全资子公司的总经理由母公司组织人事部考查，母公司总经理任免， 副总经理、三总师由子公司总经理提名，母公司组织人事部考查，母公 司总经理批准；控股子公司总经理由母公司推荐，组织人事部考查，子 公司董事会聘任，副总经理、三总师由子公司总经理提名，母公司组织 人事部考查，子公司董事会批准，母公司组织人事部备案。 第十三条 分配。全资子公司的税后利润应全额上缴母公司；控股子公司的税 后利润分配由子公司提出利润分配预案，母公司外派董事在子公司董 事会行使表决权。 第十四条 集团公司本部与事业部分别行使以下管理权限： 战略规划与投资决策权限：事业部战略规划和年度经营计划应服从 集团公司发展战略规划要求；投资行为应符合《黑龙江辰能集团公司 投资管理制度》的有关规定。 主要核心经营管理人员的任免：事业部部长由集团公司组织人事部 考查，总经理任免；副部长由事业部部长提名，集团公司总经理批准； 事业部内部主要管理人员由事业部部长任免。事业部内部所有人员人 事管理由集团公司组织人事部统一管理。 财务核算与经营管理职能：事业部设立财务岗位，接受事业部部长 的领导，进行财务常规性业务工作，但应接受集团公司财务审计部的 业务指导，对事业部实行单独核算。 利润分配：事业部利润全额上缴。 三、监督、考核与奖惩 第十五条 母公司作为出资人（股东），有权了解、监督子公司投资和经营情 况。 第十六条 子公司按照《黑龙江辰能集团公司财务管理制度》的有关规定定期 通过母公司经营管理部向母公司财务审计部报送财务报表，接受母 公司财务检查和业务指导。 第十七条 子公司应按照《黑龙江辰能集团公司内部审计管理制度》的有关规 定，接受母公司的审计。 第十八条 母公司每年年初通过子公司董事会与各子公司经营班子签订经营及 管理业绩指标合同，年底据此考核，按照指标完成情况，给予相应 的奖励与惩罚。 第十九条 事业部应按照《黑龙江辰能集团公司财务管理制度》的有关规定定 期通过集团公司经营管理部向集团公司财务审计部报送财务报表， 接受集团公司财务检查和业务指导；同时，应按照《黑龙江辰能集 团公司内部审计管理制度》的有关规定，接受集团公司审计；事业 部部长接受集团公司考核。 四、附则 第二十条 第二十一条 本管理制度由集团公司集团办公室负责解释。 本管理制度自集团公司董事会通过，董事长签发之日起正式生效、 实施。
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黑龙江某集团公司投资管理制度
黑龙江辰能集团公司投资管理制度 一、总则 第一条 按照建立现代企业制度的要求，为保证股东利益，促进投资决策的科 学化和民主化，根据《黑龙江辰能集团章程》制定本制度。 第二条 投资管理旨在通过规范集团公司的投资行为，建立有效的投资风险防 范机制，强化对投资活动的管理，将投资决策建立在科学的基础之上 努力实现投资结构最优化和综合效益最大化。 第三条 投资管理是指集团公司对本部及全资子公司、控股子公司、参股公司 事业部的投资行为从立项、论证、实施到回收投资整个过程实施的管 理。 第四条 投资管理遵循保护投资者权益，放开经营权的基本方针，并坚持管理 和服务相结合、过程介入和信息共享相结合的原则，最大限度地促进 企业投资行为健康发展。 第五条 项目管理是投资管理的主要形式，论证、审核、监控是投资管理的主要 内容。 第六条 战略决策委员会是集团公司的非常设机构，其组成人员由公司董事会聘 任，战略决策委员会在董事会授权范围内对集团公司投资项目具有一 票否决权。 第七条 集团公司设投资管理部，投资管理部是集团公司实施投资管理的职能 部门，其主要职责是：参与制定集团公司长期产业发展规划；主持制 定年度投资计划；集团公司本部投资项目的策划、论证与监管；负责 子公司和事业部的投资项目的审查、登记和监管。 二、投资 第八条 依据企业会计准则，投资是指企业为通过分配来增加财富，或为谋求其 他利益，而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。投资分为短 期投资和长期投资。长期投资分为长期债权投资和长期股权投资。例 如：对外借款、股权、债券、商业票据、期货、委托理财、基金等。 第九条 集团公司及子公司、参股公司、事业部应各自制定产业发展中长期战 略规划和年度投资计划。子公司、事业部年度投资计划应依照相关管 1 理流程制定（《年度投资计划流程》），并报集团公司经营管理部转 呈投资管理部备案。 第十条 投资应坚持以战略为宗旨，以市场为导向，以效益为中心，以集团品 牌为标志，逐步形成主业突出、行业特点鲜明的产业体系。 第十一条 投资应符合国家、地区产业政策，以及集团公司中长期战略发展规划。 第十二条 投资应经过可行性论证，可行性论证的内容包括国家产业政策分析、 行业发展状况分析、战略与效益分析、程序分析、技术与管理分析、 法律分析、风险分析及其它方面的分析。集团公司本部投资可行性论 证主要由投资管理部负责，子公司及事业部投资可行性论证主要由投 资单位组织进行，集团公司投资管理部关键过程介入，代表集团公司 收集相关信息并在集团公司内部审核程序中发表意见。可行性论证力 求全面、真实、准确及可行。 第十三条 非投资类子公司对外投资总规模不得超过其净资产的 50%。 第十四条 集团公司逐步建立、完善和管理集团内部投资信息网络系统，集团内 逐步实现国家政策动向、市场动态、项目合作等信息的共享。 2 三、审核 第十五条 按照投资项目下管一级和公司治理的原则，集团公司只直接受理所属 一级全资子公司、事业部的投资申报。其它企业的投资项目均按照规 定程序，由集团公司外派董事依据集团公司审核意见在其董事会行使 表决权。各子公司、事业部涉及重大商机和商秘的投资项目可由集团 公司外派董事直接报送集团公司总经理，由集团公司总经理确认在集 团公司内部对该类项目的审核或备案管理的流转程序。 第十六条 集团公司内部的投资管理实行审核制和备案制相结合的方式。实行审 核制的投资项目包括： 1.子公司和事业部年度投资计划以外的项目； 2.全资子公司、事业部单项投资额度在 200 万元人民币（含 200 万元）以上的项目； 3.控股子公司单项投资额度在 500 万元人民币（含 500 万元）以 上的项目； 4.子公司、事业部的所有境外投资与合作项目（包括办事机构）； 5.集团公司本部直接投资的项目。 3 上述范围以外的投资项目实行备案制。 第十七条 依据集团章程及集团公司董事会工作细则，在总经理审核权限范围 以内的投资项目的审核流程为部门初审、总经理审核并签署意见后实 施；在总经理审核权限范围以外的投资项目经部门初审后，由总经理 签署意见后上报集团公司战略决策委员会或集团公司董事会审核、董 事长签署意见后实施。 第十八条 集团公司的投资审核原则： 1、符合国家、地区产业政策以及集团公司的长期战略发展规划； 2、经济效益良好； 3、严格遵守集团公司投资决策程序； 4、上报资料齐全、真实、可靠； 5、法律手续完善； 6、与企业投资能力相适应； 7、资金、技术、人才、原材料有保证。 第十九条 按本制度应上报审核的项目，由投资单位在未签订任何具有法律效力 的合同、协议等法律文件且未发生任何实际投资行为之前，备齐以下 4 资料，全资子公司、事业部经集团公司经营管理部直接上报集团公司 投资管理部，控股子公司、参股公司由外派董事通过经营管理部上报 集团公司投资管理部： 1、 项目投资申请报告或建议书； 2、 投资企业对投资项目的投资决定或决议； 3、 项目可行性研究报告； 4、 有关合同（协议）草案； 5、 资金来源及被投资企业的资产负债情况； 6、 有关合作单位的资信情况； 7、 政府的有关许可文件； 8、 项目负责人的资格及能力等。 第二十条 集团公司投资管理部在收到总经理审核权限范围以内的项目报批的 全部资料后，应组织战略发展部、财务审计部、经营管理部对该项目 进行初审，并形成项目初审意见。对初审予以否决的项目，在征求集 团公司主管领导同意后，由投资管理部将初审意见书面返回申报单位 并将项目资料纳入项目库管理。申报单位对初审意见有异议的，可申 5 请复查一次。 第二十一条 集团公司投资管理部在收到总经理审核权限范围以外的项目所报批 的全部资料后，应组织战略发展部、财务审计部、经营管理部、专 家库中的有关专家对该项目进行初审，并提出初审意见。对初审予 以否决的项目，在征求集团公司总经理同意后，由投资管理部将初 审意见书面返回申报单位，项目资料入项目库。 第二十二条 经初审认为可行的在总经理审核权限范围以内的投资项目，投资 管理部在征求主管领导及专家库中的有关专家意见，形成项目投资意 见，上报总经理审核。审核通过的投资项目，审核单位立项，投资管 理部将项目资料进入项目库；审核未通过的投资项目，通知项目申报 单位，并将项目资料入项目库。 第二十三条 经初审认为可行的在总经理职权审定范围以外的投资项目，投资 管理部在征求有关专家及总经理意见后，形成投资意见，由投资管理 部提出召集集团公司战略决策委员会或董事会召开投资审议会的建议 投资审议会的内容是：查询项目基本情况，比较选择不同的投资方案 6 对项目的疑点、隐患提出质询；评价项目执行人的资格及能力等；提 出项目最终决议。 第二十四条 董事长根据投资审议会的决议，签署相关文件。审核通过的 投资 项目，审核单位立项，集团公司投资管理部将项目资料纳入项目库管 理；审核未通过的投资项目，通知项目申请人，投资管理部将项目资 料入项目库。 第二十五条 投资管理部根据审核意见，下达书面批复文件。一般情况下，在 收到投资申报单位的上报申请后，应在十五个工作日以内完成项目的 审查与批复。 第二十六条 凡属于备案的项目，由投资单位在项目实施后十五个工作日内向 集团公司经营管理部提交备案材料，包括《商业计划书》、《可行性 分析报告》、《投资分析报告》、合同、章程等，经营管理部将备案 资料转交投资管理部存档一份。 四、监控 第二十七条 集团内的项目投资管理实行投资、经营和监管相结合的原则。投 7 资单位对投资项目按照项目管理方式指定项目负责人，做到责、权、 利相对等，确保项目按计划实施。 第二十八条 投资单位在项目正式立项并确定项目负责人后，应再确定一名项 目监督人，由项目负责人与投资单位投资项目主管领导签订项目责任 合同书，项目负责人负直接责任。人员的确定采用投资单位指定项目 负责人、审核单位指定项目监督人的原则。 第二十九条 集团公司本部投资项目的项目监督人由投资管理部的人员担任。 项目监督人的主要职责是：对项目全过程实行跟踪监管；督促项目负 责人加强项目运作管理和资金财务管理；及时发现和向有关领导汇报 项目实施过程中出现的问题，并提出解决的办法和建议。 第三十条 项目负责人应定期将项目进展情况向主管领导和项目监督人做出书 面汇报（子公司及事业部的项目汇报资料送达集团公司经营管理部备 案，由其转呈投资管理部的项目监督人），并接受集团公司的审计。 第三十一条 集团公司经营管理部对子公司及事业部的重大投资项目进行跟踪 检查，帮助解决各种实际问题，协调各方面的关系。 8 五、责任 第三十二条 集团公司外派董事应按照集团公司的审核意见，对投资项目决策 表态，不得个人自行表态。对投资项目存在问题故意隐瞒不报的，一 经发现，集团公司将追究该董事的行政责任，造成重大损失的，要追 究法律责任。 第三十三条 对投资项目因管理不善或用人不当致使企业资产流失、企业严重 亏损或造成其它严重后果的，要追究相关责任人的责任；对投资项目 因决策失误或审查、把关不严，造成经济损失的，也应追究相关责任 人的责任。 第三十四条 对投资项目的主管领导、负责人、监督人或其它工作人员违反本 规定、玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊造成严重损失的要追究相关人 员的行政及法律责任。集团公司每年至少进行一次投资项目的审计监 察工作。 第三十五条 集团公司把子公司及事业部贯彻执行本办法的情况作为对业务单 位负责人及产权代表年度考核内容之一。 9 六、其它 第三十六条 本制度适用于集团公司本部、全资子公司及事业部，其它企业可 参照执行。 第三十七条 本制度由集团公司投资管理部负责解释。 第三十八条 本制度由集团公司董事会审议通过、董事长签署后生效，自下发 之日起执行。 10
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某集团公司运营监控管理制度
