办理“员工信托资金”实施办法.doc
办理“员工信托资金”实施办法 (一)本公司为鼓励员工储蓄，充裕资金，配合业务拓展，比照金融机构惯例，特制定 本办法。 (二)本办法对象为本公司员工及聘雇人员。 (三)本信托资金按银行乙种活期存款方式(使用本公司不定期福利信托凭证)得随时提 存之。但其信托单及存取凭条均须注明“员工信托资金”科目。 (四)本信托资金限本人在服务单位设立一户。 (五)本信托资金每人最高限额，依照主管官署核定额订为每个月每日平均余额 12 万元。 (六)本信托资金收益率依照银行核定行库最高放款利率，如有调整时应自 21 日起对照 调整。 (七)本信托资金在每月 20 日按照其积数计算收益一次并入本金，以员工信托资金规定 额度赘迷路萑帐 ý(即上月 21 日至本月 20 日止)，作为该月份资金最高积数。超过该积数部 分，对照乙种活期存款利率计息。 (八)因案停职或离职者，接到通知后应自结息日起照乙种活期存款利率计息，但办妥 离职手续者未至结息日结清时，仍按实际日数照计其收益，停职复职时应再重新办理委托 手续(原信托资金帐户未结清时须同时结清)。 (九)在职应召入伍(包括常备兵训练)或留职停薪人员的委托户，得在原服务单位继续 托办。 (十)本办法呈经董事长核准后实施，修改时亦同。
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管理部与各部门有关明细帐分记办法细则.doc
管理部与各部门有关明细帐分记办法细则 (一)为避免同类工作重复，及时有效控制，节省人力起见特订此办法。 (二)各部门原已有立帐或类似统计表的记载较具功能及时效者，统由各部门自行控制 设帐，管理部不再另设进细帐，而以总帐统驭。 (三)上述明细帐暂以应收帐款(营建部门含预收定金)周转金等项试行，俟实行后，再 行 检讨或增减。 (四)各部明细帐至少每月与管理部核对一次，如有不符合部门当会同管理部追查原因 并更正。 (五)有关的帐册原则上一律使用统一格式，由管理部提供，仅划分工程部门与营业部 门，但在不增加人力、物力及从业人员的困扰，亦可就原有而习惯的帐册代用，(如工程部 门的营业登记簿即可代替应收帐款明细帐)。 (六)每届月底各部门应提供管理部，应收帐款及周转金余额明细表 (格式如下表)以资 核对及备查。 (七)应收帐款(营业部门含预收定金)除必须写明统一发票号码外，如超过三个月、半 年、一年以上者其明细分别以△、*、※、红色符号表示。 (八)周转金明细表除写明经手人支款性质外，尚需写明何时还款或冲转日期(如无把握 亦必需预估)管理部负责催办，周转金之的用，应尽量避免或减少，否则徒增利息负提， (例如某部支用 10 万元按月息 1.5%计算一年即需负担 18000 元的利息)但长期性的周转金如 工地及各部门的备用金除外。 (九)有关客户查询或对帐由各部门各自处理，但遇官方或会计师查帐时，管理部当会 同部门经办人员就有关资料备询并提示。 (十)本办法细则如有未尽事宜得随时呈请修正。 (十一)本办法经经理级会议通过并呈总经理核准后实施，修改时亦同。
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会计员帐款回收考核办法.doc
会计员帐款回收考核办法 第一条 为激励各分公司会计人员，努力协助业务代表催收帐款，以加速帐款回收， 并借以评核其帐款作业绩效，特制定本办法。 第二条 分公司会计人员应依应收帐款管理办法的规定，切实执行帐款作业，俾使该 分公司每月的应收帐款比率保持在 200％以下，且无逾期帐款的记录。并应逐日或每周提供 分公司主管有关各业务代表未收款情况的资料，以确保各笔帐款的安全。 第三条 凡各分公司达成月份业绩目标，而其当月底的应收帐款比率(月底应收帐款余 额/当月份的销货净额)在 200％以下者，该分公司会计员应予奖励如下： (一)月底应收帐款比率 125％以下者，奖金 500 元。 (二)月底应收帐款比率 150％以下者，奖金 300 元。 (三)月底应收帐款比率 175％以下者，奖金 200 元。 第四条 分公司会计员因努力协助催收应收帐款，而使该单位应收帐款比率连续 3 个 月维持 200％以下者，一律另予嘉奖一次。反之，若因帐款控制不佳，致帐款比率连续两个 月超过 250％以上者，则应予申诫一次的连带处分。 第五条 凡合乎前两条规定的分公司，当月底止或第三个月底止的逾期帐在 5 笔以上， 或其逾期帐款总额在人民币 50000 元以上者，该分公司会计人员不予奖励。但逾期帐经事先 以书面呈报副总经理以上主管核准者，应不列入计算。 第六条 凡收回的票据，票期逾应收票据管理办法的票面金额视为未收款。
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呆帐管理办法.doc
呆帐管理办法 第一条 本公司为处理呆帐，确保公司在法律上的各项权益，特制订本办法。 第二条 各分公司应对所有客户建立“客户信用卡”，并由业务代表依照过去半年内 的销售实绩及信用的判断，拟定其信用限额(若有设立抵押的客户，以其抵押标的担保值为 信用限额)，经主管核准后，应转交会计人员善加保管，并填记于该客户的应收帐款明细帐 中。 第三条 信用限额系指公司可赊销某客户的最高限额，即指客户的未到期票据及应收 帐款总和的最高极限。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务代表及 业务主管、会计人员负责，并负所发生倒帐的赔偿责任。 第四条 为适应市场，并配合客户的营业消长，每年分两次，可由业务代表呈请调整 客户的信用限额，第一次为 6 月 30 日，第二次为 12 月 31 日，核定方式如第二条。 分公司主管视客户的临时变化，应要求业务代表随时调整各客户的信用限额，但若因 主管要求业务代表提高某客户信用限额所遭致的倒帐，其较原来核定为高的部分全数由主 管负责赔偿。 第五条 业务代表所收受支票的发票人非客户本人时，应交客户以店章及签名背书， 经分公司主管核阅后缴交出纳，若因疏忽所遭致的损失，则应由业务代表及分公司主管各 负二分的一的赔偿责任。 第六条 各种票据应按记载日期提示，不得因客户的要求不为或迟延提示，但经分公 司主管核准者不在此限。 催讨换延票时，原票尽可能留待新票兑现后始返还票主。 第七条 业务代表不得以其本人的支票或代换其他支票充缴货款，如经发现，除应负 责该支票兑现的责任外，以侵占货款依法追究其责任。 第八条 分公司收到退票资料后，倘退票支票为客户本人属发票人时，则分公司主管 应即督促业务代表于一周内收回票款。倘退票支票有背书人时，应即填写支票退票通知单 一联送背书人，一联存查，并进行催讨工作，若因违误所造成的损失，概由分公司主管及 业务代表共同负责。 第九条 各分公司对催收票款的处理，在一个月内经催告仍无法达到催收目的，其金 额在 2 万元以上者。应即将该案移送法务室依法追诉。 第十条 催收或经诉讼案件，有部分或全部票款未能收回者，应取具警察机关证明、 邮局存证信函及债权凭证、法院和解笔录、申请调解的裁决凭证、破产宣告裁定等，其中的 任何一种证件，送财务部做冲帐准备。 第十一条 没有核定信用限额或超过信用限额的销售而遭致倒帐，其无信用限额的交 易金额，由业务代表负全数赔偿责任。而超过信用限额部分，若经会计或主管阻止者，全 数由业务代表负责赔偿，若会计或主管未加阻止者，则业务代表赔偿 80%，会计及主管各 赔偿 10%。 若超过信用限额达 20%以上的倒帐，除由业务代表负责赔偿外，分公司主管则视情节 轻重予以惩处。 第十二条 业务代表应防止而未防止或有勾结行为者，以及没有合法营业场所或虚设 行号的客户，不论信用限额若何，全数由业务代表负赔偿责任。送货签单因归罪于业务代 表的疏忽而遗失，以致货款无法回收者亦同。 第十三条 设立未满半年的客户，其信用限额不得超过人民币 2 万元，如违反规定而 发生呆帐，由业务代表负责赔偿全额。 第十四条 各分公司业务主管，业务代表于其所负责的销售区域内，容许呆帐率(即实 际发生呆帐金额除以全年销售净额的比率)设定为全年的 5‰。 