中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第一部分-第四章
第四章 战略人力资源管理 【框架概述】 【考情分析】 年份 单项选择题 多项选择题 案例分析题 合计 2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 2017 年 5题5分 1题2分 — 6题7分 2018 年 3题3分 1题2分 - 5分 2019 年 4题4分 1题2分 - 6分 第一节 战略性人力资源管理及其实施过程 一、战略性人力资源管理与战略管理 （一）战略性人力资源管理的概念及其内涵 1.战略性人力资源管理的概念 所谓战略性人力资源管理，指“为了提高企业绩效水平，培育富有创新性和灵活性的组织 文化，而将企业的人力资源管理活动同战略目标和目的联系在一起的做法”，或“为了实 现一个组织的目标而实施的有计划的人力资源运用模式以及各种人力资源管理活动”。 2.战略性人力资源管理的核心理念 战略性人力资源管理所强调的核心理念是人力资源管理必须能够帮助组织实现战略以及赢 得竞争优势。现代人力资源管理已经被看成是一种“利润中心”，而不仅仅是一种“成本 中心”。 3.战略性人力资源管理中的核心概念是战略匹配或战略契合，必须具两个一致性： 1）人力资源管理战略与外部环境和组织战略之间的一致性，也称外部契合或垂直一致性 →（人力资源管理→组织战略） 2）人力资源管理职能的内部一致性，也称内部契合或水平一致性。（人力资源职能的内部 一致性） 4.战略性人力资源管理将组织的注意力集中于改变结构和文化、提高组织效率和业绩、开发 特殊能力以及管理变革。 【出题角度】——挖空题 【2010.67】战略性人力资源管理将组织的注意力集中于（ ）。【改编】 A. 组织管理变革 B. 员工考勤 C. 开发特殊能力 D. 行政管理 E. 提升组织效率和业绩 【答案】ACE 【解析】战略性人力资源管理将组织的注意力集中于概念结构和文化、提升组织效率和业绩、 开发特殊能力以及管理变革。 5.战略性人力资源管理重要思想： 1）以利润为导向的观点，而不仅仅是从以服务为导向的观点出发，来分析和解决各种人 力资源问题。 2）对生产率、薪资福利、招募甄选、培训开发、绩效反馈、缺勤、临时解雇及员工态度调查等 这样一些人力资源管理问题的成本和收益进行分析、评价和解释。 3）采用包括可行性、挑战性、具体性以及有意义性等目标在内的一些人力资源管理模型， 同时针对组织所遇到的问题，提供人力资源管理方面的建议性解决报告。 4）为人力资源管理职能人员提供培训，并且强调人力资源管理的战略重要性以及它对企 业的利润实现所作出的重要贡献。 【例题】战略性人力资源管理要求组织的人力资源管理必须贯彻的重要思想，表达错误的是 （ ）。 A. 以成本为导向的观点，而不仅仅是以服务为导向 B. 对人力资源管理问题进行必要的成本和收益进行分析、评价和解释 C. 提供人力资源管理方面的建议性解决报告 D. 为人力资源管理职能人员提供培训 【答案】A 【解析】以利润为导向的观点，而不仅仅是以服务为导向。 6.战略性人力资源管理对人力资源管理者的要求 战略性人力资源管理的要求实际上意味着，人力资源管理的专业人员必须能够向其他人表 明，自己对于组织的目标和使命达成作出了贡献。为此，一个组织中对人力资源管理人员 必须努力做到： 第一，参与组织的战略规划制定过程。 第二，掌握与组织的战略性目标有关的一些特定知识。 第三，知道何种类型的员工技能、行为以及态度能够支持组织的战略达成。 第四，制定具体的人力资源管理方案来确保员工具备实施组织战略所需要的这些技能、行 为以及态度。 【出题角度】——综合题 【2017.63】某公司总裁最近对人力资源部的工作提出了批评，指出公司的人力资源管理工 作层次过低，今后应当向战略性人力资源管理的层次迈进。为此，该公司今后的人力资源 管理工作应当做到（ ）。 A. 确保人力资源管理战略与本公司的外部环境和组织战略相匹配 B. 确保公司的各项人力资源管理政策和实践之间保持高度一致性 C. 将人力资源管理工作的重点放在帮助企业降低成本方面 D. 不再从事日常行政事务性工作 E. 向公司的其他人证明人力资源管理专业人员对公司的目标实现做出了贡献 【答案】ABE 【解析】战略性人力资源管理核心理念：人力资源管理必须能够帮助组织实现战略以及赢得 竞争优势。核心概念是战略匹配或战略契合。包括两个方面的一致性：外部契合或垂直一致 性（人力资源管理与组织战略保持一致）内部契合或水平一致性（人力资源职能的内部一 致性，组织内部人力资源管理管理政策和实践之间保持高度内部一致，相互之间形成一种 良性的匹配、互动关系）。 （二）战略的三个层次及战略管理的基本模型 1.战略管理的三个层次及其相互关系 1）组织战略层次：主要回答到哪里去竞争的问题，一般情况下，分为成长战略、稳定战略 和收缩战略 2）竞争战略层次：又称经营战略，主要回答如何进行竞争的问题，一般情况下，分为总 成本领先战略，差别化战略以及市场集中战略 3）职能战略层次：主要回答凭借什么来进行竞争。人力资源战略或人力资源管理战略就是 职能战略的一种 【2017】人力资源战略属于（ ）战略。 A. 组织 B. 公司 C. 竞争 D. 职能 【答案】D 【解析】战略管理的层次包括组织战略层次、竞争战略层次和职能战略层次。人力资源管理战 略就是职能战略层次。 【2019】某高科技公司认为区块链技术的未来前景巨大，于是做出了进入该领域的战略决策， 属于（ ）。 A. 职能战略 B. 竞争战略 C. 组织战略 D. 差异化战略 【答案】C 【解析】组织战略它主要回答到哪里去竞争的问题，即作出组织应该选择经营何种业务以及 进入何种行业或领域的决策。 2.一个战略管理的基本模型 一个组织的战略管理过程主要包括战略制定和战略实施两个核心阶段。 （1）战略制定过程：又称战略规划过程，界定组织的使命、长期目标、所面临的外部机会 和威胁以及组织内部存在的优势和劣势，然后确定组织的战略方向。 （2）战略实施过程：又称战略执行过程，帮助组织确定如何有效执行已经确定的战略， 主要是如何设计组织结构、如何分配资源以及如何确保组织获得高技能的员工等。 注：在组织的战略管理过程中，战略执行阶段并非永远只能被动地的处于战略制定阶段之 后。在整个战略管理过程中存在着信息和决策之间的不断循环。 人力资源管理在整个战略管理过程中扮演： 1）组织战略执行的最为关键的因素 2）人力资源管理可能会导致组织战略的调整。 【真题·2017 单选】在战略管理过程模型中，从战略制定到战略执行过程中必须完成的一个 中间环节是（ ）。 A. 确定组织的使命和目标 B. 进行 SWOT 分析 C. 衡量企业绩效 D. 确定组织的人力资源需要 【答案】D 【解析】战略制定的三个步骤是阐明组织的使命、愿景、价值观以及长期目标，进 SWOT 分 析，选择有助于实现战略目标的总体战略，选项 A、B 战略制定的环节；衡量企业绩效是战 略执行阶段，选项 C 错误；作为战略制定和战略执行的中间环节是确定组织的人力资源需 要 二、人力资源管理与战略规划和战略执行 （一）人力资源管理与战略规划 战略规划的概念：一种旨在使公司内部的优势和劣势与外部的机会和威胁相匹配，从而帮 助组织维持竞争优势的公司规划 1.战略规划的主要任务 1）阐明组织的使命、愿景、价值观以及长期目标 使命、愿景、价值观的内容： 使命：描述了一个组织存的理由、目的和意义（通过互联网服务提升人类生活品质）。 愿意：是对组织未来发展方向的总体描述（成为最受尊敬的互联网企业）。 价值观：则是在履行使命以及达成愿景过程中坚持的基本行为规范和道德伦理（正直、进 取、合作、创新）。 2）对自己所处的外部环境以及内部环境进行评估（用 SWOT 分析）。确定组织达成使命和 长期目标的方式，即作出战略选择 3）阐明组织在追求其目标实现的过程中，将如何分配自己的资源 【2018.49】某互联网公司的公司简介中有如下三个表述;“成为最受尊敬的互联网企业”; “通过互联网提升人类生活品质”;“正直、进取、合作、创新”,它们分别是这家公司的（ ）。 A. 愿景、使命、价值观 B. 使命、愿景、价值观 C. 使命、价值观、愿景 D. 价值观、愿景、使命 【答案】A 【解析】战略规划的任务之一是描述组织的终极目标:即愿景、使命、价值观，根据“成为” ， “提升人类生活品质”“正直”等词汇得出 A 正确。 4）组织对自己所处的外部环境以及内部环境进行评估。 外部分析 指通过考察组织的运营环境，分析组织所面临的各种战略机会以及所受到的各 种威胁 战略机会 尚未开发的客户市场； 战略威胁 潜在的人员短缺；新的 对企业有帮助的技术进 竞争对手进入市场；即 步；尚未挖掘和利用的 将出台的可能会对公司 潜在人力资源等 产生负面影响的法律； 竞争对手的技术创新等 内部分析 分析组织自身的优势和劣势。它集中考察组织可能获得的财务资源、资本资源、 技术资源以及人力资源等各种资源的数量和质量 【2018】企业常常会使用 SWOT（即内部的优势和劣势以及外部的机会与威胁）分析来制 定战略，其中属于战略威胁的有（ ）。 A. 本企业的人力资源管理水平较低 B. 可能对本企业不利的法律即将出台 C. 竞争对手实现技术创新 D. 强劲竞争者的数量增加 E. 劳动力市场上缺乏本企业所需的高素质人才 【答案】BCDE 【解析】在 SWOT 分析中，战略威胁（T）：潜在人员短缺；新的竞争对手进入；即将出台 的可能会对公司产生负面影响的法律；竞争对手的创新技术等。因此，选项 BCDE 正确。 2.人力资源管理在战略规划过程中的作用 一家企业的战略规划过程通常发生在高层，一般是由一个战略规划小组决定的。然而，战 略规划决策的每一个步骤都会涉及与人有关的问题。因此，人力资源管理职能需要参与战 略决策的每一个步骤。 【例题】关于人力资源管理在战略规划过程中的作用，表述错误的是（ ）。 A. 战略规划一般发生在管理层 B. 战略规划决策的每一个步骤都会涉及与人有关的问 C. 人力资源管理职能应该参与战略决策的每一个步骤 D. 战略规划一般由一个战略规划小组决定的 【答案】A 【解析】战略规划过程一般发生在高层，一般是由一个战略规划小组决定的。 3.人力资源管理与战略规划之间的联系 1）人力资源职能应当在战略规划阶段就参与进来 2）在人力资源管理职能和战略规划职能之间存在四种不同层次的联系，即行政管理联系、 单向联系、双向联系以及一体化联系 1）行政管理联系：人力资源管理职能注意力主要集中在日常行政事务性管理活动上。人力 资源管理部门与企业战略管理过程是完全分离的。 问题：这样，不仅战略规划的质量和可行性难以保证，同时，战略执行也会由于缺乏人力 资源职能的配合而遇到各种问题 2）单向联系：企业的战略规划职能会自行制定战略规划，然后再将这种战略规划告知人 力资源部们，让其实施和落地。 