黑龙江辰能集团公司运营监控管理制度 第一条 为了使集团公司本部能够动态地了解和掌握各全资子公司、控股子公 司（两者以下简称子公司）、参股公司、事业部的经济运行状况，及 时发现存在问题，提出对各子公司、参股公司、事业部经济运行的对 策和建议，特制定本管理制度。 第二条 运行监控应遵循制度化、规范化和科学化的基本原则。 第三条 集团公司本部运营监控包括经济运行分析、报审报告管理和审计监督 三个方面 （一）经济运行分析 1．经济运行分析的内容。经济运行分析包括对集团公司本部及各子公 司、参股公司、事业部经济数据的分析和对各子公司、参股公司、事 业部重点工作完成情况的分析。 2．经济运行分析的组织及分工 （1）经济运行分析中的经济数据分析，包括综合分析、财务分析、资 产分析及投资分析四个部分，由集团公司相关部门按职责分工分别进 行，具体分工是： 战略发展部负责综合分析，具体包括行业发展分析、集团总体发展战略态 势分析； 财务审计部负责财务分析，具体包括现金流量分析、损益分析，权益分析 、 获利能力分析、偿债能力分析、安全性分析； 经营管理部负责资产分析，具体包括项目运行监控分析、资产变动情况分 析、资产质量分析； 投资管理部负责投资分析，具体包括投资量分析、项目前期的进度分析、 项目可行性分析。 在各部门分析的基础上，由经营管理部牵头进行协调，出具分析 报告标准格式，汇总撰写季度和半年经济运行分析报告报集团公司主 管领导，主管领导审阅后送集团公司总经理办公会；年度经济运行分 析报告经主要领导审阅后分送集团公司总经理办公会，并根据总经理 办公会的意见向相关业务经营单位反馈。 （2）由投资管理部牵头，每季度对各子公司、参股公司、事业部执行 重点工作情况进行跟踪分析，并形成分析报告报集团公司主管领导。 （二）报审报告管理 各子公司、参股公司、事业部的报审报告内容包括： 董事会及股东会议案、决议、经理办公会决议 重大经营决策（投资、融资、产权变动） 预决算预案、草案 规划和计划 内部重大结构调整方案 阶段性工作总结和分析 重要人事变动 由集团公司经营管理部收集汇总各子公司、参股公司、事业部 的报审报告，每半年将报审报告的目录分送各职能部门，各职能部门 对分管的内容进行分析，分析报告送经营管理部。由经营管理部对各 职能部门的分析报告进行综合分析，并形成综合分析报告，综合分析 报告报总经理办公会。 （三）审计监督 1．审计监督的内容包括：对各子公司、参股公司、事业部进行财务审 计、经营审计、决算审计、专项审计。 2．审计监督由集团公司财务审计部牵头，经营管理部协办，每年年初 由财务审计部制定各项审计计划。对每项审计事项编写审计报告，每 年编写年度审计情况报告，并报集团公司总经理办公会和董事会。 第四条 本制度由集团公司经营管理部负责解释。 第五条 本管理制度自集团公司董事会通过，董事长签发之日起正式生效、实施。
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香港企业集团管理制度研究
香港企业集团管理制度研究 内容提要本文针对深训企业集团存在的问题，侧重研究了香港企业集团中具有 代表性的管理体制、管理架构、集权与分权相结合的管理形态的特点及所处的 背景，并着重分析了较新的全面稽核管理制度和颇有特色的考评制度，为加强 深圳企业集团的管理提供了可供借鉴的经验及其操作性的措施。 关键词 香港，企业集团，管理制度，稽核 企业集团是一系列法人企业的联合体，它通过集团公司或者总公司（即母公 司）以资产或其它方式为纽带对其它企业（即子公司）实行统一的经营管理， 以合理配置资源，取得规模效益。深圳特区的企业集团已得到迅速的发展，其 中不乏经营管理上的成功者，但也存在着许多问题。目前尤为突出的是：国有 资产流失，集团效益不显著，企业发展失衡、失控等等。其主要原因是：经济 体制的弊端造成责权利三者比例失调；管理制度不健全，总公司对下属公司的 控制和监督失灵。如何克服这二个缺憾从而达到我们的目标——既要严格国有 资产的管理，又要激发企业更大的活力，创造更高的效益？治本的办法无非是 二条：一是深化体制改革，使责权利在从政府主管部门到企业的各个层次上统 一起来；二是健全企业集团的管理制度，堵住漏洞，加强监控。目前，国家体 改委和深圳体改委都提出了今年深化改革的具体任务，以解决责权利统一的问 题，在这样的大气候下，健全企业集团的管理制度，成了一项紧迫而又实际的 工作。 显然，研究借鉴国际上企业集团管理的成功经验是必不可少的。香港作为一个 现代化的国际城市，企业集团在其中占有举足轻重的地位。由于业务拓展、多 元化经营、跨国经营，以及为树立企业形象，提高知名度而形成的企业集团为 我们提供了许多有益的经验，很有借鉴价值。1991 年笔者曾随深圳市政府“企 业集团管理”课题组对香港的一些有代表性的企业集团如九龙仓、香港电讯、 招商局、达成等 8 家集团进行了调研，获得了许多第一手资料。此次调研与此 后的研究形成了本文的基础。本文将针对深圳企业集团存在的问题分 5 个方面 来探讨香港企业集团中集团公司或者母公司对下属企业（香港 称“附属企 业”）的管理与控制体系。 一、管理体制能保证自上而下的有效领导由于产权关系明确，与我们企业集团 相类似的管理体制在香港的合同中就保证了自上而下的有效领导。这种领导一 般透过一个核心企业进行。该核心企业或者是一控股公司，本身只有管理功能 而无具体业务，如香港电讯、南顺（香港）有限公司等；或者是除管理整个集 团外，尚经营具体业务的有限公司，如招商局轮船有限公司，达成集团的达成 有限 公司等。这个核心企业相当于我国的集团公司或总公司，即总部。总部下属公 司中的全资子公司与合资控股公司均为有限责任公司。董事会制是集团自上而 下领导的组织保证。普遍的作法是，下属全资的董事会由总公司的董事会决定 人选，主要的下属公司的董事长或总经理由总公司选派所信任的人担任。规模 较小的集团或集团中特别重要的子公司则由总公司董事长亲自出马担任董事长 （如 Paul ＆ Thomson 控股公司的董事会 6 个成员同时也担任其 3 个下属公司 的董事，成为一套人马，4 个董事会）。在创立下属合资公司时，即使是由自 己控股，总公司也十分注意选择合作伙伴，以避免在人事或其它决策上发生尖 锐矛盾，为协商解决问题铺平道路，这样总公司的经营与发展计划就能顺利落 实。值得注意的是，总公司的董事长是大股东或大股东的代表，如香港电讯的 董事长即由其大股东——英国大东电报局选定。他能决定其他的董事人选，如 公司主要领导人和社会 贤达等，上市公司还须有公众股东代表作为独立董事。这样组成的利益共同体 有利于总公司有关整个集团的重大决策。 二、高效灵活的管理架构 香港的企业集团中，管理层职责分明，但组织结构却不拘一格。无论组织结构 如何，均以利于公司的经营管理为基准，显示了很大的灵活性。从被调研的企 业看，大致可分为下面二个类型：1．决策高层浓缩型。以九龙仓为例，九龙仓 是一个庞大的集团，经营的业务有地产、码头、运输、酒店业等，但它有一个 精干的管理核心——总部的董事会，共有 5 人，除董事长外的其它 4 人，每人 除分管职能上的一环如战略规划、财务、企业发展外，还须分管一摊业务，该 摊业务可能包含了若干公司。如主管企业发展部的董事除了负责整个集团的新 的发展计划外，还要负责所有的建筑项目管理。从标准的管理架构的眼光来看， 似乎这里已将管理职能部门与事业部混在一起了。这种架构的好处是管理层次 少，能从整个集团利益出发通盘考虑问题，决策迅速，缺点是董事负担过重， 管理幅度受限。但作为一个正在整顿调整中的集团来说，只要人的素质条件好， 则这种高度集权是必要可行的。2．分而治之型。集团总部有一系列的管理职能， 包括行政、人事、财务、发展及市场等，而各类业务又在不同的公司运作，即 管理职能与业务分离，各司其职，一般发展基本定型，走上正常轨道运作的企 业均以此为架构来管理。如香港电讯，除设由董事担任主管的人事、财务、市 场部 3 个管理职能部门外，另有 4 间公司负责本地与国际的具体电讯业务、电 讯器材销售与电脑 4 类业务。4 间公司的人事与总公司的 3 个职能部门无重复 南顺、招商局、瑞菱集团等均如此。反观我们的企业集团，不论有无必要，都 要设置许多部门，下属公司亦如此，甚至因人设岗，无怪乎管理效率低了。 三、集权与分权并存，总部与下属公司职责分明高度集权的管理愈来愈不适应 现代企业生产高度社会化、专业化、多元化、国际化的需要。香港企业集团的 管理制度处处显示了集权与分权的混和。集团内成员企业都是法人，但其权限、 职责都不一样。一般说来，集团公司（总部、总公司）拥有重大决策权。如集 团内企业大的投资、财务、人事的决定，而下属企业的日常经营活动管理权， 包括一定范围的财务、人事权，则由下属企业的领导掌握。香港企业集团的集 权与分权主要表现 在下面两个方面： （一）总公司是整个集团的投资中心和资产经营中心总部对集团的发展有统一 的规划部署， 但许多集团特别是规模较大者也允许下属企业有一定的计划外发 展权。总公司每年在听取下属意见的基础上，均要制定年度投资计划和预算， 并规定了下属公司预算外投资的限额。如香港电讯是 2000 万港币，九龙仓、 南顺等都有一定的额度值。若下属公司在执行预算中的投资计划时，还要进行 另外的投资，且已超出限额，则需上报总公司发展部进行可行性研究，并列出 详细的投资计划，预测投资回报率等有关参数，报总公司董事会批准方可施行。 在实施过程中，总部的企业发展部和财务部监督执行。即使计划外投资未超出 限额毋需报批，也应报总部备案。较小规模的集团公司或某些家族性集团则规 定任何预算外的资产性投资，均须报总部批准方可。如达成集团、瑞菱集团等。 资产经营和投资活动一样，下属公司需购人或拍卖资产也需进行上述程序，受 总部控制。 子公司对孙公司的控制循例进行。这样，总公司就牢固地掌握了整个集团的发 展与投资权，能够确定一个比较适当的投资计划，避免投资阵线过长，减少投 资风险，保证企业集团的投资效益。事实上，下属公司的负责人还受到另外二 层约束，一是他必须对公司负责，他所经营的是公司的资产；二是财务监督制 度。 （二）总公司是财务与监控中心 预算制：香港企业集团管理很重要的一环即财务预算制度。除上述投资预算外， 还有营运资产预算和费用顶算，总公司和下属企业都有其年、季、月度的预算。 预算是集团财务调度的基础和根据，也是财务管理的尺度，超出预算则须进行 财务分析，究其缘由。财务部有权对各项预算的执行进行监控，下属企业的财 务部主管除对本公司的总经理负责外，还须对上级公司的财务部门负责。集团 内资金调度与信贷，正是由财务部以财务预算为依据，通过一定的制度来实现 的。 资产调度与信贷制度： 一种情况是总部设立内部结算中心（不一定这样称呼，但性质一样）者，如招 商局、香港宅讯，可通过结算中心监控各下属企业的财务状况并统一调度资金。 有的也管合资企业资金，有的则不管。由总公司根据各下属公司的资金状况调 剂余缺。下属公司需要贷款时，若能在内部解决的，则向结算中心贷款，还贷 利率同银行利率；若集团内部不好解决，则由总公司担保向外借贷。一般下属 企业不得直接向外贷款，且香港银行对申请贷款企业的考察甚严，也不会轻易 贷出。若下属企业在外地则不受此限。另一种情况是有的集团不设内部结算中 心，其工作由财务部根据：（1）每周、每月，甚至每天下属企业上报的有关数 据如存货、应收未收款、帐上活期存款等等；（2）各下属企业流动资金的预算 来安排，以调剂资金的余缺，同时也监控了下属企业的财务状况，便于财务分 析与管理。 信贷方面，一般贷款均须上报总公司批准方可。南顺集团有一个很特别的制度。 该集团包容了食品、容器等行业的生产与销售，所有贷款分行业管理，每个行 业均含有若干个公司，集团规定每个行业的主要公司为该行业中的信贷“窗 口”。该行业其它公司需要贷款者，一律以该“窗口”出面向银行贷款，总公 司出具担保。同时、该“窗口”还负责本行业各公司的资金余缺监测，便于总 公司统一调度资金。若该行业的公司在外地，则可直接与当地银行发生信贷， 但应尽量与同一银行在当地有分行者联系，以便通过银行实行监控。 以上二种办法无论哪一个，部可使信贷与债务规模得到控制，避免了象我们的 企业集团常出现的信贷多头对外、筹资成本高，有的下属企业资金闲置、有的 又急需周转资金的混乱现象，防止发展失控，从另一个角度显示了集团管理的 有序与规模效益。 四、全面稽核管理制度全新概念 传统的审计（Auditing，又称稽核）是指财务的审计，即检查核对财务报表是 否符合实际，是否违章，一系列的财务指标数值是否彼此配合，从而检验企业 的财务工作是否合理合法。现在，企业的其它工作如人事、市场、采购、品质 管理等等却有其各自的要求，检查这些工作是否保质保量按时完成，效果如何 也是一种审计。只有企业在上述各方面都做好了，才能说管理好了。因此，可 以把审计的概念拓宽，于是，原有的财务审计变成了考查管理绩效的全面稽核 管理制度。 全面稽核管理制度是根据 1987 年国际标准化组织（ISO）所颂布的 ISO9000 新标准中的一套企业管理的各个部门的职责标准（简称 ISO9004）而制定的。 ISO9004 实际上是一个内部管理的标准化系统。这个系统将管理中每个岗位的 职责、任务、要求作了明确规定，便于员工对照来完成本职工作。若企业推行 目标管理，则 ISO9004 即为每个岗位的目标。 全面稽核制度的具体运作由一个直接对总公司董事会负责的稽核小组进行。该 小组的任务是定期或不定期地了解人事、财务、产品及决策等方面的情况，然 后直接向董事长汇报。