第十五条 各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆帐率超过容许呆帐率的惩处 如下： (一)超过 5‰，未满 6‰者，警告一次，减发年终奖金 10%。 (二)超过 6‰，未满 8‰，申诫一次，减发年终奖金 20%。 (三)超过 8‰，未满 10‰，小过一次，减发年终奖金 30%。 (四)超过 10‰，未满 12‰，小过二次，减发年终奖金 40%。 (五)超过 12‰，未满 15‰，大过一次，减发年终奖金 50%。 (六)超过 15‰以上，即行调职，不发年终奖金。 若中途离职，于其任期中的呆帐率达到上列的各项程度时，减发奖金的比例，以离职 金计算。 第十六条 各分公司业务主管，业务代表其每年发生的呆帐率低于 5‰时的奖励如下： (一)低于 5‰(不包括 5‰)，高于 4‰(包括 4‰)，嘉奖一次，加发年终奖金 10%。 (二)低于 4‰，高于 3‰，嘉奖二次，加发年终奖金 20%。 (三)低于 3‰，高于 2‰，小功一次，加发年终奖金 30%。 (四)低于 2‰，高于 1‰，小功二次，加发年终奖金 40%。 (五)低于 1‰，大功一次，加发年终奖金 50%。 若中途离职，不予计算奖金。 第十七条 各分公司业务主管，业务代表以外人员的奖励，以该分公司每年所发生的 呆帐率，低于容许呆帐率时实行。内容如下： (一)低于 5‰(不包括 5‰)，高于 4‰(包括 4‰)，每人加发年终奖金 5%。 (二)低于 4‰，高于 3‰，每人加发年终奖金 10%。 (三)低于 3‰，高于 2‰，每人加发年终奖金 15%。 (四)低于 2‰，高于 1‰，每人加发年终奖金 20%。 (五)低于 1‰，每人加发年终奖金 25%。 第十八条 分公司因倒帐催讨回收的票款，可作为其发生呆帐金额的减项。 第十九条 法务室依第九条接受办理的呆帐，依法催讨收回的票款减除诉讼过程的一 切费用的余额，其承办人员可获得如下的奖金： (一)在受理后 6 个月内催讨收回者，得 20%的奖金。 (二)在受理后 1 年内催讨收回者，得 10%的奖金。 第二十条 依第十一条已提列坏帐损失或已从呆帐准备冲转的呆帐，业务人员及稽核 人员仍应视其必要性继续催收，其收回的票款，由催收回者获得 30%奖金。 第二十一条 本办法的呆帐赔偿款项，均在该负责人员的薪资中，自确定月份开始，逐 月扣赔，每月的扣赔金额，由其主管签呈核准的金额为准。
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收款须知.doc
收款须知 □ 账单的分发 1.储运部管制组依业务人员 Zone 整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单 清表二份连同账单寄交业务人员签收。 2.业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应迅速签还储运部管制组，如发 现有不属本身的账单，应立即以挂号寄回。 3.客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户 签认，收款时才交还予客户，如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负 责赔偿。 4.收到公司寄来的账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户对账单的签认， 若未能取得客户的签认，则应迅速于寄发日起 3 个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执 据，俾凭收款，否则逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。 □ 收款的处理程序 1.业务人员于每日收到货款时应于当日填写 Collection Report 一式四份(一份自留， 三份寄交公司会计部出纳科)。 2.市内者直接将现金或支票连同 Collection Report 第一、二、三联亲交出纳并取得签 认。 3.外埠地区者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知单存入附近银行分行 或邮局。 次日上午将支票，银行送款存根或邮政划拨单存根用回纹针别于 Collection Report 第一、二、三联，以挂号寄交会计部出纳科。 业务人员应将挂号收执贴于自存的 Collection Report 左下角备查。 □ Collection Report 的填写。 第一栏：Customer No 客户号码。 第二栏：Customer Name 客户名称 第三栏：Invoice No 填发票附单号码，若系自己先行开发票且尚未打出发票附单而已 经收款者，请填写发票号码，若系收回退票款项时，请填写“退票通知书”的编号。 Date 账单开立日期 Amount 销货金额 第四栏：Amount Collected 收款金额 Cash 所收现金金额 Check 票据 Amount 所收票据金额 Mat·Date 所收票据的兑现日期 (3)Sort 所收票据出票人为客户本人者填“S”，属客票者填“T”。 Bank Name 所收票据兑付机关名称地点。 Bank A/C No 支票上的银行帐号。 ※注：如因附单号码及客户号码缺填或误填，以至冲不到账，无法找出应有的销货日 期以计算成绩时，不予计算收款成绩。 □ 收款票期的规定 1.依产品各类及客户的区别规定如下： (1)AM 专卖店：自销货日期起 4 个月内的票期。 超市：自销货日期起 5 个月内的票期。 (2)BS 直接客户：以货到收款为条件者，由送货员收取现金，签收的客户则为销货日期一个 月内的支票或现金。 直销点：自销货日期起 2 个月内的票期。 一般商店：自销货日期起 2 个月内的票期。 (3)CF 直销点：自销货日期起 2 个月内的票期。 一般商店：自销货日期起 3 个月内的票期。 2.收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩。 (1)AM 超过 1-30 天时，扣该票金额 20%的成绩。 超过 31-60 天时，扣该票金额 40%的成绩。 超过 61-90 天时，扣该票金额 60%的成绩。 超过 91-120 天时，扣该票金额 80 的成绩。 超过 121 天以上时，扣该票金额 100%的成绩。 (2)BS 超过 1-30 天时，扣该票金额 20%的成绩。 超过 31-60 天时，扣该票金额 40%的成绩。 超过 61-90 天时，扣该票金额 70%的成绩。 超过 91 天以上时，扣该票金额 100%的成绩。 (3)CF 超过 1-30 天时，扣该票金额 20%的成绩。 超过 31-60 天时，扣该票金额 40%成绩。 超过 61-90 天时，扣该票金额 80%的成绩。 超过 91-120 天时，扣该票金额 80 的成绩。 超过 121 天以上时，扣该票金额 100%的成绩。 □ 收取票据须知 1.法定支票记载——金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全，大写金额绝 对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。 2.支票的抬头请写上“服装工业股份有限公司”全衔。 3.跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。 4.字迹模糊不清时，应予退回重新开立。 5.收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人服装工业股份有限公司”，千万不 可代客户签名背书。 6.“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。 7.