问题：制定过程缺乏人力部们介入，即使积极执行，也有可能导致目标无法达成 3）双向联系：战略规划小组把企业正在考虑的各种战略选择告知人力部们。然后，人力高 层管理证分析不同战略对人力的需求，并把分析结果报告给战略规划小组。最后，规划小 组讲战略传达给人力高层，由他们制定具体执行方案 4）一体化联系：一体化联系是建立在战略规划职能和人力资源管理职能之间的持续互动 基础之上的，而不是有一定先后顺序的单方向推进过程。在这种情况下，战略规划和人力 资源管理之间的联系是动态的和全方位的，组织的人力资源部门管理者是组织战略规划团 队中不可或缺的成员，全面参与组织的战略制定过程，不仅在组织的战略规划过程中通过 提供全面、有效的人力资源信息来帮助组织从一开始就制定出可行的战略规划，而且通过 全程参与战略规划过程，能接够更为充分的理解组织战略意图，并且预见到在战略执行阶 段可能遇到的挑战和问题，从而更为主动。积极的配合战略执行过程。 【例题】根据战略规划与人力资源管理之间的联系，人力资源部门未参与组织战略过程，这 属于（ ）关系类型。 A. 行政管理联系 B. 单向联系 C. 双向联系 D. 一体化联系 【答案】A 【解析】行政管理联系：日常的行政事务性管理活动，人力资源部门未参与战略过程；人力 资源部门和企业的战略管理完全分离；战略规划可行性和质量难以保证。 【2019】在制定战略规划阶段，关于人力资源管理与战略规划之间联系的说法，错误的是（ ）。 A. 所谓单向联系，是指人力资源部门能够参与战略制定的过程 B. 所谓双向联系，是指战略规划和人力资源管理之间形成了互动联系 C. 所谓一体化联系，是指战略规划与人力资源管理之间的互动是动态和全方位的 D. 所谓行政管理联系，是指人力资源部门不参与组织战略 【答案】A 【解析】单向联系是人力资源部门不参与企业的战略规划，但让人力资源部门配合战略规划 的实施或落地，选项 A 错误 （二）人力资源管理与战略执行 战略制定：是高层管理人员的职责和任务。 战略执行（实施），尤其是为了实施战略而制定人力资源战略并付诸人力资源管理实践， 主要是一个组织的人力资源管理职能需要承担的责任。凡是执行力差的组织，基本上都是 在人力资源管理方面存在问题或缺陷的组织。 组织的战略是否能够得到成功的执行，主要取决于五个方面的重要因素： 1）人力资源管理对三个基本变量负有主要责任：工作任务设计、人员的甄选、培训与开发 以及报酬系统。 2）人力资源起到影响作用其他两个变量：组织结构以及信息系统。 【例题】组织的战略能够得到成功的执行取决的因素中，属于人力资源管理负有主要责任的 是（ ）。 A. 组织结构 B. 人员的甄选和开发 C. 报酬系统 D. 工作任务设计 E. 信息的类型以及信息系统 【答案】BCD 【解析】组织的战略能够得到成功的执行取决的因素包括五种：工作任务设计；人员的甄选、 培训与开发；报酬系统；组织结构；信息的类型以及信息系统。 战略执行中人力资源管理的角色： 第一，确定组织到底需要什么样的人力资源，包括数量、质量、结构等; 第二，通过各种人力资源管理实践的开发和协调，确保组织获得适当数量的员工，确保这 些员工具备战略所需的技能，确保技能和职位及所需要完成工作任务之前的匹配 第三，通过科学设计人力资源管理体系及其所包含的人力资源政策、制度、程序和实践，建 立适当系统，确保员工采取的行为有利于推动战略目标实现。 三、战略性人力资源管理的工具与步骤 （一）战略性人力资源管理的三大工具 1.战略地图 1）概念： 战略地图（StrategyMap)实际上是对组织战略实现过程进行分解的一种图形工具，它形象 地展示了为确保公司战略得以成功实现而必须完成的各种关键活动及其相互之间的驱动关 系。 2）作用： 这幅“蓝图”有助于组织中的各个部门以及全体员工理解组织的战略实现过程，同时了解 自己的绩效是如何为公司总体战略目标的达成作出贡献的从而更加清楚地知道自己应当怎 样做才更有助于公司战略的实现。 【2019】企业在实施战略性人力资源管理时，可以通过对组织战略的实现过程进行分解展示 出必须完成的各种关键活动及其驱动关系，这种战略实施工具称为（ ）。 A. 战略地图 B. 目标管理 C. 数字仪表盘 D. 高绩效工作系统 【答案】A 【解析】考查战略地图的概念。战略地图是对组织战略实现过程进行分解的一种图形工具， 它形象地展示了为确保公司战略得以成功实现而必须完成的各种关键活动及其相互之间的 驱动关系 2.人力资源管理积分卡 1）概念： 针对为实现组织战略目标需要完成的一些了人力资源管理活动链而设计的各种财务类和非 财务类目标或衡量指标。 2）作用： 明确了衡量实现组织战略所必须完成的各项管理活动需要达成的具体指标和目标 3）功能： （1）管理员工的绩效，并将员工与组织的关键目标联系起来； （2）确保组织监控和评价员工的绩效，并采取快速修正行动来纠正存在的绩效问题。 （3）组织对人力资源管理方面所完成的战略性工作以及所取得的战略性结果进行监控 4）量化处理： （1）各种人力资源管理活动（甄选测试以及培训的数量等); （2）人力资源管理活动所产生的员工行为（如客户服务表现等） （3）员工的行为所产生的公司战略后果及绩效（如客户满意度和利润率等）。 【2017】企业在实施战略性人力资源管理时，通常需要针对实现组织战略目标所需完成的一 系列人力资源管理活动链，设计各种财务类和非财务类目标或衡量指标，这些目标或衡量 指标称为（ ）。 A. 平衡计分卡 B. 人力资源管理计分卡 C. KPI 指标 D. 战略地图 【答案】B 【解析】本题考查人力资源管理计分卡的概念，选择 B。 3.数字仪表盘 1）概念： 实际上是能够在计算机桌面上显示的各类图表，它以桌面图形、表格以及计算机图片的形 式向领导者和管理者形象地展示了在公司战略地图上出现的各项活动目前在公司中进展到 了什么阶段以及正在向哪个方向前进 2）作用： 提供，高层管理者要随时掌握组织的各项战略任务完成情况以及重要工作的进度情况的工 具。这些数据能为企业领导者和管理者提供一个及时采取修正措施的机会。 【例题】战略性人力资源管理的三大工具不包括（ ）。 A. 战略地图 B. 人力资源管理计分卡 C. 数字仪表盘 D. 目标管理 【答案】D 【解析】组织通常需要三种重要工具分别是战略地图、人力资源管理计分卡以及数字仪表盘。 （二）战略性人力资源管理的主要流程与步骤 1.战略性人力资源管理的主要流程 2.战略性人力资源管理过程的步骤 （1）确定组织的经营战略 （2）描绘组织的价值链 （3）设计战略地图 （4）确定战略所要求的各项组织成果 （5）确定组织需要的员工胜任素质和行为 （6）明确需要实施的人力资源管理系统、政策以及活动 （7）制作人力资源计分卡 （8）通过数字仪表盘进行监控 第一节 战略性人力资源管理及其实施过程 【本节主要考点】 1.战略性人力资源管理的概念、核心概念及重要思想 2.战略的三个层次及相互关系 3.战略管理过程的基本模型（两个核心阶段） 4.战略规划的任务 5.人力资源管理与战略规划之间的联系（四种联系） 6.人力资源管理与战略执行 7.战略性人力资源管理的三大工具（战略地图、人力资源管理计分卡、数字仪表盘 第二节 战略性的人力资源管理的具体内容 一、人力资源战略及其与战略的匹配 （一）人力资源战略的内涵 1.概念 所谓人力资源战略，就是人力资源管理部门及其管理者用来帮助公司实现战略目标的行动 指南，它是一个组织将其人力资源管理的主要目标、政策以及程序整合为一个有机整体的 某种模式或规划的产物。 2.层次 1）一个组织的发展战略或公司战略，解决的是组织是要扩张、稳定还是收缩的问题——成 长战略、稳定战略和收缩战略 2）组织的经营战略或者竞争战略，是如何在既定的领域中通过一定的战略选择战胜竞争 对手的问题——创新战略、成本领先战略和客户中心战略 （二）人力资源战略与不同组织战略的匹配 1.成长战略及相应的人力资源战略 1）概念： 成长战略是一种关注市场开发、产品开发、创新以及合并等内容的战略， 2）分类： 内部成长战略：通过整合和利用组织所拥有的所有资源来强化组织优势的一种战略，它所 注重的是自身力量的增强和自我扩张。 外部成长战略：试图通过纵向一体化、横向一体化或者多元化来实现一体化战略，这种战 略往往是通过兼并、联合、收购等方式来扩张组织的资源或者强化其市场地位 3）与人力资源战略的匹配 内部成长战略： A 招募和甄选压力就会比较大，人力资源的招募职能必须能够不断补充组织成长和发展过 程中所需要的各类人才. B 培训工作也是全方位、多类型的，需要为组织不断培训和输送具有各种不同知识和技能的 员工 C 晋升方面，这类组织往往强调内部晋，从外部招募和录用低级别的员工，然后不断地把 员工一步一步培养到中高层管理职位 D 绩效管理的角度来说，这类组织会同时关注员工的结果以及完成工作的过程，但是更为 重视结果，同时薪酬与结果的联系往往也非常紧密 外部成长战略： A 这类组织的员工招募工作需求不大，但是员工的重新配置的工作压力却很大 B 培训的重点是文化整合和价值观的统一，以及关于如何解决冲突的技能培训，同时还要 对一些暂时找不到合适位置的人员进行技能的再培训 C 绩效管理和薪酬管理的重心则都是如何实现绩效管理实践以及薪酬结构和薪资水平的规 范化和标准化 【例题】某企业内部成长战略下的人力资源战略表述正确的是（ ）。 A. 培训工作是全方位、多类型的 B. 企业往往强调内部晋升 C. 企业不关注员工的结果 D. 薪酬与结果的联系往往也非常紧密 E. 企业不关注完成工作的过程 【答案】ABD 【解析】内部成长战略下的人力资源战，从绩效管理的角度来说，这类组织会同时关注员工 的结果以及完成工作的过程，但是更为重视结果。 【例题】某企业外部成长战略下的人力资源战略表述错误的是（ ）。 A. 组织的员工招募工作需求不大 B. 培训工作的重点是文化整合和价值观的统一 C. 绩效管理的重心是实现绩效管理实践规范化 D. 员工的重新配置的工作压力很小 【答案】D 【解析】某企业外部成长战略下的人力资源战略中，员工招募工作需求不大，但是员工的重 新配置的工作压力却很大。 2.稳定战略及相应的人力资源战略 1）概念： 稳定战略是一种强调市场份额或者运营成本的战略。这种战略要求组织已经占领市场中选 择一个自己能够做得最好的部分，然后把它做得更好。 2）适用： 组织往往处于较为稳定的环境之中，增长率较低，维持竞争力的关键在于是否能够保持自 己已经拥有的技能。 3）与人力资源战略的匹配 以稳定已经掌握相关工作技能的员工队伍为出发点，因而这种组织的整体人力资源战略就 是保持组织内部人力资源的稳定性以及管理手段的规范性、一致性和内部公平性。 A 组织对人员招募的要求不是很大， B 内部员工能够获得比较缓慢的晋升， C 组织的培训主要关注员工当前所从事的工作的需要， D 绩效管理的重点是员工的行为规范以及员工的工作能力和态度。 E 在薪酬管理方面，更加重视薪酬的内部一致性，薪酬的决策集中度比较高，薪酬的决定 基础主要是员工所从事的工作本身。 