小组到下属公司中可查阅一切材料，参加一切会议，但 只听取信息，不发表意见。小组并非为某一事而设，乃一常规机构，起一个防 患于未然的威慑作用，使下属公司不致出现虚假报告，隐情不报的现象，总公 司的决策失误也能较快得到反馈和调整。在稽核过程中，小组可以 ISO9004 为 稽核标准，也可以公司目标或要求为标准，对照执行情况，及早发现问题。这 样，有利于决策者掌握主动权。在问题出现苗头时，及时予以处理，使整个集 团正常地、正确地运行，以达到企业集团之经营目标。这种“事前”性质的全 面稽核制度较之我国目前的“事后”调查组的作法更好，能避免企业损失，为 企业业绩与员工考评开辟了一条新路。所要注意的是稽核小组的人选是关健， 只有公正、正派、不偏听偏信的智者方可担此重任。 五、动力设置： 管理考评与激励机制好的考评制度和激励机制可以充分发挥员工的积极性、创 造性，使企业充满活力。香港的 Paul ＆ Thomson 公司就有一个较成功的考评 制度和激励机制。它既具有许多香港公司的共性，又有其独特的个性。公司每 一年或半年有一个基本考评。由每个上司对其下属进行一次单独的面对面的评 价，包括工作表现、任务完成情况、对公司的贡献等。然后将此评价上报人事 部门评分，最后汇总到总公司人事部核准，总裁根据评分决定加薪额度。上级 可对下级报来的分数进行调整，以抵消下级评分的误差及各部门由于标准掌握 不一带来的偏差，并参考全面稽核小组的意见，使考评更臻合理，实事求是。 若评分达到某一标准，则可获优良服务奖。每年的优良服务奖获得者占全公司 员工的 1／10，获得优良服务奖既是一种荣誉，又有额外的奖金和加薪幅度。 公正客观地考评和奖优罚劣的制度，使员工有了努力工作的动力和奔头，促使 公司更好地发展。 任何一个员工，不论处于管理层还是一般工人，只要连续 3 年获得优良服务奖 则可进入更高一级的分红级点名单。分红级点名单中一般都是高层及下面各层 的管理与技术人员，根据他们在公司的重要性与贡献大小不同排定若干级，每 级中有若干人。进入分红级点名单是一种荣誉。名单每年公布，但不标明每人 所处级点（只通知本人）。分红级点名单由总公司董事会决定，每年从税前利 润中拨 10%作为分红基金。进入名单者的加薪幅度也将提高。 下面以一实例来说明分红级点制度。某公司规定有 100 人可进入分红级点名单， 分红级点为 10 级，每级有 10 人。见下表： 根据上表，若税前利润为 5000 万，分红基金为 500 万，若分红级点名单中的 100 人的总分为 1000，则拿了 90 的人可得分红=（9/1000）X500=45 万。 即按每人在总分中所占的比表分红级，＊ ┌────────────────────────────────┐ │ 等级 评分范围 层次 │ ├────────────────────────────────┤ │ A1～A10 91～100 高层 │ │ B1～B10 81～90 │ │ E1～E10 51～60 中层 │ │ J1～J10 1～10 低层 │ └────────────────────────────────┘ 例来计算分红的大小。若公司经营好，利润高，则分红基金大，个人分红就高， 反之则小。同时，根据每人的业绩，每人的排名顺序可在名单中上下浮动，表 现太差者，可能被刷下名单，而新秀则可加入名单，可见分红级点名单是一开 放的动态名单。它可促使员工自觉地努力工作，作出更大的成绩，争取获得优 厚的报酬与晋升机会。另外，员工于退休前 5 年连续拿到 90 分，则退休后 5 年 仍以此分得红利。退休前的表现与退休后收益挂钩，鼓励员工退休前仍不松懈， 退休后亦关心公司发展。整个分红级点制度可用下图来示意。分红级点制主要 是鼓励管理层和技术层的职员的，这种激励制度统一了集团内人们的思想与努 力方面，集团的发展有了强大的驱动力。故这套办法对深圳企业集团颇有参考 价值。企业集团的管理中，不仅要有组织上保证实际运作中总公司（集团公 司）对附属公司的控制和财务监督，还要有正确考评业绩的制度及促使人们为 公司目标奋斗的动力机制。只有在以上三方面结合好的基础上，企业集团的内 部管理方能走上良性循环的轨道，取得规模效益，才能不断壮大实力，走向国 际化。这就是研究香港企业集团管理制度后我们得出的结论。
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中小型企业行政事务管理制度
中小型企业行政事务管理制度 (一)总 则 第一条 为加强公司行政事务管理，理顺公司内部关系，使各项管理标准化、制 度化，提高办事效率，特制定本规定。 第二条 本规定所指行政事务包括档案管理、印鉴管理、公文打印管理、办公及 劳保用品管理、库房管理、报刊及邮发管理等。 (二)档案管理 第三条 归档范围： 公司的规划、年度计划、统计资料、科学技术、财务审计、劳动 工资、经营情况、人事档案、会议记录、决议、决定、委任书、 协议、合同、项目方案、通告、通知等具有参考价值的文件材料。 第四条 档案管理要指定专人负责，明确责任，保证原始资料及单据齐全完整， 密级档案必须保证安全。 第五条 档案的借阅与索取： 1.总经理、副总经理、总经理办公室主任借阅非密级档案可通过 档案管理人员办理借阅手续，直接提档； 2.公司其他人员需借阅档案时，要经主管副总经理批准，并办理 借阅手续； 3.借阅档案必须爱护，保持整洁，严禁涂改，注意安全和保密， 严禁擅自翻印、抄录、转借、遗失，如确属工作需要摘录和复制， 凡属密级档案，必须由总经理批准方可摘录和复制，一般内部档 原因总经理办公室主任批准方可摘录和复制。 第六条 档案的销毁： 1.任何组织或个人非经允许无权随意销毁公司档案材料； 2.若按规定需要销毁时，凡属密级档案须经总经理批准后方可销 毁，一般内部档案，须经公司办公室主任批准后方可销毁。 3.经批准销毁的公司档案。档案人员要认真填写、编制销毁清单， 由专人监督销毁。 (三)印鉴管理 第七条 公司印鉴由总经理办公室主任负责保管。 第八条 公司印鉴的使用一律由主管副总经理签字许可后管理印鉴人方可盖章， 如违反此项规定造成的后果由直接责任人员负责。 第九条 公司所有需要盖印鉴的介绍信、说明及对外开出的任何公文，应统一编 号登记，以备查询，存档。 第十条 公司一般不允许开具空白介绍信，证明如因工作需要或其它特殊情况确 需开具时，必须经主管副总经理签字批条方可开出，持空白介绍信外出工作回 来必须向公司汇报其介绍信的用途，未使用的必须交回。 第十一条 盖章后出现的意外情况由批准人负责。 (四)公文打印管理 第十二条 公司公文的打印工作由总经理办公室负责。 第十三条 各部室打印的公文或其他资料须经本部门负责人签字，交电脑部打印， 按价计费。 第十四条 公司各部、室所有打印公文、文件，必须一式三份，交总经理办公室 留底存档。 (五)办公及劳保用品的管理 第十五条 办公用品的购发： 1.每月月底前，各部、室负责人将该部门所需要的办公用品制定 计划提交总经理办公室； 2.总经理办公室指定专人制定每月办公用品计划及预算；经主管 副总经理审批后负责将办公用品购回，根据实际工作需要有计划 的分发给各个部、室。由部室主任签字领回； 3.除正常配给的办公用品外，若还需用其它用品的须经总经理办 公室主任批准方可领用； 4.公司新聘工作人员的办公用品，办公室根据部室负责人提供的 名单和用品清单，负责为其配齐，以保证新聘人员的正常工作； 5.负责购发办公用品的人员要做到办公用品齐全、品种对路、量 足质优、库存合理、开支适当、用品保管好； 6.负责购发办公用品的人员要建立帐本，办好入库、出库手续。 出库一定要由领取人员签字； 7.办公室用品管理一定要做到文明、清洁、注意安全、防火、防 盗、严格按照规章制度办事，不允许非工作人员进入库房。 第十六条 劳保用品的购发： 劳保用品的配给，由总经理办公室根据各部、室的实际工作需要统一购买、统 一发放。 (六)库房管理 第十七条 库房物资的存放必须按分类、品种、规格、型号分别建立帐卡。 第十八条 采购人员购入的物品必须附有合格证及入库单，收票时要当面点清数 目，检查包装是否完好，如发现短缺或损坏，应立即拆包清点数目，如发现实 物与入库单数量、规格不符时，库房保管员应向交货人提出并通知有关负责人。 第十九条 物资入库后，应当日填写帐卡。 第二十条 严格执行出入库手续，物资出库必须填写出库单，经公司办公室主任 批准后方可出库。 第二十一条 库房物资一般不可外借，特殊情况须由总经理或副总经理批准，办 理外借手续。 第二十二条 严格管理帐单资料，所有帐册、帐单要填写整洁、清楚、计算准确， 不得随意涂改。 第二十三条 库房内严禁吸烟，禁止无关工作人员入内，库内必须配备消防设施， 做到防火、防盗、防潮。 (七)报刊及邮发管理 第二十四条 报刊管理人员每半年按照公司的要求作出订阅报刊计划及预算，负 责办理有关订阅手续。 第二十五条 报刊管理人员每日负责将报刊取回并进行处理、分类、登记，并分 别送到有关部门。有关部门处理后，一周内交回办公室由报刊管理人员统一保 管、存档备查。 第二十六条 任何人不得随意将报刊挪作他用，若需处理，需经 总经理办公室主任批准。 (八)附则 第二十七条 公司办公室负责为各部室邮发信件、邮件。 (一)私人信件，一律实行自费，贴足邮票，交办公室或自己送往邮局。 (二)所有公发信件、邮件一律不封口，由收发员登记，统一封口，负责寄发； (三)控制各类挂号信凡因公需挂号者，须经各部室主任批准，总经理办公室登 记后方可邮发。 第二十八条 本规定如有未尽事宜或随着公司的发展有些条款不适应工作需要的， 各部门可提出修改意见交总经理办公室研究并提请总经理批复。 第二十九条 本规定解释权归总经理办公室。 第三十条 本规定从发布之日起生效。
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企业内控精细化管理全案-全277页
企业内控精细化管理全案 第1章 企业内部控制—资金 1．1 资金支付授权审批制度 制度名称 执行部门 文件编号 监督部门 第1章 第1条 受控状态 资金支付授权审批制度 考证部门 总则 为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金 使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 第2条 本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。 第3条 本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准 的范围和额度。 第4条 本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。 第2章 资金支付的分类及审批权限 第5条 根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。 第6条 资金支付的审批流程。 资金支付的审批流程如下图所示。 开始 用款人填写报销单或资金申请单并 签名 各业务部门负责人审核签字 财务负责人核准 管理层在授权范围内审批 财务部会计审核并编制记账凭证 出纳付款 结束 资金支付审批流程图 第7条 资金支付的审批权限。 经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示。 经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表 支付种类 审批额度 审批职责 3 万元以内（含 3 万元，外币按记账汇率 小额经营性 支付 折算，下同） 3 万元以上 总裁 元，外币按记账汇率折算） 付 大额经营性 对非关联方支付，50 万元以上 元，外币按记账汇率折算） 对关联方支付，30 万元以上 无事由、无 非经营性 董事长 对关联方支付， 30 万元以内（含 30 万 支付 合同、对控股子 公司借款除外 总裁 董事长 30 万元以内（含 30 万元，外币按记账汇 董事长 率折算） 30 万元以上，300 万元以内 300 万元以上 第3章 第8条 总裁 对非关联方支付，50 万元以内（含 50 万 经营性支 支付 财务总监 董事会 股东大会 资金支付审签人的责任规定 用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责 任。 第9条 各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字， 对资金支付的结果负部门领导责任。 第 10 条 对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。 