收取客户客票大于应收账款时，不以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处 理。 (1)支票到期后，由公司以 Cash 找还。 (2)另行订购抵账或抵交未付的账款中的一部分。 8.本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开或转交机关的商店佣金未扣时，需将 原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开立发票。 如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以 Memo 说明经业务经理核准 后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让的方式办理，否则尾数由业务人员负责。 □ 退票的处理 1.“退票通知书”由信用科填发，业务人员收到后应先行核对并于 3 日内将回执联填 妥撕寄寄信用科。 2.业务人员收到退票知道书后应于 15 日内(客票应即时)前往洽收，并将结果填写“退 票洽收报告”寄回信用科，否则若发生问题，概由业务人员负责，如因未能如期洽收，应 先函告信用科并说明拟往洽收的日期，以确保时效，维护公司的权益。 3.退票洽收若系换票，新开的票期不得超过退票通知书填发日期 45 天，否则计算收款 成绩时，扣减该票金额的 80%，超过 75 天则扣减 100%。 □ 问题客户的处理 1.业务人员于访问客户或退票洽收时，如发现客户有异常现象时，应填写“问题客户 报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由征信科追踪 处理。 2.业务人员因疏于访问，未能明了客户的情况变化，并填写“问题客户报告单”通知 公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失 25％以上的金额。 (注：疏于访问意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。) 3.为掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款， 均应将未收款的理由，详细陈述于帐龄分析表的备注栏上，以供公司参考，否则此类帐款 将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿 25％以上的金额。 □ 坏帐的处理 1.“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话 号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，收回的可能性等，做简明扼要的叙述 经业务部门及经理批准后，连同帐单或票据转交征信科处理。 2.坏帐发生的金额，于当月份计算业务人员销售成绩时，应先予扣减坏账金额的 300%。 □ 账单的移交及对帐 1.帐单移交时，应填写“帐款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核对人均应签 名以示负责，其中二份寄交征信科及帐款组，接收人接交时，除核对帐单金额外，并应注 意是否经过客户签认，帐单千万不可私下移交。 2.财务部得随意对客户办理通讯或实地对帐，以确定业务人员手中帐单的真实性。 3.财务部得定期三个月一次核对业务人员手中的帐单，或不定期于特殊目的下，抽查 业务人员手中帐单。 4.业务部主管及主任得随时核对业务人员手中的帐单，并负督促收款工作及催收的责 任。 □ 禁止事项 对帐的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于一周内予以补正外，并依公司 的规定处分。 1.收款不报或积压收款。 2.退货不报或积压退货。 3.转售不依规定或转售图利。
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利润上交和库存物资财务管理.doc
利润上交和库存物资财务管理 第一条 下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年 12 月 底前上交 70%，余下 30%在下年 3 月底前交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期 贷款利息最高利息率加 30%计收利息。 第二条 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表， 报表同时抄送上级财务部门。 第三条 仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表， 盈亏表同时抄报上级财务部门。 第四条 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在 1000 元以下者（含 1000 元），由所在单位财务部审核，报经理审批后处理，1000 元以上至 5000 元的（含 5000 元）须呈报会计师审批后处理，5000 元以上的由总经理审批后处理。
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总则.doc
总则 第一条 公司为使各项工程顺利进行，并提高施工水准，特订立本准则。 第二条 工程人员在工程进行中应确切依本规则监工，如遇有疑难之处，或设计上欠 妥时，应即刻与有关单位人员连络，迅速解决，以免贻误工期。 第三条 各种厂商带标单到工地时，工地主任应将工程施工要求的标准、工期、范围， 详加说明后，在估价单上签章，若标单上有漏列的部分，应加注明，以便订约时列入。 第四条 各种工程或工资合约副本送至工地时，工程人员应详阅合约内容的说明及有 关规定，严格执行。 第五条 工程管理员每日应详实填报监工日报表并将工程进行情形于每月初一、十六检讨进 度，记录于表中。
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资金管理规定.doc
资金管理规定 第一条 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利润 率，保证资金安全，特制定本规定。 第二条 管理机构 (一)公司设立资金管理部，在财务总监领导下，办理各二级公司以及公司内部独立单 位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 (二)结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被 监督，管理与接受管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条 存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户，办理小额零星结算外，必须在资金 部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于 80%，10 万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理特殊情况需专题报告，经批准同 意后，方可保留其他银行结算业务。 第四条 借款和担保业务管理 (一)借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事会下达的利润任务编 制资金计划，报资金管理部，资金管理部根据公司的年度任务，经营民展规划，资金来源 以及各二级的资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及二级公司定额借款，全部借款 的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。 