F 同时这类组织的员工福利水平往往比较高。 【例题】薪酬的决策集中度比较高，这是与（ ）匹配的人力资源战略薪酬职能的表现。 A.内部成长战略 B.外部成长战略 C.稳定战略 D.收缩战略 【答案】C 【解析】企业采取稳定战略时，在薪酬管理方面更加重视薪酬的内部一致性，薪酬的决策集 中度比较高，薪酬的决定基础主要是员工所从事的工作本身。同时，这类组织的员工福利 水平往往比较高。 3.收缩战略及相应的人力资源战略 1）概念： 收缩战略通常会被那些由于面临严重的经济困难因为想要缩小一部分经营业务的组织采用 这种战略有时又称为精简战略，它往往是与裁员、剥离以及结算等联系在一起的。 2）与人力资源战略的匹配 A 如何以一种和平、稳定并且代价最小的方式将冗余的人力资源剥离出组织，同时如何提 高在组织精简和裁员之后留在组织中的员工的士气。 B 绩效管理中心会放在对结果的考核上，将员工收入与组织的经营业绩挂钩有着非常强烈 的愿望。 C 这类组织对于将员工的收入与组织的经营业绩挂钩有着非常强烈的愿望，除了在薪酬中 减少固定薪酬部分所占的比重、增加浮动薪酬的比重，往往还力图实行员工股份所有权计 划等，以鼓励员工与组织共担风险。 【例题】企业绩效管理重心放在对结果考核上，这是与（ ）匹配的人力资源战略薪酬职能 的表现。 A. 内部成长战略 B. 外部成长战略 C. 稳定战略 D. 收缩战略 【答案】D 【解析】企业采取收缩战略时，由于经营处于不利局面，这类组织对于尽快取得业绩极为关 注，它们的绩效管理重心会放在对结果的考核上。 （三）人力资源战略与不同竞争战略的匹配 1.创新战略及相应的人力资源战略 1）概念 创新战略是以产品的创新以及产品生命周期的缩短为导向的一种竞争战略。这种组织的一 个重要经营目标在于充当产品市场上的领袖，并且在管理过程中常常会非常强调客户的满 意度和客户的个性化需要，而对于组织内部的职位等级结构以及相对稳定的职位评价等则 不是很重视。 2）与人力资源战略的匹配 A 招募和甄选的角度来说，这类组织更愿意得到富有创新精神的和敢于承担风险的人，而 不是长期兢兢业业做一份重复性很强的程序化工作的人。 B 薪酬上就必须强调组织与员工的风险共担以及成功分享，同时确保在产品、生产放大以及 技术等方面的创新成功这确实能够得到高额的回报。员工的基本薪酬往往不是取决于内容 非常清晰的执业范围和职责，而是更多地取决于员工个人的创新能力和技术水平。 C 绩效管理的角度来说，这类组织更为关注创新结果，而不是工作过程中的具体行为规范， 因此绩效管理体系的目标导向性很强。 【2018.1】采取创新战略的企业不适合采用的人为资源管理方式是（ ）。 A. 招募富有创新精神和敢于承担风险的员工 B. 设计精细的职位等级结构，并进行细致的职位分析 C. 重视评价员工取得的创新结果 D. 为创新成功者提供高水平的薪酬回报 【答案】B 【解析】细致的职位分析和创新不相关，B 符合题意。 2.成本领先战略及相应的人力资源战略 1）概念： 所谓成本领先战略，实际上就是低成本战略，即在产品本身的质量大体相同的情况下，组 织以低于竞争对手的价格向客户提供产品这样一种竞争战略。 2）与人力资源战略的匹配 A 培训的内容重点针对员工当前所从事的工作需要， B 绩效管理的重点也在于员工的行为规范和对于基本工作流程的遵守。这类组织还特别强调 工作纪律和出勤以及作息时间要求。 C 薪酬水平方面，这种组织会密切关注竞争对手的薪酬状况，以确保本组织的薪酬水平既 不低于竞争对手，最好也不要高于竞争对手。在薪酬构成方面，这种组织通常会采取一定 的措施提高浮动薪酬或奖金在薪酬构成中的比重，同时奖励员工在成本节约方面取得的任 何成绩。这一方面是为了控制成本支出；另一方面是为了鼓励员工降低成本，提高生产效 率 【2018.32】某公司采用的战略是在确保产品质量的基础上尽可能地降低成本，这种战略属 于（ ）。 A. 组织战略 B. 人力资源管理战略 C. 职能战略 D. 竞争战略 【答案】D 【解析】根据“降低成本”得出成本领先战略，即 D 正确。 3.客户中心战略机相应的人力资源战略 1）概念 客户中心战略是一种以提高客户的服务质量、服务效率、服务速度等来赢得竞争有事的战略。 2）与人力资源战略的匹配 A 绩效管理的重点是客户满意度 B 招募环节往往就非常重视求职者或候选人的客户服务能力、动机以及经验 C 培训系统也会在客户知识、客户服务技巧以及客户为导向的价值观等方面倾注大量的时间 和精力 D 薪酬系统往往也会根据员工向客户所提供服务的总体评价结果来支付奖金。 【例题】客户满意度是实施（ ）的组织最为关注的一个绩效指标。 A. 创新战略 B. 成本领先战略 C. 客户中心战略 D. 收缩战略 【答案】C 【解析】客户满意度是实施客户中心战略的组织最为关注的一个绩效指标。 二、高绩效工作系统与人才管理 （一）高绩效工作系统 1.高绩效工作系统的核心理念 组织的人力资源管理系统必须与组织的战略和目标保持一致并且确保后者的实现。 2.高绩效组织重要特征: 如：多技能工作团队、得到授权的一线员工、全面的培训、劳资合作、对质量和客户满意度的 承诺等。这些特征实际上也是高绩效工作系统的内容 【例题】高绩效工作组织的重要特征包括（ ）。 A. 多技能工作团队 B. 得到授权的一线员工 C. 对质量和客户满意度的承诺 D. 劳资合作 E. 职位分析与职位设计 【答案】ABCD 【解析】高绩效工作组织的重要特征包括多技能工作团队、得到授权的一线员工、全面的培训、 劳资合作、对质量和客户满意度的承诺等。这些特征实际上也是高绩效工作系统的内容。 （二）学习型组织 1）概念： 所谓学习型组织，就是指组织通过促使所有员工持续获得和分享知识而形成的一种重视和 支持终身学习的文化。从根本上说，在一个学习型组织中，员工是最基本的组成要素。 2）关键特征： 第一，致力于持续学习 第二，知识共享 第三，普遍采用批判性和系统性的思维方式 第四，具有一种学习文化 第五，重视员工 【2017】关于学习型组织的说法，错误的是（ ）。 A. 它要求员工只获取与本职工作有关的知识和技能 B. 它要求员工持续获取知识，致力于学习和终身学习 C. 它鼓励员工的开发及其身心健康 D. 它重视每一位员工的开发及其身心健康 【答案】A 【解析】本题考查学习型组织。学习型组织要求员工持续获取知识，致力于学习，鼓励员工 的开发与身心健康，而非仅仅获得与本质工作有关的知识和技能。所以，选择 A。 （三）人才管理 1.人才管理的内涵 1）关注点： 人才管理的关注点是关键人才的吸引、保留及其使用。 2）关键成功要素： 美国联邦政府人事管理署（OPM)指出，两个关键成功要素=人才招募+人才保留。 作用：在正确的时间、正确的地点获得拥有正确技能的人 【例题】美国联邦政府人事管理署（OPM)指出，人才管理的关键成功要素是（ ）。 A. 人才招募 B. 知识共享 C. 人才保留 D. 正确的时间获得拥有正确技能的人 E. 正确的地点获得拥有正确技能的人 【答案】AC 【解析】美国联邦政府人事管理署（OPM)也指出，人才管理的两个关键成功要素是人才招 募和人才保留。 3）人才管理与传统的人力资源管理的区別 它要求组织在人才的获取和保留方面必须具有明显的前瞻性、主动性和灵活性，能够针对 外部环境变化作出更为快速的反应。 同时，它试图通过借鉴供应链管理、六西格玛、客户关系管理以及精益生产等的一些基本原 则，将各种人力资源管理职能之间的壁垒彻底打破，实现整个人力资源管理流程的无缝链 接，以确保组织通过吸引、保留并有效使用各类人才来实现组织战略的意图。 4）人才的特征 第一，人才不是抽象的，更不是绝对的 第二，人才不仅仅是指组织中最优秀的、已经表现出卓越绩效的少数员工（A 类人才），还 包括那些构成员工队伍大多数的、有能力且绩效稳定员工（B 类人才）。 【2019】关于人才及人才管理的说法，错误的是（ ）。 A. 人才管理要求企业对人才的获取和保留具有前瞻性和灵活性 B. 人才管理有助于帮助企业实现战略目标 C. 人才管理涵盖人才的吸引、使用、保留、开发等诸多方面 D. 只有企业中最优秀的、最卓越的少数员工才是人才 【答案】D 【解析】人才不仅仅是指组织中最优秀的、最卓越的少数员工（A 类人才）才是人才，还包 括那些构成员工队伍大多数的、有能力且绩效稳定的员工（B 类人才），选项 D 错误。 2.人才管理的主要内容 第一，构建灵活多样的人才获取途径，实现动态人才匹配 第二，形式有助于降低风险的新型人才队伍调节机制 1）同时利用制造人才和购买人才两种策略应对人才供求两个方面的风险，并保持适当的 平衡。 2）适应人才需求的不确定性，小规模，多批次地培养人才。 3）降低人才开发风险，提高人才开发的投资回报率。 4）通过平衡组织和员工之间的利益来保护组织的培训开发投资。 第三，建立多元化的员工价值主张，培养新型组织文化 1）面对当前新的市场环境和劳动力队伍多元化的新特征，企业必须为不同类型的员工提 供令人信服的为自己工作的理由。 2）企业必须转变领导者的角色，将传统的命令型领导转变为影响型领导。 3）企业还需要建立统一、平等且富有同情心的组织文化。 第四，加强人力资源能力建设,实现战略性人力资源管理。 1）对相对独立的各种人力资源职能加以整合，强化各种人力资源职能对于人才招募和保 留的共同作用。 2）将员工管理流程整合到标准的企业流程中,让各级管理者切实承担吸引和留住员工的责 任。 3）将企业的经营战略转化为详细的人才战略，改善人力资源管理流程，同时提高人力资 源管理专业人员的经营意识。 【2017】为了形成有助于降低风险的新型人才队伍调节机制，企业在人才管理方面可以采取 的做法是（ ）。 A. 采用大规模、少批次的人才培养策略 B. 同时采用制造人才和购买人才两种策略 C. 建立统一、平等和富有同情心的组织文化 D. 将相对对立的各种人力资源管理职能加以整合 【答案】B 【解析】本题考查第四章第二节人才策略。如果企业要有效降低风险，需要同时采用制造人 才和购买人才两种策略，其他选项不能有效降低风险。所以，选择 B。 【本节主要考点】 1.人力资源战略与不同组织战略的匹配（成长战略、稳定战略、收缩战略） 2.人力资源战略与不同竞争战略的匹配（创新战略、成本领先战略、客户中心战略） 3.高绩效工作系统的概念 4.学习型组织的概念及关键特征 5.人才管理与传统人力资源管理的区别 6.人才管理的重要特点
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中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第一部分-第五章