第 11 条 违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以 500—10000 元罚款，部门处以 2000—30000 元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪 的，移交司法机关处理。 第4章 第 12 条 附则 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1．2 货币资金授权审批制度 制度名称 执行部门 货币资金授权审批制度 监督部门 受控状态 文件编号 考证部门 第1章 第1条 总则 为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制企业成本费用及资金风险，保障各项经营活 动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条 企业所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第3条 企业对资金的支付实行分级授权批准制度。 第4条 本制度所称的货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分资金，是以货币形 态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第5条 本制度适用于企业各职能部门。 第2章 第6条 货币资金管理的原则与依据 为加强企业对货币资金的管理，本企业实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金 预算流程的规定。 1．企业根据实际情况，制定年度资金预算，对企业的资金管理工作起指导性作用。 2．企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管理的指令性标准。 第7条 企业财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制企业的月度资金预算，并 提交企业月度工作会议讨论批准。 第8条 批准后的月度资金预算是企业下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部 门申请，副总裁、总裁共同批准后，财务部方可办理。 第3章 第9条 资金支付的程序规定 企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 1．支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金 额、预算、支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 2．支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权 限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 3．支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准 程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳 人员办理支付手续。 4．办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和 银行存款日记账册。 第4章 第 10 条 货币资金支付申请的授权审批规定 企业资金支出申请的审批权限类别。 1．审核：指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。 2．审批：指有关领导根据审核意见进行批准。 3．核准：指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备 案。 第 11 条 企业预算内资金审批权限规定。 各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所 示。 企业预算内资金审批权限说明表 工作事项 使用部 部门经 财务总 总裁 门 理 监 万元以内 提出① 审核② 固定资 ― 万元 提出① 审核② 审批③ 产购置 ― 万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ ― 万元 提出① 审核② 审核③ 审核④ 货款支 ― 万元 提出① 审批② 付 ― 万元 提出① 审核② 审核③ 审批④ 办公费 提出① 审批② 招待费 提出① 审批② 差旅费 提出① 审批② 培训费 提出① 审批② 通讯费 提出① 审批② 董事会 审批⑤ 宣传 元以内 提出① 审批② 广告费用 元以上 提出① 审核② 利息支出 提出① 审核② 工资、奖金、福利 提出① 审核② 对外捐款赞助 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 对外单位借款 提出① 审核② 审核③ 审核④ 审批⑤ 第 12 条 审批③ 审批③ 审批③ 企业预算外资金审批权限规定。 企业预算外资金支出的审批程序为：使用部门提出申请，财务部审核，财务总监审批；如果有重大事项 支出，应报总裁审批。 第 13 条 企业货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。 第 14 条 超过××万元的资金使用，必须经过股东大会的审议，批准后财务部方可办理。 第 15 条 财务部资金管理专员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金 支出的执行情况，同时资金主管应定期向财务总监、总裁汇报资金收付情况。 第5章 第 16 条 附则 本制度由企业财务部负责制定、修订及解释，本制度自董事会审批通过之日起执行。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1．3 现金管理控制制度 制度名称 执行部门 文件编号 监督部门 第1章 第1条 受控状态 现金管理控制制度 考证部门 总则 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全， 特制定本制度。 第2条 本制度适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。 第3条 企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当通过开户银行进行转 账结算。 第4条 企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会计岗位不能由同一人 兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。 第2章 第5条 现金收取、支付范围规定 现金的收取范围。 1．个人购买公司的物品或接受劳务。 2．个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 3．无法办理转账的销售收入。 4．不足转账起点的小额收入。 5．其他必须收取现金的事宜。 第6条 在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结 算。 1．员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 2．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 3．各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 4．支付给企业外部个人的劳务报酬。 5．出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。 6．结算起点以下的零星支出。 7．向股东支付红利。 8．根据规定允许使用现金的其他支出。 第7条 除第 6 条第 2 点、第 3 点外，企业支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支 票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计及财务主管同意后，报开户银行审核后，方可予以支 付现金。 第3章 现金限额管理 第8条 企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。 第9条 财务部要结合本企业的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库存限额。 第 10 条 现金的库存限额以不超过 2～3 个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出 申请，主办银行核定。 第 11 条 核定后的现金库存限额标准，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金 损失由出纳员承担赔偿责任。 第 12 条 需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总裁审批 后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。 第 13 条 库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如有特殊原因滞留超额 现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准，并做好保管工作。 第4章 第 14 条 现金收取与支出 现金收支工作总体规定。 1．现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。 2．除财务部或受财务部门委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表企业接受现金或与其他单位 办理结算业务。 3．出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨期、跨月处理现金账务。 4．出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取现金，不得利用银行账户代 其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的现金以个人名义存入银行，不得保留账外公款。 5．出纳员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部经理指定专人代其办理有关现金业务，出 纳员不得私自委托。 第 15 条 有关现金收取工作的规定。 1．出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认 真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承担一切损失。 2．因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向企业财务部和企业负责人汇报，并妥善处 置，任何人不得随意带回自己的家中；否则，发生损失由责任人赔偿。 3．现金收讫无误后，出纳员要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭 证。 4．企业每天的现金收入应及时足额送存银行，不得坐支，不得用于直接支付本企业自身的支出；应 及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。 5．非现金出纳代收现金时，要及时登记《现金收付款项交接簿》，办理交接手续，《现金收付款项 交接簿》要同现金日记账一起保管归档。 第 16 条 有关现金支付工作的规定。 1．企业支付现金，可以从本企业现金的库存限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金 收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，必须经会计、财务部经理和总裁同时批准同 意。 2．对于需支付现金的业务，会计人员必须审查现金支付的合法性与合理性，对于不符合规定或超出 现金使用范围的支付业务，会计人员不得办理。 3．