年度中，资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模，如因经营发展， 贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的原因，以及新增资金的投向、投量和 使用效益，经资金管理部审查核实后，提出意见，报财委、董事会审批追加。 (二)集团内借款的审批。凡集团内借款金额在 300 万元(含 300 万元，外币按记帐汇率 折算，下同)以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监审批；借款金额在 300 万元以 上的，由资金管理部审查，财务总监加签同意后报董事长审批。 (三)担保的审批。各二级公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在 300 万元以下的 由财务总监审批，担保额在 300-2000 万元的，由财务总监核准，董事长审批。担保额在 2000 万元以上的，一律由财委加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。借款担保 审批后，由资金部办理具体手续。对外担保，由资金部审核，财务总监和总裁加签后报董 事长审批。 第四条 其他业务的审批 (一)领用空白支票。在资金部办理结算业务的企业，可以向资金部领用空白支票，每 次领用张数不超 5 张，每张空白支票限额不超过 5 万元，由资金部办理，领用空白支票时， 必须在资金部有充足的存款。 (二)外汇调剂。集团内各二级公司的外汇调剂由资金部统一办理，特殊情况需自行调 剂的，一律报财务审批，审批同意后，方可自行办理。 (三)利息的减免。凡需要减免集团内借款利息，金额在 5000 元以内的，由资金部审查 同意，报财委审批，金额超过 5000 元，必须落实弥补渠道，并经分管副总经理加签后，报 财委审批。 第五条 资金管理和检查 资金部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展以下资金检查和管理工作， 并根据检查情况，定期向财委、总经理、董事长专题报告。 (一)定期检查各二级公司的现金库存状况。 (二)定期检查各二级公司的资金部的结算情况。 (三)定期检查各二级公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。 (四)对二级公司在资金部汇出的 10 万元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。 第六条 统计报表 各二级公司必须在旬后一日内向资金部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表， 资金部汇总后于旬后 2 日内报财委、总经理、董事长。 资金部要及时掌握银行存款余额，并且每两天向财务总监及副总监报一次存款余额表。 说明：一、审批权限公三类： 1. 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2. 审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还 需经董事长办公会议讨论通过。 3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加 以核准并备案。 二、审批顺序： 先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有 关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关核人员出差在外，可由其授权 人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。 三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。
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零基准预算制度.doc
零基准预算制度 □ 零基准预算的产生 零基准预算又被称做 ZBB，即 Z ｅｒｏ－B ａｓｅ－B ｕｄｇｅｔｉｎｇ的略称。这个 名符其实的零基准预算的构想，起初诞生于美国。1970 年，总公司在美国的德州仪器公司 (T Ｉ公司)首先开发这个零基准预算的方法。 当时 T Ｉ公司在ＩＣ界处于不利的情况，被迫入苦境。为了突破当时的情况， 提出零基准预算为政策。一经实施后，T Ｉ公司尽管销售减少，却成功地降低 了成本，因而产生了大幅度的利润而渡过了公司创立以来的危机。 当时的乔治亚州州长，即日后的吉米·卡特前总统，注意到这种成果。于是， 在 1971 年将其导入乔治亚州，借此机会而推展到整个美国国内。 而这个无意间与卡特前总统同时诞生的预算方式，在 1978 年被导入联邦政府后，日本 也开始注意了。 □ 零基准预算的含义 ZBB 是 Z ｅｒｏ－B ａｓｅ－B ｕｄｇｅｔｉｎｇ的略称，如果说得更正确些，应该是 Z ｅｒｏ－B ａｓｅ P ｌａｎｎｉｎｇ ａｎｄ B ｕｄｇｅｔｉｎｇ S ｙｓｔｅｍ的略 称。 也就是说，零基准预算就是在零基准上的业务计划及预算方式。 此处最重要的可能就是零基准这句话的意思了。零基准，就是从白纸状态开始，希望 能打破预算，也可能说是从什么都没有的状态出发的意思。 零基准预算在公司的预算编成中，须重新评估公司里各种业务的目的，去除已经不要 的业务，找出眼前公司真正必须进行的业务。然后，就这些业务对公司 的重要度编出顺序，再从优先顺位高的业务开始，从已定财源的范围内拨出预算以进行业 务的作法。 □ 零基准预算的操作方式 零基准预算的进行方式，大致上分为以下 3 个顺序进行。 1.个别业务计划表的制作 就预算设定对象的各个业务个案，制作成记载其目的、预测中的成果及必要费用等的 个别业务计划表。 2.设定个别业务计划表的优先顺序 在此处，对于制作好的个别业务计划表，先由经营上的观点来设定优先度，再依其顺 序进行。 3.决定个别业务计划的采用 从编好优先顺序的个别业务计划表中优先度高的开始，进行其个别必要费用的累积，最 后所采用的业务计划是总值符合利益计划所要求的预算范围者。
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应收帐款及应收票据管理办法.doc
应收帐款及应收票据管理办法 第一条 为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。 第二条 各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机 会通过 A 客户调查 B 客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事业、 信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。” 第三条 营业部门，至迟应于出货日起 60 日内收款。如超过上列期限者，财务科就其 未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时 再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规 定。” 第四条 营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以 120 天为限。 如超过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业 部门加收利息费用，利息概以月息二分计算。 第五条 赊售货品收受支票时，应注意下列事项： (一)注意发票人有无权限签发支票。 (二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。 (三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等 是否齐全。 (四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银 行查明或请财务科协办)。 (五)注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录情况(可直接向付款银行查 明或请财务科协办)。 (六)支票上文字有无涂改、涂销或更改。 (七)注意支票记载何处不能修改(如大写金额)，可更改者是否于更改处加盖原印鉴。 (八)注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样)。 (九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背书人，应注意支票提示日 期，是否超过第六条的规定。 (十)尽量利用机会通过 A 客户注意 B 客户支票(或客票)信用。 第六条 本公司收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后六日内予以处理。 第七条 所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现 或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务科办理，营业部 门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始 将原支票交付，但仍须依上列规定办理。 第八条 应收帐款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目 表示，不得直接由销货收入项下减除。 第九条 财务科接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票， 无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函如附表 1，通知发票人及背书人，并迅速拟定 善策处理。 第十条 营业部门对退票申诉案件送请财务科办理时，应提供下列资料： (一)发票人及背书人户籍所在地(先以电话告知财务科)。 (二)发票人及背书人财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分设定抵押)。建 物(土地改良物)应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。其他财产应注明名称、存放地 点、现值等。 (三)其他投资事项。 第十一条 上列债权确定无法收回时，应专案列送财务科，并附税捐机关认可的合法 凭证(如法院裁定书、或当地派出所证明文件、或邮政信函等)呈总经理核准后，始得冲销应 收帐款。 第十二条 依法申诉而无法收回债权部分，应取得法院债权凭证，交财务科列册保管 ， 倘事后发现债务人(利益偿还请求权。时效为 15 年内)有偿债能力时，应依上列有关规定申 请法院执行。 第十三条 本公司营业人员不依本准则的各项规定办理或有勾结行为，致使本公司权 益蒙受损失者，依人事管理规则议处，情节重大者得移送法办。 第十四条 本办法经呈准后公布实施，修订时亦同。
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统计工作的交接.doc
统计工作的交接 1.统计人员调动工作时必须认真办妥交接手续，在未办妥以前，原任统计人员不得擅离 工作岗位，更不得因工作调动而影响统计工作的正常进行。 2.统计人员调离工作时，必须做好下列工作： （1）将经办工作的情况全面地向接替人员交待清楚； （2）培训接替人员的业务，使其能独立工作； （3）所有统计资料（包括原始凭证、统计手册、台帐、报表、文件、历史资料等）与统计用 具（如计算机、绘图仪、书刊等），应一一造出清单移交。
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房地产开发公司采购小组办事准则.doc
房地产开发公司采购小组办事准则 第一条 本小组系依据本公司组织规程第十四条的规定订定之。 第二条 本小组由主管协理担任主席，财务部经理为召集人，供应科科长主办。 指导人员：总经理。 其参加人员依采购小组编制人员为准，但视实际需要可邀请有关人员列席。 第三条 本小组的职责如下： 1.由主办单位提交审议的各种材料的估价单、厂商交货能力等事项。 2.审议其他市面上最新推出或发明的建筑材料采购事项。 3.其他奉命交办之有关工程材料采购的审核事项。 第四条 本小组开会，主办单位应于开会前一天通知小组人员，并将有关审议事项及 资料汇集编印后分送参加人员。 第五条 主办单位应于开会前将有关审议事项的材料事先通知厂商招标比价并交出样 品，提供本小组审议。 主办单位应随时指派专人前往调查厂商出口材料的品质以及交货能力，做为采购的参 考。 第六条 材料的采购，经小组开会决议后，由主办单位将其品名、价格、品质、规格、数 量以及厂商名称，及其他附带条件一并列表，经小组人员盖章后转呈总经理裁定之。 第七条 本准则经呈董事长核准后实施，修改时亦同。
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物料与采购管理工作内容.doc
物料与采购管理工作内容 表 12．1．2 人员 工作内容 物控 1． 2． 3． 4． 请购方式与存量基准的设定 生产用料的统计及预估 生产用料的请购与余料转用 进料异常与生产管理、采购协调处理 采购 1． 2． 3． 4． 5． 6． 7． 建立供应商与价格记录 采购方式的设定及市场行情调查 询价、比价、议价、订购作业 交料进度控制与逾交督促 进料质量、数量异常处理 内外销差价、退税资料提供 付款整理、审查 外协 1． 2． 3． 4． 5． 6． 外协厂商开发与签约 建立外协厂商与工缴记录 外协产量、交货期、尾控制 外协用料出厂管理 外协品的质量异常处理 外协用料与工缴结算 材料组 1． 2． 3． 4． 5． 6． 7． 进厂材料及外协品点收及不合格品退回 材料发放批号管理，余料提报 材料保管及帐务处理 库位规划与整理、安全维护 滞料及有价值废品的库存提报 库存盘点与帐物核对 提供有关库存动态资料 成品组 1． 2． 3． 4． 5． 6． 7． 成品缴库的点收核对 成品出库交运处理 成品保管及帐务处理 成品库位规划、整理与安全维护 库存盘点与帐、物核对 滞存品库存提报 提供有关成品库存资料
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需求单审批管理规定.doc
需求单审批管理规定 为了进一步加强计划管理，健全企业管理制度，监督和控制不必要的开支，促进资金 的合理周转，堵塞开支过程中的各种漏洞，公司对需求单的审批工作新作如下通知： (一)自××年××月××日起，公司(包括分公司)启用新的需求单，同时废止过去使 用的需求单。新的需求单分为“计划内开支(采购)需求单”和“计划外开支(采购)需求 单”。 (二)各部门、分公司在业务生产、基建、维护中需采购的各类物资、工具、仪器仪表、房 屋装修、维修等各类开支，都必须按“计划内开支(采购)需求单”和“计划外开支(采购) 需求单”所列内容填报。 (三)审批手续和权限： 1.发单人必须填写大约价值并提出开支(采购)的足够理由，经部门经理(部门经理因 公出差时，可授权副经理)审批签字后，送主管部门审批，主管部门审批后送财务部审批 ， 财务部审批后分类送公司分管领导审批。部门经理审批权限在 2 万元以内，公司分管副总 经理(含同级领导)审批权限在 20 万元以内，每份需求单所列合计金额超过 20 万元人民币 以及购买汽车、摩托车、手提无线电话等贵重物品必须报总经理审批，最后由财务部分送物 资部或其他部门执行。 2.“物资供应部意见”栏所列“发单部门自购或物资供应部采购”是指物资供应部经 理对某些急需物料是否同意发单部门自购时签注的意见。 (四)对预算外需求单的审批，除执行以上审批手续外，一律报总经理审批。 (五)各部门需开支(采购)时，凡没有按上述审批手续审批的，财务部将拒绝付款。 特此通知，请各部门遵照执行。