第五章 人力资源规划 【框架概述】 【考情分析】 年度 单选题 多选题 案例分析题 2012 4题4分 1题2分 —— 2013 3题3分 1题2分 —— 2014 4题4分 1题2分 —— 2015 2题2分 1题2分 4题8分 2016 4题4分 1题2分 1题2分 2017 5题5分 1题2分 —— 2018 4题4分 1题2分 2019 1题1分 1题2分 第一节 人力资源规划及其供求预测 【知识点】人力资源规划的内容、流程与意义 一、人力资源规划概念及主要内容和基本流程 1.概念（理解） 分为广义和狭义之分，教材中采用的是狭义的说法。 而狭义的人力资源规划则专指组织的人员供求规划或雇用规划，即根据组织未来的人力资 源需求和供给分析，找出供求之间的差距或矛盾,从而帮助组织制订在未来平衡人力资源供 求关系的各种相关计划。 【2017.12】公司人力资源部门制定未来几年的人力资源规划时应当首先从了解（ ）入手。 A. 组织结构和业务流程 B. 外部劳动力市场状况 C. 竞争对手的情况 D. 公司的战略规划 【答案】D 【解析】公司人力资源规划是从明确战略规划开始的。 2.人力资源规划流程 1）人力资源需求预测 通过对组织战略规划的细致分析明确企业在规划期内的人力资源需求，这种人力资源需求 的预测不仅包括人员数量，而且更重要的是对员工的质量和结构提出的要求，其中重要的 考虑因素包括员工的知识，技能以及价值观等因素，最终整理出组织对人力资源的数量和 质量需求数据。 2）人力资源供给预测 外部劳动力市场形式（招募难度） 内部人员供给（数量、质量以及晋升、流动等情况、结构） 3）供求平衡分析 A 供求平衡：不采取措施 B 不平衡：供大于求、供小于求、局部不平衡、结构性失衡 4）实施供求平衡计划 （1）精简人员时，要注意操作过程中的程序公平性以及对员工的人际公平性。 （2）需要增加人员时，则应当按照招募甄选的科学要求来实施，而不应由于急于满足企 业的人力资源需要而放松标准，从而为公司未来新一轮的人力资源规划埋下隐患。 （二）人力资源规划的意义和作用 1.有利于组织战略目标的实现 组织必须在综合考虑各种可变因素的情况下，制定切实可行的人力资源规划，从而班主组 织在一个不稳定的、具有高风险的环境中女里实现自己的战略目标 2.有利于组织整体人力资源管理系统的稳定、一致性和有效性，有利于组织的健康和可持续 发展。 不会被动应对环境变化，避免类似大规模裁员现象的发生。可以形成良性循环。 3.组织对人工成本的合理控制 例如：提前规划，保证数量和质量；合理规划，减少局部失衡 【例题】关于人力资源规划的正确说法包括（ ）。 A. 人员需求预测需要预测组织内部的人力资源供给的数量、质量以及结构等方面的数据 B. 良好的人力资源规划有利于组织整体人力资源管理系统的稳定性 C. 精简人员时，要注意操作过程中的程序公平性以及对员工的人际公平性 D. 人力资源规划广义的概念包括与人力资源管理问题有关的各种规划活动 E. 人力资源规划狭义的概念包括与人力资源管理问题有关的各种规划活动 【答案】BCD 【解析】人员供给预测需要预测组织内部的人力资源供给的数量、质量以及结构等方面的数 据，A 错误。人力资源规划狭义的概念，专指组织的人员供求规划或雇用规划，即根据组织 未来人力资源需求和供给分析，找出供求之间差距或矛盾，帮助组织制定在未来平衡人力 资源供求关系的各种相关计划，E 错误。 【知识点】人力资源需求预测 一、预测的内容及其影响因素 （一）内容 人力资源需求预测是指一个组织在未来一段时期内到底需要多少名员工以及需要的是哪些 类型的员工。它不考虑组织内部现有的人力资源状况，是对组织未来经营所需要的人力资 源总体情况作出的分析和评估。 在进行一个组织的人力资源需求预测时，主要应当考虑组织的战略定位和战略调整、组织 所提供的产品和服务的变化情况、组织内部各职位上员工的工作量、组织的技术变革、组织 结构调整以及流程再造等若干方面因素 （二）因素 1）组织战略 例如：战略为扩张→招人；战略为转型→减员 2）产品和服务 劳动力需求是一种引致需求或派生需求，即劳动力需求是从外部客户对组织所提供的产品 或服务的需求中派生出来的。一个组织提供的产品和服务的变化情况是影响组织的劳动力 需求的最为重要的因素之一。 例如：产品和服务需求扩张→招人；萎缩或出现代替→减员 3）技术 例如：自动化→普通员工减少，技术员工增加；代替 4）组织变革 例如： 直线职能制向事业部制转型→增加事业部对职能管理人员的需求。 外包→减少人员需求 【2018.18】某企业决定进入新业务领域,急需大量该业务领域的优秀人才,这表明影响其人力 资源需求的因素是（ ）。 A. 组织战略 B. 组织结构调整 C. 技术变革 D. 业务流程再造 【答案】A 【解析】根据企业进入新领域,得出属于组织战略。 【2017】公司人力资源部门制定未来几年的人力资源规划时应当首先从了解（ ）入手。 A. 组织结构和业务流程 B. 外部劳动力市场状况 C. 竞争对手的情况 D. 公司的战略规划 【答案】D 【解析】人力资源需求预测的影响因素包括组织战略、产品和服务、技术、组织变革，其首先 是考虑组织战略 二、人力资源需求预测的主要方法 （一）预测的角度 （1）宏观层面进行预测：根据组织的总体经营状况或未来的产品或服务数量预测。 （2）微观层面进行预测：根据组织内部各种职能或职位的具体数量变化进行预测。 （二）人力资源需求预测的方法（3 种定量方法+2 种定性方法） 类别 名称 内容 需求预测的方法 定性预测法（在缺乏历史数据或 经验判断法、德尔菲法 者环境变化很大的情况下使用） 定量预测法—预测更精确得多 比率分析法、趋势预测法、回归分 析法 1.经验判断法 （1）概念 组织各级中高层管理人员根据自己过去积累的工作经验以及个人的直觉，对组织未来所需 要的人力资源的数量和结构等状况进行估计。 （2）实际操作流程 一般是先由各部门负责人根据本部门在未来一定时期内的总工作量情况； 预测本部门的人力资源需求状况； 汇总到组织的最高领导层那里进行适当的平衡； 最终确定组织未来的总体人力资源需求情况。 （3）适用范围 适合于短期预测，对那些规模较小或经营环境相对稳定、人员流动率不是很高的企业。 【注意】要求管理人员必须具有比较丰富的个人经验。 【2017.13】关于预测人力资源需求的经验判断法的说法，错误的是（ ）。 A. 它是做一种简单便捷的人力资源需求预测方法 B. 它是一种让管理人员借助多年的工作经验积累和直觉预测人力资源需求的方法 C. 它适用于外部经营环境变化较大的企业 D. 它适合进行短期人力资源需求预测 【答案】C 【解析】根据经验判断法是最简单的，得出适合于短期预测，对那些规模较小或经营环境相 对稳定、人员流动率不是很高的企业。 2.德尔菲法——专家预测法 （1）做法 邀请某一领域中大约 30 名专家或富有经验的管理人员组成一个研究小组，研究小组中的 人彼此之间并不见面，也不进行沟通。 有一位研究主持者在专家之间充当传递、归纳和反馈信息的角色。 研究主持者会将需要回答的问题分别邮寄给研究小组中的这些专家，让他们各自独立回答 问题。 研究主持者将大家的回答收集起来，进行统计分析，形成新的问题，再寄给专家进行独立 回答。 一般情况下，经过几轮的意见反馈之后，对所要研究的问题的看法会逐渐趋于收敛。 （2）优点 吸收和综合了众多专家的意见，避免了个人预测的片面性。 不采用集体讨论的方式，而是匿名进行，避免了从众行为，避免了开会的麻烦。 采取多轮预测的方法，具有较高的准确性。 （3）注意的问题 专家人数不能太少，至少要达到 20~30 人 专家的挑选要有代表性 问题设计要合理，不要让专家一次回答过多的问题 给专家提供充分的资料信息 【例题】小张是 A 公司人力资源部的招聘经理，近 10 年来 A 公司积极寻求国际合作，发展 为业务遍布亚洲、中亚、中东等地的国际性企业。在人员配置方面，A 公司一般从国内公开 招聘人员，经过必要的培训后派往海外子公司担任重要管理岗位，而对于其他员工，A 公 司一般尽量从当地人员中获取，小张目前正在一家咨询公司的帮助下引入评价中心方法， 以提高外派人员招聘的成功率：而对于海外子公司其他员工的获取，小张认为 A 公司招聘 部门的主要任务是做好人力资源规划。具体的招聘工作可外包给当地的专业公司完成。 1.小张主张采用德尔菲法编制人力资源规划，关于德尔菲法的说法，错误的是（ ）。 A. 德尔菲法采用集体讨论方式 B. 德尔菲法匿名进行 C. 德尔菲法邀请的专家人数不能超过 10 名 D. 德尔菲法采用多轮预测 【答案】AC 3.比率分析法 【举例】假设一个大学中有 10000 名学生和 500 名教授，这样学生与教授的比率就是 10000：500，即 20：1，表明每 20 名学生需要 1 名教授。如果这个大学预期明年注册的 学生会增加 1000 名，就将另外聘用 50 名教授。 【2018】企业在预测未来人力资源需求时，有时会给予某一种关键的经营或管理指示与人力 资源需求量之间的关系来进行预测，这种方法属于（ ）。 A. 趋势预测法 B. 比率分析法 C. 马尔科夫分析法 D. 人员替换分析法 【答案】B 【解析】比率分析法是一种基于某种关键的经营或管理指示与组织的人力资源需求量之间的 固定比率关系 4.趋势预测法 概念：是一种简单的时间序列分析法，根据一个组织的雇佣水平在最近若干年的总体变化 趋势，来预测组织在未来莫以使其的人力资源需求数量的方法。 优点：实用性比较强； 缺点：比较粗糙，预测的准确度会打一定的折扣 5.回归分析法 通过确定企业的业务活动量和人员水平这两种因素之间是否相关来预测企业未来人员需求 的技术。 某医院病床床位数和护士人数的对应数据 床位数 注册护士人数 200 180 300 270 400 345 500 460 600 550 700 620 800 710 我们将病床数设为自变量 X，护士人数设为因变量 Y，两者之间的线性关系可以表示为 Y=a+bX,将上述两列数据代入该方程，则可以计算出 a 和 b 分别为： a=26321，b=0.891。因此，回归方程可确定为 Y=2.321+0.891X。如果该医院明年准备将 病床增加到 900 张，则总共需要的护士人数为：Y=2.321+0.891×900≈804（人）。 【例题】根据企业的业务活动量和人员数量这两种因素之间的相关关系，来预测企业未来人 员需求的技术是（ ）。 A. 比率分析法 B. 德尔菲法 C. 回归分析法 D. 时间序列分析法 【答案】C 【2019】人力资源需求预测的方法包括（ ）。 A. 德尔菲法 B. 人员替换分析法 C. 趋势预测法 D. 经验判断法 E. 比例分析法 【答案】ACD 【解析】人力资源需求预测的方法有：主观判断法包括经验判断法和德尔菲法；定量的方法 包括比率分析法、趋势预测法和回归分析法。选项 B 是人力资源供给预测方法。 【2018】关于人力资源需求预测方法的说法，正确的有（ ）。 A. 经验判断法是一种定性的主观判断法 B. 回归分析法是一种定量的预测方法 C. 德尔菲法要求专家们一起开会集体进行需求预测 D. 定量的需求预测方法准确性往往比较高 E. 定性的需求预测方法过于主观，不适合使用 【答案】ABD 【解析】定性预测法：经验判断法；德尔菲法。