办理现金付款手续时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合企业规定 的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。 4．出纳员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签 上自己的名字。 5．支付现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并及时办理相关账务手 续。 6．任何部门和个人都不得以任何理由私借或挪用公款，个人因公借款，按《员工借款管理制度》的 规定办理。企业职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门经理批准 后，送财务部会计人员审核，经财务部经理审批后方可支取。各业务人员应及时清理借款，企业应视业务 需要制定还款期限及措施。 7．办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途 及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限审核无误后，办理 报销手续。 8．支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和企业领导的批示，以及经过审核的 《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。 9．因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或特殊情况必须使用大额现金 时，由使用部门向财务部提出申请，经财务部经理及总裁同意后，准予支付现金。 第5章 第 17 条 现金保管 现金保管的责任人为出纳员。出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人 员担任，连续担任出纳岗位一般不得超过 5 年。 第 18 条 超过库存限额的现金应由出纳员在下班前送存银行。企业的现金不得以个人名义存入银 行。银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。 第 19 条 为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放 入出纳员专用的保险柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房 间应有铁栏杆、防盗门。 第 20 条 限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码 由出纳员自己保管，并严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换 使用新的密码。 第 21 条 保险柜钥匙、密码丢失或发生故障，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥 第 22 条 纸币和铸币，应实行分类保管。出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面 匙。 金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。 第 23 条 现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问题发生损失的，由出纳员负责。 第 24 条 出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由财务部经理批 准后提取。 第6章 第 25 条 现金盘点与监督管理 出纳人员要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相 符、账实相符。 1．按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余 额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。 2．按日清理的主要工作内容如下。 （1）清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付 讫”的戳记。 （2）登记和清理现金日记账。 （3）现金盘点。 （4）检查现金是否超过规定的库存限额。 第 26 条 每月会计结账日后，出纳员应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和 “现金明细账”进行相互核对，并编制《现金核对记录表》，由财务部经理、出纳员、会计人员三方签 字，以确保账账相符。 第 27 条 出纳员有义务配合财务部经理或其他稽查人员随时、不定期地抽查“现金盘点”工作，并 确保抽查现金没有差异。 第 28 条 财务部经理、资金主管应定期监盘现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的， 应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造 成重大损失的，应依法追究责任人的法律责任。 第 29 条 财务部经理、资金主管应高度重视现金管理，对现金收支进行严格审核，不定期进行实地 盘点，对现金管理出现的情况和问题提出改进意见，报主管领导批准后实施。 第7章 附则 第 30 条 本制度由财务部负责制定、解释，经企业董事会讨论批准生效。修订、废止时亦同。 第 31 条 本制度自××××年××月××日起施行。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1．4 银行存款控制制度 制度名称 执行部门 文件编号 监督部门 第1章 第1条 受控状态 银行存款控制制度 考证部门 总则 为规范企业的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保企业资 金的安全与有效使用，特制定本制度。 第2条 本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。 第3条 本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。 第2章 银行账户管理规定 第4条 企业银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责管理。 第5条 企业开设账户的审批程序，如下图所示。 资金管理专员申请 资金主管核准 财务经理审核 财务总监 / 总裁审批 企业开设账户审批程序示意图 第6条 企业银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结算业务、资金信贷和现金收付，具体 可设基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下所示。 1．基本存款账户：办理企业日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动的资金支付，工资、 奖金等现金的支取等。 2．一般存款账户：办理企业的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此账户只可办理现金缴 存，不可办理现金支付。 3．临时存款账户：办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付，在国家现金管理的规定范 围内可办理现金支取。 4．专用存款账户：此账户是企业为特定用途资金进行管理和使用而开，如基本建设资金、更新改造 资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社保基金、住房基金等。 第7条 资金管理人员开设企业银行账户时要根据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意 见，不得私自以企业名义开设帐户。特殊情况下需开立的，须经总裁批准。 第8条 开立银行账户，开户银行要尽量选择全国性的大银行。 第9条 银行账户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用 情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。 第 10 条 企业银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得 随便因个人关系转移。 第 11 条 由财务经理牵头组织资金主管与审计人员组成审查小组，不定期地审查银行帐户，发现私 开账户、未按规定及时清理、撤销账户等问题时严肃处理，涉及犯罪的移交司法机关处理，追究当事人的 责任。 第3章 第 12 条 银行存款业务办理管理 银行存款业务办理人员要严格遵守国家有关规定与企业资金管理的各项规定，银行账户仅 供企业收支结算使用，不得出借银行账户给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套 现。 第 13 条 企业与银行签订的结算合同中需要明确款项收付的结算工具、结算方式、结算时间等内 第 14 条 财务人员、业务人员应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或 容。 无效票。 第 15 条 企业各部门的业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请 单，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，银行票据应分别加 盖财务章及法定代表人名章。持票人领取票据后，须在票据存根上签字确认。 第 16 条 出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算 凭证，如银行回单联等。 第 17 条 会计人员根据相关的原始凭证与结算凭证编制记账凭证。 第 18 条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。 第 19 条 出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报以方便财务部门采取挂失止损等补救措施。 否则若给企业造成损失，由出纳人员自己承担。 第 20 条 资金管理专员定期通过企业银行存款日记账与银行对账单逐笔勾销销的方式对账，每月至 少核对一次。查明未达账项及其原因，编制《银行存款余额调节表》。《银行存款余额调节表》及对账单 应每月装订入册。 第 21 条 企业与银行对账时发现错误的处理办法。 1．记账错误的处理办法：上报财务经理，查明原因进行处理、改正。 2．收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间造成记账时间上的先后，即一方记账而另一方未 记账。处理办法：编制银行存款余额表进行调节。 第 22 条 财务经理安排人员组成清查小组，不定期地审查企业银行存款余额与银行存款相关账目是 否一致。 第 23 条 审计人员负责审核银行存款结算业务，具体的审核内容如下。 1．银行存款业务的原始凭证、记账凭证、结算凭证是否一致。 2．银行存款业务的手续是否齐备。 3．银行存款业务的相关凭证与相关账目是否一致。 4．银行存款总账与企业的银行存款相关账目、银行存款余额调节表是否一致。 第4章 网上银行存款的管理 第 24 条 开办网上银行的账户严格按照开设银行帐户的审批流程审批。 第 25 条 网上银行的银行存款业务审批与管理严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。 第 26 条 网上银行的银行存款业务至少设操作员、复核员与转账员三级。 第 27 条 电子银行卡与密码的保管人员不得将卡交予其他人员，密码需定期更换，电子银行卡丢失 需及时挂失、上报，否则后果由保管人员承担。 第5章 附则 第 28 条 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释。 第 29 条 本制度自董事会通过之日起执行。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1．