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物资供应采购管理规定.doc
物资供应采购管理规定 (一)部管工程项目、省管工程项目的物资供应，包括订货、清关、运输及其他服务工作 由市局物资管理处配合中国邮电器材总公司及邮电器材公司工作。 (二)为保证全网的通信质量，便于集中监控维护管理，对集中管理通信产品的技术规 范和选型，原则上在省局指定的范围内，结合本市的特点，由市局科技处负责会同业务部 门、物资处等相关部门一起选定适应市通信市场和通信网络特点的设备，择优选定生产厂 家和供货商。 (三)对省局规定集中管理的通信产品，由市局集中向省局或供应商订购，由市局签订 合同，并负责合同实施，各单位要积极配合。各邮电单位要将计划提前报市局物资管理处 ， 物资管理处汇总平衡后会同其他相关处室进行审核后呈报省局。任何单位不得越级向省局 订购，更不能擅自在市场上采购。 (四)集中管理范围内的通信产品的采购一律由市局统一组织，并按以下三种情况分类 实施： 1.对于通信基建工程项目，市局根据本市的通信发展规划制定全局的年度工程计划， 集中申报市或省计划立项，在项目批准立项后，要尽快制定实施时间表。通信基建工程要 严格按照建程序实施。在某一项目的可行性报告得到有关主管部门批准后，由科技处负责 制定技术范书，市局要尽快成立该项目工作小组。一般情况下项目工作小组由总工程师担 任组长，必要时也可由分管局长担任，为了方便开展工作，总工可根据情况委托副总工程 师或其他领导担任组长，工作小组由科技处、基建处、物资处、计财处、电信处或邮政处、使 用单位等派人组成。项目工作小组要尽快制订项目实施计划、方案，报局领导批准后开始实 施。项目或设备的招标书、技术规范书、询价书或类似的信件必须由组长签字后方可发出， 项目工作小组要认真做好设备采购的计划、询价、选型、谈判、签定合同等工作。合同签订后， 物资处应负责设备采购或引进的合同审批、支付、运输、清关、设备到货验收、售后服务以及 合同的执行管理工作。 2.对于属工程配套用的或是更新改造项目需要的，或者是设备维修用的设备或配件， 使用单位应提前一个季度向市局物资处报计划。通信工程、设备维护、抢修中急需的数量较 少的配件、设备可在征得市局物资处同意的前提下，各使用单位直接向有关单位采购，订 购合同要在物资处备案。合同的内容、设备的型号、价格及其他条件要符合有关的规定，必 要时，科技处、物资处及专业室可不定期组织检查。 3.对移动电话手机、计算机终端、调制解调器及其他终端设备，各使用、销售单位提前 一个季度报计划给市物资处，由市局物资处汇总各需要单位所报计划后，根据进货价低于 省局确定的最高限额售价、“三证”齐全的原则，集中采购，统一进货的渠道。 (五)市局计财处应参与设备采购的计划制定，并负责所有合同的资金统筹和操作管理 ， 所有通信物资的采购、引进，必须在明确了资金来源(利用外资或自筹、贷款)和支付计划的 情况下，方可开始进行商务谈判。重要合同的商务谈判，计财处要派人参加。物资处负责所 有合同的商务结算工作，各使用单位应按项目的支付计划提前十天将相关款项付给物资处 。 未经同意，各单位不得将合同款直接付给省局指定部门或代理商、供应商。 (六)为了调动各单位参与统一组织订货的积极性，以达到利益共享，提高总体效益的 目的，按照省局的规定返回的通过规模订货得到的优惠数，在扣除合理的操作费用后 ， 40%留在市局，60%返回各订货单位。 (七)在物资采购过程中，各单位要严肃、认真地执行邮电部、省局、市局的各项管理规 定和外事工作纪律。 参加物资采购的人员要严格自律，加强法制观念，自觉抵制不正之风，任何人不得私 下收受回扣或酬金。无论是技术、商务谈判，要保证参加人数不少于两人。 参与合同谈判的各相关部门，既要明确分工、明确责任、互相配合，还要注意发挥互相 监督的作用，确保企业的利益不受损害。有关价格、选型及其他重要的技术、商务谈判，无 论合同大小，一律要求有两个以上的部门派人参加。 (八)各单位要根据省局的《规定》和实施细则以及本补充规定的内容，认真对本单位的 贯彻执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。除上述说明的特殊情况外，任何单位的 领导都不能越权签订购买合同。市局将上述规定的执行情况列入方针目标考核的内容，市 局纪检、审计部门将会同物资、计财、科技等相关处室不定期地对各单位进行检查，对有令 不行，问题严重的单位进行严肃处理，并追究单位领导的责任。 (九)除省局《集中管理的通信产品目录》中的 18 项物资以外的其他通信物资(包括设备、 材料、用品、用具和单式)的采购办法仍按深局物字(1991)001 号文和深局物字(1992)2 号文 严格执行。 (十)本规定由市局物资管理处负责解释。 (十一)本规定自发文之日起执行。
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标准采购作业细则.doc
标准采购作业细则 □请 购 第一条 请购部门的划分 各项材料的请购部门如下： (一)常备材料：生产管理部门 (二)预备材料：物料管理部门 (三)非常备材料： 1.订货生产用料：生产管理部门 2.其他用料：使用部门或物料管理部门 第二条 请购单的开立、递送 (一)请购经办人员应依存量管理基准、用料预算，参酌库存情况开立请购单，并注明 材料的品名、规格、数量、需求日期及注意事项经主管审核后依请购核决权限呈核并编号(由 各部门依事业部别编订)，“请购单(内购)(外购)”附“请购案件寄送清单”送采购部门。 (二)需用日期相同且属同一供应厂商供应的统购材料，请购部门应以请购单附表，一 单多品方式，提出请购。 (三)紧急请购时，由请购部门于“请购单”“说明栏”注明原因，并加盖“紧急采 购”章，以急件卷宗递送。 (四)材料检验须待试车方能实施者，请购部门应于“请购单”上注明“试车检验”及 “预定试车期限”。 (五)庶务用品由物料管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况，填制“请购单”提 出请购。 第三条 免开请购单部分 (一)下列总务性物品免开请购单，并可以“总务用品申请单”委托总务部门办理，但 其核决权限另订，其列举如下： 1. 贺奠用物品：花圈、花篮、礼物等。 2. 招待用品：饮料、香烟等。 3. 书报(含技术性书籍及定期刊物)、名片、文具等。 4. 打字、刻印、报表等。 (二)零星采购及小额零星采购材料项目。 第四条 请购核决权限 (一）内购： 1. 原物料： (1) 请购金额预估在 1 万元以上者，由科长核决。 (2) 请购金额预估在 1 万元至 5 万元者，由经理核决。 (3) 请购金额预估在 5 万元以上者，由总经理核决。 2.财产支出： (1)请购金额预估在 2000 元以下者，由科长核决。 (2)请购金额预估在 2000 元至 2 万元者，由经理核决。 (3)请购金额预估在 2 万元以上者，由总经理核决。 3. 总务性用品： (1)请购金额预估在 1000 元以下者，由科长核决。 (2)请购金额预估在 1000 元至 1 万元者，由经理核决。 (3)请购金额预估在 1 万元以上者，由总经理核决。 附注：凡列入固定资产管理的请购项目应以“财产支出”核决权限呈核。 (二)外购： 1.请购金额预估在 10 万(含)元以下者，由经理核决。 2.请购金额预估在 10 万元以上者，由总经理核决。 