定量预测方法（预测更精确）：趋势预测法； 比率分析法；回归分析法。德尔菲法是指参与的专家成员，彼此之间并不见面，以匿名的 方式参与，选项 C 错误。定性的需求预测方法，适合中小型企业，并非不适合使用。选项 E 错误 【知识点】人力资源供给预测 （一）人力资源供给预测的内容及其影响因素 人力资源的供给预测就是指一个组织对自己在未来的某一特定时期内能够获得人力资源数 量、质量以及结构等所进行的估计。进行人力资源供给预测是，组织必须同时考虑组织外部 的人力资源供给状况和组织内部人力资源供给状况 1.外部状况： （1）考虑因素：全国劳动力市场的情况、组织所在地区的地区性劳动力市场的情况。 （2）外部人力资源供给来源：各类学校的毕业生、失业人员、转业退伍军人、其他组织中准 备离职换工作的人。 2）内部状况： 不仅仅是对人员数量和一般结构的统计分析，更重要的是要了解现有人员的技能水平，还 要了解在不久的将来员工可能会出于退休、晋升、调动、自愿流动以及解雇等方面的原因而 出现的一些变动情况。在这方面，很重要的一点是建立组织内部的员工技能数据库，这种 数据库通常是组织人力资源管理信息系统的一个重要组成部分。 【2018】企业在评估内部的人力资源供给情况时可以采用的工具是（ ）。 A. 劳动力市场供给趋势表 B. 竞争对手劳动力需求分析图 C. 人力资源技能库 D. 本行业人员流动率分析表 【答案】C 【解析】在进行人力资源供给预测时，组织还必须对组织内部现有的人力资源状况有清晰的 了解。不仅仅是对人员数量和一般结构的统计分析，更重要的是要了解现有人员的技能水 平。建立组织内部的员工技能数据库存，是用于评价现有员工供给状况的一种主要工具 【2017】关于人力资源供给预测的说法，错误的是（ ）。 A. 它要求企业能够获得的人力资源的数量、质量和结构 B. 它不需要了解外部劳动力市场的供给情况 C. 它常常需要用到人力资源技能库的信息 D. 它可能会用到马尔科夫分析方法 【答案】B 【解析】人力资源供给预测即受到内部的人力资源供给状况影响，也会受到外部劳动力市场 供给情况的影响，选项 B 错误。 （二）人力资源供给预测的主要方法 1.人员替换分析法 （1）概念：针对组织内部某个或某些特定的职位，确定能够在未来承担该职位工作的合 格候选人 （2）解决的问题:某个或某些职位在未来出现了空缺，填补职位空缺的候选人有哪些？成 熟度如何？胜任新职位的可能性多大 （3）优点：主要强调了从组织内部选拔合适的候选人担任相关职位尤其是更高一级职位 的做法，它有利于激励员工士气，降低招聘成本，还能为未来的职位填补需要提前做好候 选人的准备 2.马尔科夫分析法 （1）概念：马尔科夫分析法是基于多种职位以及人员流动状况进行人力资源供给预测的 方法 （2）操做：主要是利用一种所谓转移矩阵的统计分析程序来进行人力资源供给预测。转移 矩阵能够显示在不同的时间不同职位类型的员工所占的比例（或数量） （3）作用：一般情况下，矩阵能够显示一年当中，一个组织中的人员是如何从一种状态 （在企业之外）或一种职位类型转变为另外一种状态或另外一种职位类型的 表 5—5 某公司的转移矩阵 2010 年 2011 年 （1） （1） 销售经 （2） 0.95 （3） （4） （5） （6） （7） （8） 0.05 理 （2） 销售代 0.05 0.60 0.35 表 （3） 见习销 0.20 0.50 0.30 售员 （4） 厂长助 0.90 0.05 0.05 0.10 0.75 0.15 理 （5） 生产管 理 （6） 生产操 0.10 0.80 0.10 作 （7） 行政事 0.70 0.30 务 （8） 不在企 0.00 0.20 0.50 0.00 0.10 0.20 0.30 业中 【出题角度】——综合题 【2019】在预测一家企业未来的人力资源供给状况时，马尔科夫分析法依 据的是（ ）。 A. 企业的外部经营环境变化 B. 企业未来的生产经营状况 C. 企业过去的人员变动规律 D. 企业员工的离职率 【答案】C 【解析】马尔科夫分析法主要是利用转移矩阵的统计分析程序来进行人力资源供给预测。 【2017.14】关于人力资源供给预测的说法，错误的是（ ）。 A. 它要求企业能够获得的人力资源数量、质量和结构 B. 它不需要了解外部劳动力市场的供给情况 C. 它常常需要用到人力资源技能库中的信息需求 D. 它可能会用到马尔科夫分析法 【答案】B 【解析】人力资源供给预测的影响因素：外部劳动力市场总体供给情况；内部劳动力市场总 体供给情况。 【本节主要考点】 1.人力资源规划的内容、流程和意义 2.人力资源需求预测的影响因素（组织战略、产品和服务、技术、组织变革） 3.人力资源需求预测的主要方法（经验判断法、德尔菲法、比率分析法、趋势预测法、 回归分析法） 4.人力资源供给预测的影响因素（外部和内部劳动力市场） 5.人力资源供给预测的主要方法（人员替换分析法、马尔科夫分析法） 第二节 人力资源供求平衡的基本对策与方法 【知识点】人力资源供求平衡的基本对策 一、人力资源需求大于供给时的组织对策 1.适用 企业正处于高速扩张期，或者是刚刚开始进人一个新的经营领域的时候。 2.主要措施 1）延长现有员工的工作时间。 2）如果组织的人力资源需求增长是长期性的，就必须考虑做好人力资源的招募工作，扩 大招募范围，加大招募投入，树立组织在劳动力市场上的形象和品牌，增强对求职者的吸 引力。此外,还可以在法律允许的情况下，采取聘用已退休人员以及雇佣非全日制员工的方 式来满足组织的人力资源需求。 3）采取各种措施降低现有人员的流失率，因为在外部供给本来就短缺的情况下，组织内 部现有人员的流失无疑会进一步加大组织的人力资源需求和供给之间的缺口。 4）通过改进生产技术、优化工作流程、加强员；加强员工培训等方式提高员工的工作效率， 从而减少对人力资源数量的需求。 5）将组织中的部分非核心业务通过外包的方式处理，从而减少组织对人力资源的需求。 【2017】企业面临需求大于供给时，可采取措施是（ ）。 A. 员工加班加点 B. 返聘退休员工 C. 部分业务外包 D. 降低员工离职率 E. 冻结人员雇佣 【答案】ABCD 【解析】当企业面临需求大供给时，即劳动力人数不足，所采取措施要增加劳动力及 【2019】能解决该企业内部有些部门人才短缺的方法，有（ ）。 A. 本部门员工加班加点 B. 通过改进生产技术提高效率 C. 对其他部门中可用的富裕人员在培训后转到人才紧缺部门 D. 在本部门内进行职位分享 【答案】ABC 【解析】部门存在需求大于供给的时候，可以采取的人力资源措施包括：延长现有员工的工 作时间；招募新员工，聘用已退休人员以及雇用非全日制员工；采取各种措施降低现有人 员的流失率；将组织中的部分非核心业务通过外包的方式处理，选项 A、B、C 正确。进行职 位分享属于需求小于供给的对策，选项 D 错误 二、人力资源需求小于供给时的组织对策 1.冻结雇佣。 2.鼓励员工提前退休。 3.缩短每位现有员工的工作时间，采用工作分享的方式同时降低工资，来应对人力资源供 给大于需求的情况，从而避免解雇员工。 4.临时性解雇或永久性裁员。 5.对富余人员进行培训。 三、人力资源需求与共计结构不匹配时的组织对策 1.情况描述 在绝大多数组织中，往往会同时遇到人力资源需求和共计的数量不平衡以及结构不匹配的 问题。甚至在人力资源供求的数量大体平衡的情况下，却存在供求结构不一致的问题。 2.主要措施： 1）在可能的情况，加强对现有人员的培训开发，以使他们能够胜任当前尤其是未来的工 作需要。但是，这要看这些人的可培养程度如何，并非所有的人都有能力接受未来的工作 所需要的培训。 2）在现有人员胜任未来的工作有困难的情况下，组织可能需要通过到期终止劳动合同、自 然退休等方式,逐渐让现有的一些员工离开组织，同时组织外部招聘高素质的新员工，从而 为未来新的工作需要储备足够的人才。 3）如果组织仍然处于扩张期，人力资源需求在不断增长，则可以在可能的情况下将原来 的一些技能不足的老员工逐渐替换到一些辅助性的工作岗位上，把一些重要的生产、管理 类岗位留给那些后来招聘的有能力的候选人。 【出题角度】——挖空题 【2017.65】企业面临需求大于供给时，可采取措施是（ ）。 A. 员工加班加点 B. 返聘退休员工 C. 部分业务外包 D. 降低员工离职率 E. 冻结人员雇佣 【答案】ABCD 【知识点】人力资源供求平衡的方法分析 减少未来出现劳动力过剩的方法 方法 速度 员工伤害的程度 1.裁员 快 高 2.降薪 快 高 3.奖级 快 高 4.职位调动 快 中等 5.职位分享 快 中等 6.冻结雇佣 慢 低 7.自然减员 慢 低 8.提前退休 慢 低 9.重新培训 慢 低 速度 可撤回程度 1.加班加点 快 高 2.雇用临时工 快 高 3.外包 快 高 4.再培训后换岗 慢 高 5.降低流动率 慢 中等 6.从外部雇佣新人 慢 低 7.技术创新 慢 低 避免未来出现劳动力短缺的方法 方法 【2017.15】既能在未来一定时期减少企业人员数量，又能使员工受到的伤害较轻的劳动力 供求平衡措施是（ ）。 A. 等待自然减员 B. 裁减人员 C. 降低员工薪酬 D. 雇佣临时工 【答案】A 【解析】根据题干，减少未来出现劳动力过剩的方法中，员工受伤害较轻的方法是 A。 【2018】为应对劳动力稀缺的情况， 企业可以采取的见效速度快的方法是（ ） 。 A. 加班加点 B. 技术创新 C. 招聘新员工 D. 降低员工离职率 【答案】 A 【解析】考查避免未来出现劳动力短缺的方法（表格） 。技术创新、从外部雇佣新人，属于 速度慢、 可撤回程度低； 降低离职率， 属于速度慢、 可撤回程度中等 一、裁员 1.概念： 裁员是企业为强化竞争力而进行的有计划的大量员工裁减活动，有时候又称为人员精简。 2.原因： （1）降低成本 （2）关闭过时和落后的工厂或者在原有的工厂中引进新的技术等，都会导致企业对人员 需求减少 （3）由于经济方面的原因改变了经营地点，如果员工难以随之迁移，则原有的员工就会 被裁减 3.实施裁员并没有达到强化公司绩效的预期效果的原因 （1）管理不当的裁员有可能产生长期性的负面作用， 不仅导致人才流失， 而且在很多情 况下还破坏了激发员工创造性和灵活性所必需的一些社会网格。 （2）许多企业在裁员活动中放走的一些员工实际上属于企业根本无法替代的重要资产。 （3）那些在裁员中侥幸得以留在企业里的员工会对企业心存戒备， 由于员工对自己未来 在企业中的晋升以及职业前途感到不确定， 所以他们的工作积极性可能会大幅下降，而且 许多员工随时在准备寻找其他更好的就业机会。 （4）与裁员相联系的负面公众印象也会有损企业在劳动力市场上的形象， 使它日后更难 招募到员工。 3.避免公司声誉受损的措施 （1）为裁员的必要性提供合理的解释，并且保证裁员过程是公平的，对待被裁减员工的 方式也要更加人性化一些。 （2）避免不加选择地任意实施全面裁员，而是应当采用手术式的战略裁员。