5 票据管理规范 制度名称 受控状态 票据管理规范 执行部门 文件编号 监督部门 第1章 考证部门 总则 第1条 为加强对与资金相关票据的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制 第2条 本制度适用于与资金相关票据的业务办理。 度。 第2章 票据的领用、保管与使用 第3条 出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金主管与财务经理的授权审批。 第4条 出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。 第5条 出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。 第6条 企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发现金支票的，则需上报财务经理批准。 第7条 有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”，注明领用票据的日期、金额、用途等事 项并报相关管理人员批准。 第8条 出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误 后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。 第9条 出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。 第 10 条 出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。 第 11 条 票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存 根、相关使用凭证应在××天之内交予出纳人员进行票据注销登记。 第 12 条 出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务 的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。 第 13 条 票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。 第 14 条 票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否则财务人员不予报销，由 此引发的后果由领用人承担。 第 15 条 出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经理的批准，并在支票 上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签 发日期、最高限额与报销日期，逾期未用的转账支票需及时收回注销。 第 16 条 出纳人员签发票据时用碳素笔填写，数字一律采用银行规定的大写汉字表示，日期、金 额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不得推前或推后， 因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责。 第 17 条 出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转 让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。 第 18 条 为方便企业财务报表的编制，财务部定于每月××日停止签发票据，各相关票据领用人要安 排好票据的使用，提前或推后请签。 第3章 票据的遗失处理与核销 第 19 条 票据的保管、领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。 第 20 条 部分票据遗失时的处理方法 1．持票人的现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部，财务部及时联系银行采取措施。 2．持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应立即联系收款单位请求协助防范。 3．持票人的银行汇票若遗失，持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。银行不予挂失的填明收 款单位与收款人的银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发 银行并请求协助。 第 21 条 票据的核销必须经过相关管理层的批准并指定核销日期，任何人不得擅自销毁票据。 第 22 条 票据核销时由财务经理、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等，确保票据 是使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。 第 23 条 票据核销后，票据保管人应盖上“作废”章并随同记账凭证，按照票据的本号与序号的相 应顺序装订成册，妥善保存，在保存期之前禁止销毁。 第 24 条核销后的票据保存期限为××年，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于 10 年。 第4章 第 25 条 票据的结算 业务中使用票据结算时，经手人必须审核票据的内容，确认其为有效票据。具体的审核内 容包括： 1．票据填写是否清楚。 2．票据内容是否齐全。 3．是否在签发单位处加盖单位印鉴。 4．票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。 5．票据是否在有效期内。 6．有背书的票据其背书是否正确。 第 26 条 使用支票结算时，有效支票的标准内容应该具备以下条件。 1．收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏一个字。 2．填写的日期必须在十日以内。 3．交款企业的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全、清晰。 4．支票用碳素笔填写，内容清晰，无涂改。 5．支票金额的大小写一致。 第 27 条 票据背书的规范。 1．背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。 2．背书人为个人的身份证件。 3．背书粘单上必须加盖企业财务专用章、企业法人章或财务负责人章。 第 28 条 财务部相关人员收到的现金支票、银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行 的，需请示财务经理后妥善保管，于第二日存入。 第 29 条 若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的 工作过失进行严肃处理。 第 30 条 票据管理员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒财务经理。承兑汇票到期后，财务经 理对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。 第5章 票据管理的其他规范 第 31 条 企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管相关印鉴。 第 32 条 企业在同城结算时可以使用银行本票。 第 33 条 各种票据的结算日期。 1．支票的结算日期为出票日起 10 日内。 2．银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过 2 个月。 3．银行汇票的付款期限为自出票之日起 1 个月内。 4．商业汇票的最长补款期限不超过 6 个月，提示付款期限自汇票到期日起 10 日内。 第 34 条 出纳人员离职或调职时，必须办理移交手续，移交不清的禁止其离职或调职。 第6章 第 35 条 编制日期 附则 本制度由财务部负责制定、修订及解释。 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1．6 印章管理制度 制度名称 受控状态 印章管理制度 执行部门 文件编号 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为规范企业财务印章管理，减小因印章使用不当给企业带来的损失，特制定本制度。 第2条 本制度适用于涉及使用印章的所有相关人员。 第2章 印章的制作、保管、废止 第3条 企业财务相关方面的印章由企业指定的部门统一制作，相关人员严禁私自制作印章。 第4条 经相关管理人员授权后由行政部负责制作财务方面的印章，印章具体分事项印章、财务专用 章与人名章三类。 第5条 企业财务方面相关的事项印章由财务部指定专人进行保管，人名章由本人自己保管或本人授 权他人保存，财务专用章由财务总监负责保管，未经授权的人员一律不得接触、使用印章。 第6条 印章的保管人员一律不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。 第7条 企业总裁可以使用企业的所有印章。 第8条 印章保管人若管理不慎使印章遗失、被盗或损毁，需立即上报行政部，由行政部登记后申明 作废并制作新的印章。 第9条 第 10 条 财务部制订财务方面的印章登记薄，说明印章制作时间、内容、印章发放时间、保管人等。 出纳人员要将财务的有关印签薄交予银行，当印章变动时要及时与银行联系，更新印签 薄。 第3章 第 11 条 印章的使用 使用印章时，使用人必须填写“印章使用申请单”，说明使用印章的理由、起止时间、印 章的种类、材质及申请人等。 第 12 条 印章使用申请单经有关领导审批后，连同需用印盖章的文件一同交予印章保管人盖章。 第 13 条 印章保管人要仔细审核印章使用申请单的事项和相关管理人员的批示，若认为不符合相关 规定，可拒绝盖章。 第 14 条 行审核。 经授权的印章代理人员使用完印章后，要将盖章依据与印章使用申请单交予印章管理人进 第 15 条 企业财务方面的印章原则上不允许带出，确需带出企业使用，必须填写印章使用申请单说 明事由，经总裁批准后方可带出，由两人共同使用。 第 16 条 印章使用申请单由各盖章人员保存，每月月底汇总后交予企业指定部门存档。 第 17 章 印章保管人在使用完印章后，填写印章使用登记薄，说明印章使用事由、使用对象、盖章 时间等并有申请人签字确认。 第4章 印章使用的其他规定 第 18 条 印章保管人员离职或调动时，必须将保管的印章及相关文件交割，否则不允许离职或调 第 19 条 企业中任何涉及财务印章的使用事项均需按本制度规定程序执行，严禁擅自使用印章。 第 20 条 未经授权擅自使用企业财务方面印章所造成的后果由使用者与印章保管人共同承担，后果 动。 严重者将移交司法机关进行处理。 第5章 第 21 条 附则 本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 第2章 企业内部控制—采购 2．1 采购授权审批制度 制度名称 采购授权审批制度 执行部门 第1条 监督部门 受控状态 文件编号 考证部门 目的 为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办 理采购与付款业务的职权范围和工作要求，特制定本制度。 第2条 进行授权审批 采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。 第3条 严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务 1．采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购与付款业务。 2．对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级 授权部门报告。 第4条 专家论证适用情形 对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止决策 失误而造成严重损失。 第5条 请购 使用部门、仓储部门及其他相关部门根据企业采购预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门负责 人签字后，及时向采购部门提出采购申请。 第6条 审批 采购经理、财务总监、总裁根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核、审批。 