第五条 请购案件的撤销 (一)请购案件的撤销应立即由原请购部门通知采购部门停止采购，同时于“请购单 (内购)”或“请购单(外购)”第一、二联加盖红色“撤销”的戳记及注明撤销原因。 (二)采购部门办妥撤销后，依下列规定办理： 1.采购部门于原请购单加盖“撤销”章后，送回原请购部门。 2.原“请购单”已送物料管理部门待办收料时，采购部门应通知撤销，并由物料管理 部门据以将原请购单退回原请购部门。 3. 原请购单未能撤销时，采购部门应通知原请购部门。 □ 采 购 第一节 一般规定 第六条 采购部门的划分 (一)内购：由国内采购部门负责办理。 (二)外购：由国外采购部门负责办理，其进口庶务由业务部门办理。 (三)总经理或经理对于重要材料的采购，可直接与供应商或代理商议价。专案用料， 必要时由经理或总经理指派专人或指定部门协助办理采购作业。 第七条 采购作业方式 除一般采购作业方式外，采购部门可依材料使用及采购特性，选择下列一种最有利的 方式进行采购： (一)集中计划采购：凡具有共同性的材料，须以集中计划办理采购较为有利者，可核 定材料项目，通知各请购部门依计划提出请购，采购部门定期集中办理采购。 (二)长期报价采购：凡经常性使用，且使用量较大宗的材料，采购部门应事先选定厂 商，议定长期供应价格，呈准后通知各请购部门依需要提出请购。 第八条 采购作业处理期限 采购部门应依采购地区、材料特性及市场供需，分类制定材料采购作业处理期限，通 知各有关部门以便参考，遇有变更时，应立即修正。 第二节 国内采购作业处理 第九条 询价、比价、议价 (一)采购经办人员接获“请购单(内购)”后应依请购案件的缓急，并参考市场行情及 过去采购记录或厂商提供的资料，除经核准得以电话询价之外，另需精选三家以上的供应 商办理比价或经分析后议价。 (二)若厂商报价的规格与请购材料规格略有不同或属代用品者，采购经办人员应检附 资料并于“请购单”上予以证明，经主管核发后，先 请使用部门或请购部门签注意见后呈 核。 (三)属于买卖惯例超交者(如最低采购量超过请购量)，采购经办人员于议价后，应于 请购单“询价记录栏”中注明，经主管签认后呈核。 (四)对于厂商的报价资料经整理后，经办人员应深入分析后，以电话等联络方式向厂 商议价。 (五)采购部门接到请购部门以电话联络的紧急采购案件，主管应立即指定经办人员先 行询价、议价，待接到请购单后，按一般采购程序优先办理。 (六)“试车检验”的采购条件，采购经办人员应于“请购单”注明与厂商议定的付款 条件呈核。 第十条 呈核及核决 (一)采购经办人员询价完成后，于“请购单”详填询价或议价结果及拟订“订购厂 商”“交货期限”与“报价有效期限”经主管审核，并依请购核决权限呈核。 (二)采购核决权限： 表 12．2．2 采 购 别 列属统购项目的原料、物料 核 决 限 额 采购核决权限 不论金额多寡 经理一总经理 不论金额多寡 经理 财产支出(包括什项购置) 3000 元以下 采购主管 的非生产器材 300l 元至 100000 元 经理直接核决 100000 元以上 经理 财产支出(包括什项购置) 3 咖元以下 采购主管 的生产器材 300l 元至幼 000 元 经理直接核决 20001 元以上 经理 3000 元以下 采购主管 3001 元至 50000 元 经理直接核决 50001 元以上 经理 (包括燃料) 非属统购项目的原料、物料 总经理 (包括燃料) 庶 务 用 品 总经理 总经理 总经理 附注：凡列入固定资产管理的采购项目应以“财产支出”核决权限呈核。 第十一条 订购 (一)采购经办人员接到经核决的“请购单”后应以“订购单”向厂商订购，并以电话 或传真确定交货(到货)日期，同时要求供应商于“送货单”上注明“请购单编号”及“包 装方式”。 (二)若属分批交货者，采购经办人员应于“请购单”上加盖“分批交货”章以资识别 。 (三)采购经办人员使用暂借款采购时，应于“请购单”加盖“暂借款采购”章，以资 识别。 第十二条 进度控制及事务联系 (一)国内采购部门应分询价、订购、交货三个阶段，以“采购进度控制表”控制采购作 业进度。 (二)采购经办人员未能按既定进度完成作业时，应填制“进度异常反应单”并注明 “异常原因”及“预定完成日期”，经呈主管核示后转送请购部门，依请购部门意见拟订 对策处理。 第十三条 整理付款 (一)物料管理部门应按照已办妥收料的“请购单”连同“材料检验报告表” (其免填 “材料检验报告表”部分，应于收料单加盖“免填材料检验报告表”章 )送采购部门，经 与发票核对无误，于翌日前由主管核章后送会计部门。会计部门应于结帐前，办妥付款手 续。如为分批收料者，“请购单(内购)”的会计联须于第一批收料后送会计部门。 (二)内购材料须待试车检验者，其订立合同部分，依合同规定办理付款，未订合同部 分，依采购部门呈准的付款条件整理付款。 (三)短交应补足者，请购部门应依照实收数量，进行整理付款。 (四)超交应经主管核示始得依照实收数量进行整理付款，否则仅依订货数付款。 第三节 第十四条 境外采购作业处理(含进口事务、关务) 询价、比价、议价 (一)外购部门依“请购单(外购)”的需求日及急缓件加以整理，并依据供应厂商资料， 并参考市场行情及过去询价记录，以电话或传真方式进行询价作业，但因特殊情况 (独家 制造或代理等原因)应于“请购单(外购)”注明外，原则上应向三家以上供应厂商询价、比 价或经分析后议价。 (二)请购的材料规范较复杂时，外购部门应附上各厂商所报材料的重要规范并签注意 见后，交请购部门确认。 第十五条 呈核及核决 (一) 比价、议价完成后，外购部门应填制“请购单(外购)”，拟订“订购厂商” “预定装船日期”等，连同厂商报价资料，送请购部门依采购核决权限核决。 (二) 核决权限 1.采购金额以 CIF 美元总价折合在×××元(含)以下者由经理核决。 2.采购金额以 CIF 美元总价折合超过×××元以上者由总经理核决。 (三)采购案件经核决后，如发生采购数量、金额的变更时，请购部门应依更改后的采 购金额所需的核决权限重新呈核；但若更改后的核决权限低于原核决权限时仍应由原核决 主管核决。 第十六条 订购与合同 (一)“请购单(外购)”经核决送回外购部门后，即向厂商订购并办理各项手续。 (二)需与供应厂商签订长期合同者，外购部门应以签呈及拟妥的长期合同书，依采购 核决权限呈核后办理。 第十七条 进度控制及异常处理 (一)外购部门应以“请购单(外购)”及“采购控制表”控制外购作业进度。 (二)外购部门于每一作业进度延迟时，应主动开立“进度异常及反应单”记明异常原 因及处理对策，据此修订进度并通知请购部门。 (三)外购部门于外购案件“装船日期”有延误时，应主动与供应厂商联系催交，并开 立“进度异常反应单”记明异常原因及处理对策，通知请购部门，并依请购部门意见处理 。 第十八条 进口签证前(“请购单(外购)”核准后)的专案申请 (一)专案进口机器设备的申请专案进口机器设备时，外购部门应准备全部文件申请核 发“输入许可证”，申请函中并应请求“国贸局”在“输入许可证”加盖“国内尚无产 制”的戳记及核准章，以便进口单位凭以向海关申请专案进口及分期缴税。 (二)进口度量衡器及管理物品时，外购部门应于申请“输入许可证”之前准备“报价 单”及其他有关资料送进口单位向政府机关申请核准进口。 第十九条 进口签证 外购材料订购后，外购部门应即检具“请购单(外购)”及有关申请文件，以“申请外 汇处理单”(需在一星期内办妥结汇时，加填“紧急外购案件联络单” )送进口单位办理签 证。进口单位应依预定日期向“国贸局”办理签证，并于“输入许可证”核准时通知外购 部门。 第二十条 进口保险 (一)FOB、FAS、C＆F 条件的进口案件，进口单位应依“请购单(外购)”外购部门指示 的保险范围办理进口保险。 (二)进口单位应将承保公司指定的公证行在“请购单(外购)”上标示，以便货品进口 必须公证时，进口单位凭以联络该指定的公证行办理公证。 第二十一条 进口船务 (一)FOB、FAS 的进口案件，进口单位(船务经办人员)于接获“请购单(外购)”时，应 视其“装运口岸”及“装船期限”并参照航运资料，原则上选定三家以上船公司或承揽商 ， 以便进口货品可机动选择船只装运。 (二)进口单位(船务经办人员)应将所选定的船公司或承揽商品名称，提供进口结汇经 办人员，于“信用状开发申请书”列明，作为信用状条款，向发货人指示装船。 (三)如因输出口岸偏僻或因使用部门急需，为避免到货延误，外购部门应于“请购单 (外购)”上注明，避免在信用状指定船公司而委由发货人代为安排装船。 第二十二条 进 口结汇 进口单位应依“请购单(外购)”标示的“间发信用状日期”办理结汇，并于信用状(L ／C)开出后以“开发 L／C 快报”通知外购部门联络供应厂商。 第二十三条 税务 (一)免货物税及“工业用证明”的申请 1.进口的货品可申请免货物税者，外购部门应于“输入许可证”核准后，检具必需文 件，向税捐处申请，经取得核准函后向海关申请免货物税。 2.除“免凭经济部工业局证明办理具结免税进口”的项目外，其他合于免税规定的人 造树脂类材料，外购部门应于开发“信用状”后检具必需文件向经济部工业局申请“非供 塑胶用”证明，以便于报关时据此向海关申请依工业用物品税率缴纳进口关税。 (二)专案进口税则预估及分期缴税的申请及办理外购部门应于进口前，检具有关文件 ， 凭以向海关申请税则预估，等核准后并办理分期缴税及保证手续。 第二十四条 输入许可证、信用状的修改 供应商成本公司要求修改“输入许可证”或“信用状”时，外购部门应开立“信用状 、 输入许可证修改申请书”经呈核后，检具修改申请文件送进口事务科办理。 第二十五条 装船通知及提货文件的提供 (一)外购部门接到供应商通知有关船名及装船日期时，应立即填制“装船通知单”分 别通知请购部门、物料管理部门及有关部门。 (二)外购部门收到供应商的装船及提货文件时，应检具“输入许可证”及有关文件， 以“装运文件处理单”先送进口单位办理提货背书。 (三)提货背书办妥后，外购部门应检具“输入许可证”及提货等有关文件，以“装运 文件处理单”办理报关提货。 (四)管理进口物品放行证的申请： 进口管理物品时，外购部门应于收到装运文件后，检具必需文件送政府主管机关申请 “进口放行证”或“进口护照”，以便据此报关提货。 第二十六条 进口报关 (一)关务部门收到“请购单(外购)”及报关文件时，应视买卖、保险及税率等条件填 制“进口报关处理单”连同报关文件，委托报关行办理报关手续，同时开立“外购到货通 知单”(含外购收料单)送材料库办理收料。 (二)不结汇进口物品，进口单位(邮寄包裹则为总务部门)应于接获到货通知时，查明 品名、数量等资料，并会外购部门确认需要提货者再行办理报关提货。如系无价进口的材料、 补运赔偿及退货换料等，报关时关务部门应开立“外购到货通知单 (含外购收料单)”通知 收货部门办理收料，而属其他材料及物品则由收件部门于联络单签收后，送处理部门处理 。 (三)关税缴纳前进口单位应确实核对税则、税率后申请暂借款缴纳。 (四)海关估税的税率如与进口单位估列者不符时，进口单位应立即通知外购部门提供 有关资料，于海关核税后 14 天内以书面向海关提出异议，申请复查，并申请暂借款办理 押款提货。押款提货的案件，进口单位应于“进口报关追踪表”记录，以便督促销案。 (五)税捐记帐的进口案件，进口单位应依“请购单(外购)”，于报关时检具必需文件 办理具结记帐，并将记帐情况记入“税捐记帐额度记录表”及“税捐记帐额度控制表”。 (六)船边提货的进口材料，进口单位应于货物抵港前办妥缴税或记帐手续，以便船只 抵港时，即时办理提货。 第二十七条 报关进度控制 关务部门应分报关、验关、估税、缴税、放行五阶段，以“进口报关追踪表”控制通关 进度。 第二十八条 公证 (一)各公司事业部应依材料进口索赔记录及材料特性等因素，研判材料项目 (如外购 散装材料)，通知进口单位于材料进港时，会同公证行前往公证。 (二)外购材料于验关或到厂后发现短损而合于索赔条件者，进口单位应于接获报关行 或材料库通知时，联络公证行办理公证。 (三)进口货品办理公证时，进口单位应于公证后配合索赔经办时效，索取公证报告分 送有关部门。 第二十九条 退汇 (一)外购部门依进口材料的装运情况，判断信用状剩余金额已无装船的可能时，应于 提供报关文件时提示进口单位，并于进口材料放行及“输入许可证”收回后，开立“信用 状退汇通知单”连同“输入许可证”送进口事务科办理退汇。 (二)退汇金额较大，但信用状未逾有效期限者，外购部门应向供应厂商索回信用状正 本，送进口单位办理退汇。 第三十条 索赔 (一)外购部门接到收货异常报告(“材料检验报告表”或“公证报告”等)时，应立即 填制“索赔记录单”连同索赔资料交索赔经办部门办理。 (二)以船公司或保险公司为索赔对象者，由进口单位办理索赔；以供应厂商为索赔对 象时，由外购部门办理索赔。 (三)索赔案件办妥后，“索赔记录单”应依原采购核决权限呈核后归档。 第三十一条 退货或退换 (一)外购材料须予退货或退换时，外购部门应适时通知进口单位依政府规定期限向海 关申请。 (二)复运出口、进口的有关事务，外购部门应负责办理，其出口进口签证、船务、保险 报关等事务则委托出口单位及进口单位配合办理。 (三)退换的材料进口时依本节有关规则办理。 第四节 价格及质量的复核 第三十二条 价格复核与市场行情资料提供 (一)采购部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为采购及价格审核 的参考。 (二)采购部门应就企业内各公司事业部所提重要材料的项目，提供市场行情资料，作 为材料存量管理及核决价格的参考。 第三十三条 质量复核 采购单位应就企业内所使用的材料质量予以复核(如材料选用、质量检验)等。 第三十四条 异常处理 审查作业中，若发现异常情况，采购单位审查部门应即填制“采购事务意见反应处理 表”(或附报告资料)，通知有关部门处理。 □附则 第三十五条 本办法呈总经理核准后实施，增设修订亦同。
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设计文件的质量要求.doc
设计文件的质量要求 (一)设计方案必须符合计划任务书和上级审定的要求，如设计人员根据实际情况认为 应修改计划任务书中某些条文时，要提出具体意见和论据，报请原计划任务书的主管单位 ， 再以补充或修改的任务书为据，进行设计。 (二)符合颁发的设计规范、规程和有关技术规定，如对所采用的规范、规程和规定的某 些条款按照实际情况必须改变、或有新的见解时，应有详细的论证，并事先经所批准。 (三)充分掌握第一性资料，进行多方案比较，正确处理远近期发展关系，考虑维护、施工 方便。 (四)努力做到技术上先进、经济合理、安全适用。 (五)设计文件要符合设计文件编制内容格式的要求，完整齐全。说明能充分表达设计 意图，文字精练，图面清晰，技术措施无原则性重大差错，尽量减少一般性的错、漏，避 免各专业间配合上的矛盾、脱节或重复，尽量采用通用设计和通用图纸，力求设计高质量、 高效率、高水平。
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声像档案的开发利用.doc
声像档案的开发利用 第一条 编制声像档案目录、卡片等检索工具，为利用提供方便条件。 第二条 建立声像档案借阅，利用制度，严格审批手续，根据声像档案的机密程度，确定利 用范围。 第三条 具有专利的声像档案，外单位利用时，应按《中华人民共和国专利法》的有关规定 办理。已移交档案馆的，所得专利收益，原则上应拨给原移交单位，档案馆收取保管费。 第四条 声像档案原版一般不得借出档案室之外。如有特殊需要，经主管领导批准后，方可 限期外借。利用率高的声像档案可将复制件外借；外单位借用或复制声像档案，由档案室 负责办理，并按有关规定收费，实行有偿服务。如在借用中造成损坏，则由借用单位负责 赔偿。 第五条 在不影响保密的前提下，各单位可利用声像档案举办报告会、展览会，编辑综合性 或专题性画册、资料片等，积极开发利用现在的声像档案。
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