既可以降低成 本，也可以提高公司竞争地位 二、提前退休计划 1.提前退休计划：它是消减冗余劳动力的另一种常见手段 2.做法：很多国家的法律是不允许企业强制要求员工退休的，因此，只能用提供退休奖励 或其他补偿等手段诱使员工以自动离职的方式主动退休 三、雇用临时员工或劳务派遣人员 1.优点：雇用临时员工和实施外包已经成为削减冗余劳动力的重要手段,具有较高的灵活性 第一，雇用临时员工或劳务派遣人员使企业免除很多管理任务以及财务负担 第二，没有能力制订甄选计划的小公司往往通过临时雇用或使用劳务派遣人员的方式来甄 选并最终雇用员工 第三，临时员工派遣出来之前都进行了培训，这种做法既降低了企业的培训成本，同时又 使临时员工或劳务派遣人员与企业之间的相互适应变得更为容易 第四，临时员工或劳务派遣人员在使用他们的企业中工作经验非常少，对于组织及工作程 序等存在的问题有比较客观的看法，对改进组织效率和绩效等是非常有价值的 此外，他们在其他企业积累了丰富的工作经验，能提供更多的解决问题的备选方案 2.克服不利之处 （1）企业在招用临时员工或劳务派遣人员之前， 必须先从之前的裁员阴影中走出来。企业 需要在裁员和招用临时员工或劳务派遣人员两项行动之间留出一段相当之长的缓时间， 否 则原有的正式员工很容易将新进来的临时员工与自己未来可能面监的裁员威胁联系在一起。 （2）正式员工可能会对于临时员工或劳务派遣员工的到来产生一种受到威胁的心理反应， 所以企业在雇佣这一类临时员工或劳务派遣员工时， 一方面可以考虑雇佣那些对正式员 工的威胁性程度更低一些的临时性员工， 或者是两类人承担的工作内容和职责划分方面适 当加以区分。 另一方面则要尽可能地让全日制正式员工感到他们是受重视的， 企业不会用 临时员工或劳务派遣人员来替代他们。 （3）企业也要注意不能形成一种临时员工或劳务派遣人员只不过是二等公民的印象。 四、外包、离岸经营和移民 （一）外包 1.好处 （1）适当控制和精简企业自身直接雇用的人员数量，企业的人力资源管理主要集中于关 键岗位和关键人才，这样有助于提升人力资源管理的价值。 （2）人力资源管理的一部分事务性人力资源管理业务外包之后，在一定程度上把企业的 人力资源部门从日常事务中解放出来，能够把精力集中在战略层面的问题上。 （二）离岸经营 1.成功操作步骤： 第一，在选择外包服务供应商时，通常是该机构的规模越大、历史越长越好 第二，不要对有专利权或需要严格的安全保障措施才能完成的工作实行离岸经营。被外包 出去的工作最好是“模块化的”，即被外包出去的工作是相对独立的 第三，外包先从小的工作入手，密切监督工作完成情况，损失控制在最小的范围内 五、调整薪酬和工作时数 1.加班加点 企业在面临劳动力短缺， 但不愿意增加新员工，也不愿意增加临时员工或劳务派遣人员时， 企业可以让现有的员工每天工作更长的时间。 2.减少工作时间 面对劳动力冗余，如果能够让员工接受降薪的决定， 有时候是可以避免裁员的。企业还可 以通过保持单位时间的薪酬水平不变，但是减少全体员工的工作时间来避免裁员，这样做 法通常被称为工作共享或职位共享。员工们之间还可以通过自觉转让工作时间来在彼此之 间提供帮助，即那些经济较好的员工会主动将自己本来可以工作的时间让一部分给那些经 济条件较差的员工。 3.非带薪休假或放假 在经济不景气导致企业用工需求下降的情况下，一些企业采用非带薪休假或放假的方式来 降低人工成本， 同时避免解雇员工。 这种休假方式能够在短期内减少员工的带薪工作日， 一方面有助于企业保存现金或保证现 金流，另一方面也为一部分员工提供了更多的自由休息时间。但这种做法只能解决短期问 题，而且本身也存在很多争议 【本节主要考点】 1.需求小于供给， 需求大于供给， 需求与供给结构不匹配等情况人力资源的对策 2.裁员的原因和措施 3.提前退休的原因 4.雇佣临时员工或劳务派遣人员的优点及克服不利之处的关键点 5.外包对人力资源管理的好处
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中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第八章
第八章 薪酬管理 【章节框架】 1.薪酬管理概述 2.股权激励 3.特殊群体的薪酬管理 4.薪酬成本预算与控制 【考情分析】 年份 单项选择题 多项选择题 案例分析题 2012 6题6分 2题4分 —— 2013 4题4分 2题4分 4题8分 2014 3题3分 1题2分 —— 2015 4题4分 1题2分 —— 2016 4题4分 1题2分 —— 2017 4题4分 1题2分 —— 2018 4题4分 2题4分 2019 4题4分 1题2分 —— 第一节 薪酬管理概述 【本节知识点】 1.战略性薪酬管理 2.薪酬体系设计的基本步骤 3.职位评价流程及方法 【知识点】战略性薪酬管理（必考）★★★ 【说明】 1.发展战略或公司战略 【例子】依托并购战略发展的企业、依托连锁战略扩充规模的企业 2.经营战略或竞争战略 【例子】依托低成本发展的企业、依托促销扩充市场规模的企业 一、适用于企业不同发展战略下的薪酬管理： 成长战略+稳定战略或集中战略+收缩战略或精简战略 1.成长战略：（2013.89） 关注市场开发、产品开发、创新等内容。 1）类型：内部成长战略和外部成长战略。 2）薪酬管理指导思想：企业与员工共担风险、共享收益。 3）薪酬方案 （1）短期来看，基本薪酬低。 （2）长期来说，实行奖金或股票选择权等计划。 【助记】成长战略——关注开发创新；企业与员工共担风险、共享收益；短期低薪酬、长期奖 金制。 【出题角度】——判断 【2017/2019】关于企业不同发展战略下的薪酬管理特征的说法，正确的是（ ）。 A.在采用稳定战略的企业中，基本薪酬和福利在薪酬结构中所占的比例较高 B.采用成长战略的企业会在短期内提供相对较高的基本薪酬 C.在采用收缩战略的企业中，基本薪酬在薪酬结构中所占的比例较高 D.采用稳定战略的企业一般采取低于市场水平的薪酬 【答案】A 【解析】成长战略的企业薪酬方案是在短期内提供相对低的基本薪酬，而从长期来讲，企业 将实行奖金或股票选择权等计划，选项 B 错误；收缩战略的企业在薪酬结构上基本薪酬所 占的比例相对较低，一些企业还尝试实行员工股份所有权计划，选项 C 错误；稳定战略的 企业在薪酬结构上基本薪酬和福利所占的比重较大，选项 D 错误。 2.稳定战略或集中战略：（2012.36）（2013.34）（2015.24） 强调市场份额或运营成本 1）人力资源关注点 稳定现有的掌握相关工作技能的员工。 2）薪酬相关情况： （1）薪酬决策的集中度比较高，薪酬的确定基础主要是员工从事的职位本身 （2）薪酬结构：基本薪酬和福利所占的比重较大 （3）薪酬水平：一般采取市场跟随或略高于市场水平的薪酬，长期内不会太大增长 【助记】稳定战略——低成本；业绩与收入挂钩；低薪酬、共担风险。 【出题角度】——判断（2010 年案例） 【2010.91】根据该企业的发展战略，其薪酬管理应具备的特征包括（ ）。 【2015.24】采用稳定战略的企业适宜采用的薪酬结构是（ ）。 A.无基本薪酬，只支付奖金 B.基本薪酬较高，基本薪酬和福利在薪酬的比重较大 C.基本薪酬较低 D.基本薪酬较低，股权激励在薪酬中的比重较大 【答案】B 【解析】本题考查采用稳定战略下的薪酬管理。其中，薪酬结构中基本薪酬和福利所占的比 重较大。 3.收缩战略或精简战略:企业面临困境，一般采用低成本策略。 （1）指导思想：将企业经营业绩与员工收入挂钩 （2）薪酬结构：基本薪酬所占比例相对较低 【小结】 成长战略 稳定战略 收缩战略 关注开发、创新 强调份额与成本 面临困境、低成本 低薪、长期奖金 稳定有技能员工 低薪 共担风险、共享收益 高薪、以岗定薪 共担风险、共享收益 二、适用于企业不同竞争战略下的薪酬管理 1.创新战略（2014.35）（2016.26） 1）以产品创新及缩短产品生命周期为导向。 强调产品在市场上的领袖地位及客户满意度。 2）薪酬体系 （1）注重对产品创新、技术创新和新的生产方法给予足够的报酬和奖励， （2）基本薪酬以劳动力市场的通行水平为准且略高于市场水平。 【助记】创新战略——强调创新、市场地位及客户满意度；奖励创新、薪酬略高。 【出题角度】——判断 【2016.26】关于竞争战略与薪酬管理战略的说法，正确的是（ ）。 A 创新战略强调企业要对产品创新给予鼓励 B 成本领先战略强调基本薪酬应高于竞争对手的水平 C 成本领先战略强调奖励部分所占的比例应相对较小 D 采取创新战略的企业的基本薪酬要明显低于市场水平 【答案】A 【解析】本题考查不同竞争战略下的薪酬管理。 1.创新战略薪酬体系：非常注重对产品创新、技术创新和新的生产方法给予足够的报酬或奖 励； 2.基本报酬：以劳动力市场通行水平为准且略高于市场水平。 【2014.35】对于采用创新战略的企业而言，薪酬管理最突出的特点是（ ）。 A.对于产品和技术方面的创新给予足够的奖励 B.将企业的经营业绩与员工收入挂钩，鼓励员工与企业共担风险 C.基本薪酬比市场平均水平略低 D.在薪酬结构方面，基本薪酬和福利所占比重相对较高 【答案】A 【解析】本题考查不同竞争战略下的薪酬管理。 1.创新战略薪酬体系：非常注重对产品创新、技术创新和新的生产方法给予足够的报酬或奖 励； 2.成本领先战略 1）以低于竞争对手的价格向客户提供产品。 （1）追求效率最大化、成本最小化 2）薪酬体系： （1）在薪酬水平方面比竞争对手的薪酬相对较低。 （2）在薪酬结构方面奖金部分所占的比例相对较大。 【助记】成本领先战略——强调成本；低薪高奖金。 【出题角度】——判断 【2014.34】采用成本领先战略的企业，适宜的薪酬管理方法是（ ）。 A.与竞争对手相比，保持较低的薪酬水平 B.与竞争对手相比，保持较高的薪酬水平 C.在薪酬结构方面，基本薪酬和福利所占比重相对较高 D.在薪酬结构方面，奖金所占比重相对较低 【答案】A 【解析】本题考查不同竞争战略下的薪酬管理。成本领先战略或成本最低战略： （1）薪酬水平：比竞争对手的薪酬相对较低 （2）薪酬结构：奖金所占的比例相对较大。 3.客户中心战略 1）以提高客户服务质量、服务效率等来赢得竞争优势的战略。 （1）强调客户满意度。 2）薪酬体系 （1）根据提供服务的数量与质量来支付薪酬； （2）根据客户服务评价来支付奖金。 【2018】关于不同企业竞争战略下的薪酬管理特征的说法，正确的是（ ）。 A.企业若采用成本领先战略，薪酬水平应当比竞争对手相对更高 B.企业若采用创新战略，基本薪酬应略低于劳动力市场通行工资水平 C.企业若采用客户中心战略，应根据员工的工作年限支付报酬 D.企业若采用成本领先战略，奖金在薪酬结构中所占比例应相对较大 【答案】D 【解析】考查战略性薪酬管理。成本领先战略的企业，追求效率最大化、成本最小化。 薪酬水平方面比竞争对手的薪酬相对较低，薪酬结构方面奖金部分所占的比例相对较大。 