1．采购预算内采购额在×万元以内的，采购经理审批；采购额在××—××万元的，由财务总监审批； 采购额在××—××万元以上的，由财务总监审核，总裁审批。 2．采购预算及计划外采购项目均由财务总监审核，总裁审批。 3．对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。 第7条 采购 1．采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购。 2．采购员进行市场调查，进行比质、比价，拟定供应商名单，经采购经理审核并提出参考意见，交 总裁最终确定合格供应商名单。 3．采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采购经理审阅，报相关负 责人审批后签订购货合同。 （1）采购计划范围内金额在×万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即 可。 （2）采购计划范围内金额在×万元—××万元的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批后交 采购部签订购货合同。 （3）采购计划范围内金额在××万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总裁审批后交采购部签 订合同。 （4）采购计划外的所有采购项目合同，须由财务部核对后，交财务总监审核，总裁审批后，签订购 货合同。 第8条 验收 质量管理部门根据企业有关验收规定对采购的商品进行验收，对于在验收中发现的问题应及时报告采 购部门，采购员根据验收情况进行办理。 1．验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合企业规定的情况，采购员需提出解决方案，报采购 经理审批。 2．采购的商品存在重大质量问题，采购经理组织由管理层人员、质量管理部、财务部等部门开会共 同讨论解决，解决方案报总裁审批后，采购部负责处理。 第9条 付款 1．财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否 齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。 2．应付账款在×万元以内的，由财务总监审批；应付账款在××—××万元的，由总裁审批。 3．预付款与定金在×万元以内的，财务部负责人审批即可，应付账款在××—××万元的，报财务总监 审批，在××万元以上的，由总裁审批。 4．审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应 商。 第 10 条 账务处理 1．财务部在采购单据齐全的情况下，按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。 2．将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附 在记账凭证的后面，如凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。 3．每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账 中。 第 11 条 对账 1．财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。 2．取得供应商对账单，审核其余额与企业“应付账款”余额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物 上可能存在时间差等因素之后，企业与供应商的月末余额应保持一致。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 2．2 采购申请审批制度 制度名称 执行部门 采购申请审批制度 监督部门 受控状态 文件编号 考证部门 第1章 总则 第1条 企业为明确商品或劳务采购的申请与审批规范，特制定本制度。 第2条 本企业内所有部门的请购，除另有规定外，均依本制度的规定办理。 第3条 责权单位。 1．采购部负责企业所需物资的采购工作。 2．财务部负责采购物资的货款支付工作。 3．物资使用部门和仓库部门提出采购申请。 4．财务总监、总裁根据权限审批采购项目。 第2章 第4条 请购审批规定 原材料或零配件的请购。 1．需求部门请购。 （1）原材料或零配件由需求部门根据采购计划或实际经营需要提出请购单。 （2）仓库材料保管员接到请购单后，查看材料保管卡上记录的库存数，将库存数与生产部门需要的 数量进行比较。 （3）当生产所需材料和仓库最低库存量合计已超过库存数量时，则同意请购。 2．仓储部门请购。 （1）仓库部门在库存材料已达到最低库存量时提出请购申请。 （2）仓库主管签字的请购单需要通过两方面的审批。 ① 采购员审查请购单，检查该项请购是否在执行后又重复提出，以及是否存在不合理的请购品种和 数量。如果采购员认为请购申请合理，则根据所掌握的市场价格，编制采购预算。 ② 经采购员签署同意的请购单交财务部进行审核，如果该项请购在经营目标和采购预算范围内，财 务部签字确认后可交采购部门办理采购手续。 ③ 采购部应将处理过的请购单归档备案。 第5条 临时性商品的请购。 1．临时性商品的采购申请由使用部门直接提出。 2．使用部门需要在请购单上对采购商品作出描述，解释其目的和用途。 3．请购单须由使用部门负责人审批同意，并须经财务部、财务总监和总裁签字后，采购部方可办理 采购手续。 第6条 经常性服务项目的请购。 1．经常性服务项目指的是由同一服务机构或企业所提供的某些经常性服务项目，例如公用事业、期 刊杂志、保安等服务项目。 2．使用部门需要这些服务时，提出请购单，由财务部、总裁进行审核、审批。 第7条 特殊服务项目的请购。 1．特殊服务项目请购是指保险、广告、法律和审计等服务采购申请。 2．总裁、董事会或股东大会进行审议批准。 3．审议人员参照过去的服务质量和收费标准，分析申请人提供的需要内容，包括选定的广告商、事 务所及费用水平是否合理等，经总裁批准后，这些特殊服务项目才能进行采购。 第8条 资本支出和租赁合同。 1．对于资本支出和租赁合同，应该由经办部门提出请购，总裁、董事会或股东大会进行决策。 2．对重要的、技术性较强的请购项目，应当组织专家进行论证，集体决策和审批，防止决策失误而 造成严重损失。 第3章 第9条 请购单规定 请购单的开列和递送。 1．请购单的开列。 （1）请购经办人员应根据库存量管理基准、用料预算以及库存情况开立请购单。 （2）请购单分为计划内采购请购单和计划外采购请购单。 （3）各部门在生产、基建、维护工作中需采购的各类物资、工具、仪器仪表以及房屋装修、维修等 各类开支，都必须按计划内采购请购单和计划外采购请购单所列内容填报。 （4）请购单经使用部门负责人审核后，依请购核准权限报有关领导签字批准，并根据内部管理要求 编号，送采购部门。 2．需用日期相同且属同一供应商提供的统购材料，请购部门应根据请购单附表，以一单多品方式， 提出请购。 3．紧急请购时，由请购部门于请购单中注明原因，并加盖“紧急采购”章。 4．材料检验必须经过特定方式进行的，请购部门应于请购单上注明要求。 5．物料管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况填制请购单，提出请购申请。 第 10 条 免开请购单部分。 1．总务性用品免开请购单，并可以总务用品申请单委托总务部门办理采购。总务用品分类如下。 （1）礼仪用品，如花篮和礼物等。 （2）招待用品，如饮料和香烟等。 （3）书报、名片、文具等。 （4）打字、刻印、账票等。 2．零星采购及小额零星采购材料项目。 第 11 条 请购事项的撤销。 1．撤销请购事项时应由原请购部门立即通知采购部门停止采购，同时在请购单第 1、2 联加盖红色 “撤销”的标记并注明撤销原因。 2．采购部门撤销请购时，注意办理以下事项。 （1）采购部门在原请购单加盖“撤销”章后，送回原请购部门。 （2）原“请购单”已送物料管理部门待办收料时，采购部门通知撤销，并由物料管理部门将原请购 单退回原请购部门。 （3）原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门。 第4章 第 12 条 本制度经总裁审批，自颁布之日起执行。 第 13 条 本制度由采购部负责解释。 附则 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 2．3 采购预算管理制度 制度名称 采购预算管理制度 执行部门 第1条 监督部门 受控状态 文件编号 考证部门 目的 为了避免盲目采购，从总体上统筹使用资金，提高资金的使用效率，确保采购资金合理的需要，特制 定本制度。 第2条 采购预算管理的含义 1．采购预算是采购部门为配合企业年度销售预测或生产数量，对所需求的原料、物料、零件、劳务 等的数量及成本编制的用货币形式进行具体、系统反映的数量计划，以利于企业整体目标的实现及其资源 的合理配置。 2．预算管理就是指企业内部通过编制预算、执行预算、预算差异分析和预算考核来管理企业的经济 活动，反映企业管理的成绩，保证管理政策的落实和目标的实现，促使企业不断提高效率和效益。 3．采购预算管理是企业预算管理的一个分支，应与预算系统的其他系统相互协调。 第3条 编制采购预算 1．编制采购预算是指根据企业经营目标确定采购预算项目，建立预算标准，采用一定的编制方法和 程序，将企业在未来一定时期内应达到的具体采购目标以数量和货币的形式表现出来。 （1）根据企业年度销售计划，由相关使用部门（生产部门、开发部门、管理部门等）填写本部门的 采购预算申请单，上交采购部。 （2）采购员汇总、整理各部门采购预算后，编制采购总预算，由采购经理补充完善后，交财务部和 预算管理委员会逐一核准，采购员调整、完善采购预算，上交总裁审批。 第4条 执行采购预算 1．将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门及人员。 2．对预算执行过程进行监控。 第5条 分析和调整采购预算差异 1．在预算执行过程中，采购部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据，即预算的实际执行结果 与预算数进行比较，编制预决算分析报告。 2．如果有差异，要分析差异产生的原因和责任归属，制定控制差异或调整预算的具体措施。 第6条 采购预算资金控制 1．在采购预算资金控制中，必须对采购预算资金实行限额审批制度。 2．部门负责人只能在自己的权限内进行审批，限额以上的采购申请应按企业请购审批制度办理请 购，严格控制无预算的资金支出。 3．对于预算内的采购项目，请购部门应严格按照预算执行进度办理请购手续。 4．对于超预算和预算外采购项目，采购部及财务部对需求部门提出的申请进行审核，最终由总裁审 批后才能给予办理。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 2．4 采购控制制度 制度名称 执行部门 文件编号 监督部门 第1章 第1条 受控状态 采购控制制度 考证部门 总则 目的 明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定，确保采购过程透明化。 第2条 责权单位 1．采购部负责本制度的制定、修改、废除等工作。 2．总裁负责本制度制定、修改、废除等的审批。 第2章 第3条 采购方式控制 采购方式分类 1．订单采购方式 （1）采购部根据批准的请购单签发订购单，订购单上注明求购商品或劳务的具体项目、价格、数 量、交货时间等，送交供应商并表明购买意愿。 （2）供应商按照订单上面的要求生产和供应商品或劳务。 （3）订单在提交给供应商之前应由财务部门检查订单的合理性。 2．合同订货方式 （1）采购部与供应商通过谈判就采购的货物的质量、数量、价格水平、运输条件、结算方式等项内 容达成一致，并且以购销合同的形式确定下来。 （2）供应商按合同提供货物并取得货款，企业按合同验收货物并支付款项。 3．直接采购方式 采购人员根据批准的请购单，就其所列货物直接向供应商购买的一种采购方式。 4．比质比价采购方式 选择三家以上的供应商，就其质量、价格、供货期等进行对比分析，在符合质量标准的前提下，选择 价格最低的供应商。 5．紧急采购方式 因紧急情况，需要以最快的速度使采购商品或劳务到位。紧急采购方式一般只有在临时性、突发性需 要时方可采用。 第4条 采购方式选择 1．根据商品或劳务的性质及其供应情况确定采购方式。 2．一般商品或劳务的采购应采用采购订单或合同订货等方式。 3．小额零星商品或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。 4．重要的商品或劳务以及政策性采购等应当经过决策论证和特殊的审批程序后，采用订单或合同方 式或者比质比价方式。 5．大宗原料、然料和辅料的采购、基建或技改项目主要物资的采购以及其他金额较大的大宗物资采 购采用比质比价采购方式。 第3章 采购数量控制 第5条 采购数量应该严格按照采购计划进行确定。 第6条 采购员应审查每一份请购单的请购数量是否在控制限额的范围内。 第7条 检查使用商品和获得劳务的部门负责人是否在请购单上签字同意。 第8条 对于需大量采购的原材料、零配件等，必须做各种采购数量对成本影响的分析，将各种请购 进行有效的归类，然后利用经济批量法来测算成本。 第9条 对于请购数量不大，或者零星采购的商品，采购批量的成本分析控制可对照资金预算来执 行。 第4章 第 10 条 采购时间控制 采购时间包括请购单的报送审批时间、订单处理时间、供应商备货时间、运货时间、验收 时间和入库时间等。 第 11 条 根据请购性质和采购方式确定具体的采购时间。 1．现用现购商品或劳务 从实际使用或需要日期算起，倒算出合理的采购时间。 2．以最佳成本为原则确定最经济的订货方式 采购时间通常是按照库存量控制的方法确定采购时间。 3．保险储备量和定量 当某一商品达到订货点时就是采购时间。 第 12 条 对采购时间的控制是防止正常的业务活动被推迟，或者过早地使现金被使用而形成过大的 存量资产。 第 13 条 采购时间的控制由仓库管理部门运用经济批量法和分析最低存货点来进行，但当请购单已 经提出，采购员应及时处理请购单，并将处理结果及时通知仓库管理部门。 第5章 第 14 条 供应商选择 供应商初步评价 1．采购部与使用部门根据企业实际需求寻找适合的供应商，同时收集多方面的资料，如质量、服 务、交货期、价格作为筛选的依据，并要求有合作意向的供应商填写“供应商基本资料表”。 2．采购员对“供应商基本资料表”进行初步评价，挑选出值得进一步评审的供应商，填写供应商候 选名单，交采购经理审核。 3．选择供应商标准 （1）供应商应有合法的经营许可证，应有必要的资金能力。 （2）供应商按国家（国际）标准建立质量体系并已通过认证。 （3）有良好的售前、售后服务措施和服务意识。 （4）具有足够的生产能力，能满足本企业经营需要。 （5）同等价格择其优，同等质量择其廉，同价同质择其近。 4．采购员在对供应商进行初步评审时，需确定采购的物资是否符合国家法律法规的要求和安全要 求，对于有毒品、危险品，需要求供应商提供相关证明文件。 第 15 条 供应商现场评审 1．采购部会同使用部门、请购部门、生产部门、质量管理部门、技术部门以及财务部门共同进行供 应商的现场评审，并提出相应的意见和建议。 2．供应商评价内容 （1）采购部主要负责评价供应商的资质、经营状况、信用等级及服务等方面。 （2）财务部主要负责评价供应商要求的付款条件等。 （3）使用部门、质量管理部门主要负责评价供应商提供商品的质量。 （4）上述所有部门共同对采购的价格、交货时间进行评价。 3．适用范围 （1）根据所采购物资对企业经营的重要程度，将采购的商品分为关键、重要、普通三个级别，不同 级别实行不同的等级控制。 （2）必须对提供关键与重要材料的供应商进行现场评审。 （3）对于普通物资的供应商，无需进行现场评审。 （4）紧急、小额零星的采购，由使用部门直接提出申请，采购员进行市场调查后，直接选择供应 商，经采购经理审批后，进行采购。 第 16 条 “供应商质量保证协议”的签定 1．采购部负责与现场评审合格的关键、重要材料的供应商和普通物资供应商签定“供应商质量保证 协议”。 2．“供应商质量保证协议”一式两份，双方各执一份，作为供应商提供合格物资的一种契约。 第 17 条 样品需求与供应商送样 1．如有样品需求，由采购员通知供应商送交样品，使用部门、质量管理部门等相关人员需对样品提 出详细的质量要求，如品名、规格、包装方式等。 2．样品应为供应商正常经营情况下的具有代表性的商品，数量应多于两件。 第 18 条 样品确认 1．样品在送达企业后，由验收人员及使用部门完成样品的质量、性能、尺寸、外观等方面的检验， 并填写“样品签样试用回单”。 2．经确认合格的样品，需在样品上贴“样品标签”，并注明合格或不合格，标识检验状态。 3．合格的样件至少为两件，一件返还供应商，一件留在采购部作为今后检验的依据。 第 19 条 确定合格供应商名单 1．采购员根据现场评审结果和样品检查结果选择合格供应商，无需进行现场评审的，直接填写合格 供应商名单后，交采购经理审核。 2．采购经理审核无误后，交总裁审核。 3．原则上一种商品需两家或两家以上的合格供应商，以供采购时选择。 4．唯一供应商或独占市场的供应商，可直接列入“合格供应商名单”。 第6章 订单的控制 第 20 条 选定合格的供应商后，采购员在合格的供应商名单内找出合适的供应商进行采购。 第 21 条 采购价格审核 1．财务部、使用部门等相关部门负责审核采购价格，并报财务总监、总裁审批。 2．对所有超过规定价格的订单必须经过总裁特殊审批。 第 22 条 条款审核 财务部门对采购订单进行审核，特殊条款必须由法律办公室或专业法律顾问把关。 第 23 条 合同审批 根据《采购授权审批制度》的相关规定，报相关人员按权限进行审批。 第 24 条 登记采购订单 1．采购员应该按编号编制采购订单。一式四联。 （1）一联提出请购部门，以便让请购部门验证订单的内容是否符合他们的要求。 （2）一联提交质量管理部门，一联提交仓库保管部门，作为验收的标准。 （3）一联提交财务部，作为入账凭证。 2．采购员要及时对采购订单进行归档，在采购订单每月存档时应检查已处理的采购汀单是否连续编 号。 3．定期汇总所有被取消和修改过的订单，并编制报表。 4．定期汇总所有未完成的采购申请，并编制报表。 第7章 附则 第 25 条 本制度经总裁审批后，自颁布之日起执行。 第 26 条 本制度由采购部负责解释。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 2．5 验收管理制度 制度名称 验收管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 第1条 监督部门 考证部门 质量管理部门和相关使用部门对所购货物或劳务等品种、规格、数量、质量和其他相关内容 进行验收，并出具验收证明。 第2条 验收人员对验收过程中发现的异常情况，应当立即向采购部或有关部门报告，采购部或有关 部门应查明原因，及时处理。 第3条 货物的验收由质量管理部门主导，会同仓储部门、使用部门和采购部共同验收，对收到货物 的数量和质量进行检验。 第4条 收货准备。 1．货物验收人员在采购部门转来已核准的“订购单”时，按供应商、货物交货日期分别依序排列， 并于交货前安排存放的库位以方便收货作业。 2．对于需要按重量、长度、体积等方面计量的物资，应借助称重仪器、检测工具、容器等进行试测 验收，不得虚估。 第5条 待验货物处理。 已经到货、等待验收的货物，必须在商品的外包装上贴上货物标签并详细注明货号、品名、规格、数 量及到货日期，并且应与已验收的货物分开储存，并规划出“待验区”以示区分。 第6条 实施验收。 1．货物到货后，货物验收人员应会同使用部门根据“装箱单”、“订购单”、“合同”等采购文件 核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单”。同时，验 收人员填写验收报告单并在上面签字。 2．质量管理部门应当使用按顺序编号的验收报告，对那些没有对应采购申请的商品或劳务，一律不 得签收。 3．质量管理部门验收完毕后，对验收合格的商品或劳务应当编制一式多联、预先编号的验收证明， 内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收 商品或劳务的依据，并及时报告采购部门和财务部门。 4．验收过程中如发现所载的货物与“装箱单”、“订购单”或合同所载内容不符，应通知办理采购 的人员及相关部门进行处理。 5．验收过程发现货物有倾覆、破损、变质、受潮等异常情况而且达到一定程度时，验收人员应及时 通知采购人员联络公证处前来公证或通知供应商前来处理，并尽可能维持其状态以利于公证作业。 6．公证单位或供应商确认后，验收人员开立“索赔处理单”呈部门负责人核实后，送财务部门及采 购部门办理。 第7条 超交处理。 1．交货数量超过订购量的部分应退回供货商。 2．属于自然溢余的，由物料管理部门在收货时在备注栏注明自然溢余数量或重量，经请购部门主管 同意后进行收货，并通知采购人员。 第8条 短交处理。 交货数量末达到订购数量，以要求补足为原则，由验收人员通知采购部门联络供应商进行处理。 第9条 急用品验收。 紧急货物到货后，若尚未收到“请购单”。验收人员应先与采购部核对，确认无误后，按收货作业办 理。 第 10 条 货物验收规范。 质量管理部门应当根据货物的重要性及特性等，适时召集使用部门及其他有关部门，按照所需货物制 定“货物验收规范”作为采购及验收的依据。 第 11 条 货物检验结果处理。 根据不同检验结果可做以下两个方面处理。 1．检验合格的货物，检验人员于外包装上贴上合格标签，仓库人员再将合格品入库定位。 2．验收不合标准的货物，检验人员应贴上不合格标签，并于“材料检验报告单”上注明不合格原 因，经负责人核实后通知采购部门送回货物，办理退货。 第 12 条 退换货作业。 1．检验不合格的货物退货时，采购员应开立“货物交运单”并附有关“货物检验报告单”呈采购经 理签字确认后办理退货。 2．货物需要更换的要与供方协商解决，需要增减货款的要在付款前或有效承付期内通知财务部门。 3．对于已付款但货物在保修期或保质期出现质量问题的要负责联系维修或索赔，索赔收入连同赔偿 物品清单及赔偿原因说明等全部上缴财务部门。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 2．6 付款控制制度 制度名称 付款控制制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 第1章 考证部门 总则 第1条 为规范企业商品采购付款业务的内部控制管理，特制定本制度。 第2条 本制度由采购部制定、修改，报总裁审批后执行。 第3条 企业应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和《内部会计控制规范资金（试 行）》等规定办理采购付款业务。 第2章 第4条 付账控制中单据的审核 财务部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、 完整性、合法性及合规性进行严格审核。 第5条 真实性审核。 1．应付账款会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况。 2．核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。 第6条 合法性审核。 审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和国家统一会计制度的规定 等。 第 7 条 合规性审核。 审核原始凭证是否符合有关规定，如是否符合预算，是否符合有关合同，是否符合有关审批权限和手 续，以及是否符合单位的有关规章制度，有无违章乱纪、弄虚作假现象等。 第8条 完整性审核。 根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整，手续是否齐备，应填写的项 目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确，有关签章是否具备等。 第9条 除对上述 5、6、7、8 条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘 要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无错误，大小写金额是否相符等。 第3章 第 10 条 付账控制中的现金使用 现金使用范围。 1．向个人收购农副产品和其他物资的价款。 2．结算起点以下的零星采购支出价款。 第 11 条 现金使用方法。 1．采购付款中零星的采购需要支付现金的，采购员向财务部提出申请。 2．财务部根据企业现金使用规定从库存现金限额中支付或者从开户银行提取后支付。 3．财务人员不得从企业的现金收入中直接支付（即坐支），需要坐支现金的需报经开户银行批准。 4．因采购地点不确定、
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