【小结】 创新战略 成本领先战略 客户中心战略 关注创新及客户满意度 强调低成本 强调客户满意度 奖励创新 效率最大化 —— 薪酬水平不低于市场水平 低薪、高奖金 根据服务水平支付薪酬或奖金 三、全面薪酬战略 1.定义：指以客户满意度为中心，鼓励创新精神和可持续性的绩效改进，并对娴熟的专业 技能提供奖励，从而在员工和企业之间营造出一种双赢的工作环境的薪酬战略。 2.特点：更加强调战略性、激励性、灵活性、创新性和沟通性。 3.步骤：企业战略—薪酬战略—执行—评价 1 评价薪酬的含义。确定企业战略； 2 制定与企业战略相匹配的薪酬决策； 3 执行战略性薪酬决策； 4 对薪酬系统的匹配性进行再评价。 【助记】全面薪酬战略——以客户满意度为中心；强调战略性、激励性、灵活性、创新性和沟 通性。 【出题角度】——概念判断+综合题 【2018.39】关于不同企业竞争战略下的薪酬管理特征的说法,正确的是（ ）。 A.企业若采用成本领先战略,薪酬水平应当比竞争对手相对更高 B.企业若采用创新战略，基本薪酬应略低于劳动力市场通行工资水平 C.企业若采用客户中心战略,应根据员工的工作年限支付报酬 D.企业若采用成本领先战略,奖金在薪酬结构中所占比例应相对较大 【答案】D 【解析】成本领先战略:奖金所占的比例相对较大。 【知识点】薪酬体系设计的基本步骤（6） 1.明确企业基本现状及战略目标（重要前提条件） 确定薪酬水平，解决内部公平性和外部竞争性。 2.工作分析及职位评价： 1）工作分析是确定薪酬体系的基础， 2）职位评价主要是为了解决薪酬的内部公平性问题。 3）职位评价的作用： （1）确定职位相对价值，得出职位等级序列； （2）为薪酬调查建立统一职位评估标准，确保薪酬公平。 【出题角度】——细节 【2011.34】确保薪酬内部一致性的手段是（ ）。 A.心理测评 B.职位评价 C.薪酬控制 D.薪酬调查 【答案】B 【解析】本题考查薪酬体系设计的基本步骤。其中，职位评价主要是为了解决薪酬的内部公 平性问题。 3.薪酬调查：主要是为了解决薪酬的外部竞争性问题。 【注】职位评价主要是为了解决薪酬的内部公平性问题。 薪酬调查的步骤：明确目的➟确定范围➟选择方式➟统计分析数据➟提交报告 4.确定薪酬水平 1）结合内外部环境确定薪酬水平。 2）战略：领先策略、跟随策略、滞后策略、混合策略。 5.薪酬结构设计 （1）它是薪酬的内部一致性和外部竞争性这两种薪酬有效性标准之间进行平衡的结果 （2）包含薪酬等级、薪酬等级内部变动范围和相邻薪酬等级间的关系等。 6.薪酬预算与控制 1.主要目的：保证薪酬体系的有效实施。 2.薪酬预算是预先性的成本分析过程。 【知识点】职位评价流程及方法 一、定义：在工作分析的基础上，系统地对各职位的价值进行评价，从而确定各职位在企 业内部的相对价值及相互关系的过程。 二、注意事项： 1.对职位的评价而非对任职者的评价； 2.对正常或一般水平的评价而非特殊业绩的评价； 3.对目前而非过去或未来职位状况的评价。 【例题】关于职位评价的陈述，正确的是（ ）。 A.对职位的评价 B.对正常或一般水平的评价 C.对特殊业绩的评价 D.对任职者的评价 E.对目前职位状况的评价 【答案】ABE 【解析】职位评价注意事项：对职位的评价而非对任职者的评价；对正常或一般水平的评价 而非特殊业绩的评价；对目前而非过去或未来职位状况的评价。 三、评价的原则 1.系统性原则 （1）将工作分析与薪酬设计相联系； （2）职位评价本身也是一个系统。 2.战略性原则 从企业战略目标及实际现状出发，选择能够促使企业生产和管理工作发展的评价因素。 3.标准化原则 对不同职位间评价体系、评价方法和评价程序做出统一规定。 4.员工参与原则 提高职位评价的透明性和公正性。 5.结果公开原则 （1）有助于员工对企业战略目标和价值取向的理解和认同。 （2）降低薪酬管理中可能出现的不公正现象。 6.实用性原则 既要考虑达到的不同效果，还要考虑企业的实际承受能力，以及企业进行职位评价的现实 意义。 【助记】职位评价原则——系统性、战略性、标准化、员工参与、结果公开、实用性。 四、职位评价的流程 1.准备阶段 1）明确职位评价目的 2）了解企业现状 3）确定职位说明书（2012.21） 职位评价的主要信息来源是职位说明书，职位说明书是工作分析的重要成果文件，其中包 含了职位职责、权限、任职资格、工作环境等重要的职位信息。 【出题角度】——细节 【2012.21】关于工作分析的说法，正确的是（ ）。 A.工作分析的目的是使工作更加具有挑战性 B.工作分析的理论基础是工作特征模型理论 C.工作分析的主要方法是职位评价法 D.工作分析的成果文件主要是职位说明书 【答案】D 【解析】构建整个工作分析系统的依据是工作分析的目的。工作分析结果（之一）是职位说 明书。 4）建立职位评价委员会。 常见的职位评价委员会的类型包括职位评价指导委员会、职位评价实施委员会、分析小组和 申诉委员会。 5）选择标杆职位 标杆职位是指大多数企业中都存在的，且职位职责和任职资格条件差异不大的一般化职位。 标杆职位数目一般占企业中全部职位的 10%〜15%。其他职位的相对价值将通过与标杆职 位的工作评价结果相对比而得出。 6）建立职位评价体系 根据工作分析结果划分职务类别,针对不同职位选择的职位评价方法，确定职位评价指标， 各指标的分级定义以及指标权重。 2.实施阶段： 1）对职位评价者进行培训； 2）职位的初评和正式评价； 3）与员工进行沟通并建立申诉机制和程序。 3.完善与维护阶段： 1）日常维护、定期维护。 （三）职位评价方法（4 种方法）（判断） 比较基础 比较范围 定量方法 定性方法 直接职位比较法 因素比较法 排序法 职位尺度比较法 要素计点法 分类法 【真题·2018 单选】关于职位评价方法的说法，正确的是（ ）。 A.分类法属于定量方法 B.要素计点法属于职位尺度比较法 C.要素计点法属于定性方法 D.分类法属于直接职位比较法 【答案】B 【解析】排序法和分类法属于定性方法，选项 A 错误；要素计点法和因素比较法属于定量方 法，选项 C 错误；分类法属于职位尺度比较法，选项 D 错误。 1.排序法 概念 排序法也称简单排序法、序列法或部门重要次序法，使用较早、较为简单、最易于理解的评 价方法。通常以职位说明书和企业规划为基础，比较每两个职位之间的级别关系，并根据 职位相对价值的大小来确定职位等级的一种职位评价方法。 【助记】职位比较排序 分为三类：直接排序法、交替排序法、配对比较法。 1）直接排序法:根据职位的价值大小，按照一定的顺序对职位进行排序； 【例如】：人事总监—人事经理—人事专员。 2）交替排序法 先找出一个价值最高的职位和一个价值最低的职位，再从剩余的职位中找出价值最高的职 位和价值最低的职位，如此反复进行。 3）配对比较法 将每一个需要评价的职位分别与其他所有职位比较，如果价值高于所比较的职位则得一分， 低于则减一分，然后根据职位得分来划分职位的等级顺序。 优点： 简单易行，成本较低，而且易于与员工沟通。 缺点： 没有详细具体的评价标准，主观成分很大。 只能确定职位的序列，不能确定所排序的职位之间的相对价值。 适用： 规模小、结构简单、职位类型少，且员工対本企业各项职位都较为熟悉的企业。 【例题】关于排序法的陈述，正确的是（ ）。 A.简单易行 B.能确定所排序的职位之间的相对价值 C.适合规模较小的企业 D.主观成分很大 E.成本较低 【答案】ACDE 2.分类法 1）概念 也称为分级法或等级描述法，预先制定一套供参考的等级标准（标尺），再将各待定级别 的职位与之对照（即所谓的套级），从而确定该职位的相应级别。 【助记】先有评价标准，职位与标准对照。 2）制定方法： （1）横向是指按照职位性质和特点将企业中所有职位分为大类、中类和小类。 （2）纵向是指按照职位责任大小、技能要求、劳动强度、劳动环境等要素指标对职位进行分 等。在此基础上赋予每个类别、每个等级明确定义，构成了供套级使用的等级标准。 3）优点：简单、容易解释。等级结构能真实地反映有关企业的结构。 4）缺点：等级定义比较困难,存在较大的主观因素。 5）适用：职位类别较为简单的小型企业。 【例题】分类法制定中，纵向是指按照（ ）等要素指标对职位进行分等。 A.心理 B.技能要求 C.劳动强度 D.劳动环境 E.职位责任大小 【答案】BCDE 【解析】本题考查职位评价的分类法。其中，纵向是指按照职位责任大小、技能要求、劳动强 度、劳动环境等要素指标对职位进行分等。 3.要素计点法 1）概念 也称点数法、评分法或计分法，是指先设计出一套供比较的评级标准尺度，但不同于分类 法之处就在于，这种方法不是对各待评价职位进行总体评价，而是将职位在各报酬要素上 进行分解，最终得出该职位的相对价值。 【助记】先有评价标准，职位在报酬要素上分解。 2）步骤 （1）选取报酬要素。所谓报酬要素，就是指一个企业认为在多种不同的职位中都包括的一 些对其有价值的特征，这些特征有助于企业战略的现和企业目标的达成。 （2）对每类报酬要素进行分级界定。 （3）确定不同报酬要素在职位评价体系中所占的权重，以及每个报酬要素中各等级所对 应的点值。 （4）运用该职位评价体系对职位进行评价。 （5）将所有被评价职位根据点数的高低进行排序，建立职位等级结构。 案例： 假定工作评价委员会决定使用技能、努力、责任和工作条件四种报酬因素，要使用的总点数 为 1000。然后根据各种补偿的相对重要性确定分配这些点数。–假设技能的权重被确定为 20%，那么将有总共 200 点分配给技能。 如果技能被划分为 5 个等级，每提高一个等级点数增加 40 点，那么，一项需要掌握最低 等级技能的工作在技能方面就应该得到 40 点，而一项需要掌握次低等级技能的工作在技 能方面就应该得到 80 点，以此类推，如果一个工作需要最高等级的技能，那么它在技能 方面就应该得到 200 点。 按照类似的方法，我们可以对努力程度、责任和工作条件进行同样的处理。 在设计结构化量表的过程中，每种报酬因素划分的各个相邻级别之间的差距最好。 3）优点：精确，评价结果更容易被员工所接受，允许对职位之间的差异进行微调。 4）缺点：设计与实施都比较复杂，管理水平要求较高。 5）适用：大规模企业中的管理类职位。 4.因素比较法 1）概念 先找出适当的付酬要素，但无须预先开发一个“评比标尺”，而是先在本企业中找出若干 有代表性的标杆职位作为评价时的参照物。应有较大的涵盖面，足以代表本企业内各种类 型的职位，因而通常需要 15—20 个。 因素比较法舍弃了代表职位相对价值的抽象分数，直接使用相应的具体薪酬值来表示各职 位的价值，从而省略了“分数一薪酬”的转换。 【助记】找出付酬因素和标杆职位。 2）六个基本环节： （1）选择付酬因素。最典型的因素有五种:技能、智力、体力、责任和工作条件。 （2）确定标杆职位。 （3）依次按所选的各付酬因素，将各标杆职位按相对价值从高到低排序。 （4）为各标杆职位按各付酬因素分配薪值。即决定从各职位月薪总额中分多少份额给各因 素。据此，可以排出各职位在同一因素上的高低排序。 （5）比较按薪额和按因素价值排出的两种顺序。 （6）对照因素比较表，对非标杆待评职位进行评价。 工资标准（元/ 智力 体力 技能 责任 工作环境 小时） 0.5 1 标杆岗位 4 1.5 标杆岗位 1 2 标杆岗位 4 2.5 标杆岗位 3 标杆岗位 2 标杆岗位 3 标杆岗位 1 标杆岗位 4 标杆岗位 2 标杆岗位 3 标杆岗位 1 标杆岗位 2 标杆岗位 1 3 3.5 标杆岗位 2 4 标杆岗位 1 标杆岗位 4 标杆岗位 4 标杆岗位 3 4.5 标杆岗位 3 5 5.5 标杆岗位 2 因素 比对 工资标准 智力 与标杆岗位 2 类似 3.5 元/小时 体力 介于标杆岗位 1 和标杆岗位 3 之 3 元/小时 间 技能 与标杆岗位 1 类似 2.5 元/小时 责任 介于标杆岗位 2 和标杆岗位 4 之 3 元/小时 间 工作环境 与标杆岗位 2 类似 2 元/小时 总计 14 元/小时 1.智力因素赋予最大值 3.5 元/小时，体力因素赋予最大值 4 元/小时，技能因素赋予最大值 5.5 元/小时，责任因素赋予最大值 4.5 元/小时，工作环境因素赋予最大值 2.5 元/小时； 2.智力因素赋予最小值 1.5 元/小时，体力因素赋予最小值 1.5 元/小时，技能因素赋予最小 值 1 元/小时，责任因素赋予最小值 1.5 元/小时，工作环境因素赋予最小值 1 元/小时； 3.假设有 X 岗位，其工资标准确定计算过程。由表可知，X 岗位相应的工资标准是 14 元/小 时。 3）优点：较为完善，可靠性高，同时也使不同的职位之间更具可比性，且可由职位内容 直接求得具体薪酬金额。 4）缺点：评价体系设计复杂，难度较大，成本较高。这种方法不易理解，工对其准确性和 公平性容易产生质疑。 5）适用处在劳动力市场相对稳定环境下的规模较大的企业。 【小结】 职位评价方法一览表 比较基础 比较范围 定量方法 定性方法 直接职位比较法 因素比较法 排序法 职位尺度比较法 要素计点法 分类法 排序法 分类法 要素计点法 因素比较法 最容易理解 —— 复杂、量化评价 —— 职位说明书和企业规划 先制定等级 先定标尺；评价报酬要 确定标杆职位 为基础 素 简单易行；成本低；主 简单、容易解释；等级定 精确，容易接受；设计 完善、可靠性高；不容易 观成分大 义困难 实施复杂 理解接受 大规模企业的管理岗位 稳定的大型企业 规模小、结构简单企业 【出题角度】——综合题 【2015.25】关于职位评价方法的说法，正确的是（ ）。 【2016.28】关于职位评价方法的说法，正确的是（ ）。 【2018.27】关于职位评价方法的说法，正确的是（ ）。 A.分类法属于定量方法 B.要素计点法属于职位尺度比较法 C.要素计点法属于定性方法 D.分类法属于直接职位比较法 【答案】B 【本节小结】 一、战略性薪酬管理 1.适用于不同发展战略下的薪酬管理：成长、稳定（集中）、收缩战略。 2.适用于不同竞争战略下的薪酬管理：创新、成本领先、客户中心战略。 3.全面薪酬战略。 二、薪酬体系设计的基本步骤 1.明确企业基本现状及战略目标 2.工作分析及职位评价 3.薪酬调查 4.确定薪酬水平 5.薪酬结构设计 6.预算与控制 三、职位评价流程及方法 1.职位评价六大原则：系统性、战略性、标准化、员工参与、结果公开、实用性原则。 2.职位评价流程。 3.职位评价方法：排序、分类、要素计点、因素比较法。 第二节 股权激励 【本节框架】 1.上市公司股权激励 2.非上市公司股权激励 3.员工持股计划 【知识点】股权激励概念 一、股权激励——概念 上市公司授予激励对象在未来一定期限内（行权期）以预先确定的价格（行权价）和条件 购买本公司一定数量股票的权利。 二、欧美国家股权激励形式: 股票期权（限制性股票期权、法定股票期权、非法定股票期权、激励性股票期权、可转让股票 期权、股票增值权等）+员工持股计划+管理层收购。 三、中国股权激励形式 股票期权、限制性股票、股票增值权、股份期权、业绩股票、业绩单位、虚拟股票、延期支付和 员工持股计划。将股票期权、股票增值权作为主要的股权激励方式。把限制性股票和业绩股 票作为可以借鉴国际经验探索的方式。 【知识点】上市公司股权激励（股票期权+限制性股票+股票增值权） 1.股票期权概念 股票期权也称经营者股票期权或管理者，是指上市公司授予激励对象在未来一定期限内 （行权期）以预先确定的价格（行权价）和条件购买本公司一定数量股票的权利。 2.股票期权特征（2012.2013） （1）股票期权是一种权利而不是义务，收益人可以买公司股票也可以不买； （2）股票期权只有在行权价低于行权时，本企业股票的市场价格才有价值； （3）股票期权是公司无偿给予经营者的。 3.股票期权优点 （1）可以把经营者利益与股东利益及企业发展结合起来，使企业股东的资产权益首先得 到保障。 （2）对于经营者而言，可以让经营者分享企业的预期收益，突破只分享当期收益的局限 性，经营者可以在风险较小的前提下得到较大的激励。 （3）激励手段比较灵活，便于个案处理。 4.股票期权局限性 （1）只适用于上市公司，只允许已完成股份分量改革的在沪深交易所上市的境内上市公 司和在境外上市的国有控股企业可以实施； （2）容易诱发弄虚作假、恶意操纵和短期炒作等不良行为； （3）难以准确地衡量经营者的表现和企业真实的经营状况。 5.激励对象 1）上市公司的董事、高级管理人员、核心技术人员或者核心业务人员,以及公司认为应当激 励的对公司经营业绩和未来发展有直接影响的其他员工，但不包括独立董事和监事。 2）外籍员工任职上市公司董事、高级管理人员，核心技术人员或核心业务人员的，可以成 为激励对象。 3）单独或合计持有上市公司 5%以上股份的股东或实际控制人及配偶、父母、子女，不得成 为激励对象。 4）下列人员不得成为激励对象: （1）近 3 年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的； （2）近 3 年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的； （3）具有我国《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的。 激励对象不能同时参加两个或两个以上上市公司的股权激励计划。 6.激励额度（最高上限） （1）上市公司全部有效的股权激励计划所涉及的标的股票总数累积不得超过公司股本总 额的 10%。 （2）非经股东大会特别决议批准，任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授 的本公司股票累计不得超过公司股本总额的 1%。股本总额是指股东大会批准最近一次股权 激励计划时公司已发行的股本总额 7.股票来源： 公司发行新股票+通过留存股票账户回购股票+二级市场购买股票。 留存股票是指一个企业将自己已发行的股票从市场中购回的部分，这些股票不再由股东持 有，其性质为已发行但不在外流通的股票 1）分类（按性质分）：增量方式+存量方式（了解） （1）增量方式（在增加股本总额的情况下谋求股票的来源，实质是在少量稀释现有股东 权益的情况下带来小额融资，例：定向增发股票） （2）存量方式（在不增加股本总额的情况下谋求股票的来源，其好处是不稀释现有股东 权益，例：公司股份回购、二级市场购买。） 8.资金来源 上市公司不得为激励对象依股权激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务 资助，包括为其贷款提供担保。 9.股票期权时间规定 1）授权日：必须是交易日。定期报告公布前 30 日、重大交易决定过程中及该事项公告后 2 个交易日不得为授权日。 （1）定期报告公布前 30 日； （2）授权日：必须是交易日。重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后 2 个交易日； 其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后 2 个交易日。 2）等待期（授予日与获授股票期权首次行权日之间间隔不得少于 1 年） 3）有效期（从授权日计算不得超过 10 年） 4）行权期（必须是交易日）应当在公司定期报告公布后的第 2 个交易日，至下一次定期 报告公布前 10 个交易日内行权。 不得在下列期间内行权: （1）重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后 2 个交易日； （2）其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后 2 个交易日； 5）股权激励计划的有效期（自股东大会通过之日起计算，一般不超过 10 年）。 10.行权价格 确定价格时应考虑如下因素：对激励对象形成激励和约束、可操作性、对原股东的影响。激 励对象授予股票期权时所确定的激励对象购买上市公司股份的价格。 （1）确定方法：实值法、平值法和虚值法，其行权价格分别低于、等于或高于授予期权时 的公平市价。 （2）我国《管理办法》采用了平值法，规定以股权激励计划草案摘要公布前 1 日的公司标 的股票收盘价与公布前 30 个交易日的公司标的股票平均收盘价“孰高原则”确定行权价 格。 11.执行方式：现金行权+无现金行权+无现金行权并出售。 【出题角度】——综合题 【2018.24】关于我国股票期权的说法，正确的是（ ）。 A.激励对象可以同时参加两个上市公司的股权激励计划 B.激励对象包括独立董事,监事 C.股票期权只适用于上市公司 D.激励对象数量可以超过员工总数的 10% 【答案】C 【解析】激励对象不可以同时参加两个上市公司的股权激励计划，不得包括独立董事,监事, 只适用于上市公司,C 符合题意。 【2017.70】关于股票期权的说法，错误的是（ ）。 A.股票期权是一种权利而不是一种义务 B.收益人既可以购买公司股票，也可以不买 C.股票期权只有在行权价高于本企业股票的市场价格时才有价值 D.股票期权是公司无偿给予经营者等激励对象的 【答案】C 【解析】股票期权只有在行权价低于本企业股票的市场价格时才有价值。 二、限制性股票 1.概念 指激励对象按照股权激励计划规定的条件，从上市公司无偿或者低价获得一定数量的本公 司股票，激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件的，才可出售限 制性股票并从中获益。 【助记】限制。 2.限制性股票时间规定 （1）禁售期：指在股权激励计划有效期内，每期授予的限制性股票，禁售期不得低于 2 年。 （2）解锁期：禁售期结束后，进入解锁期。解锁期内，如果公司业绩满足计划规定的条件， 员工取得的限制性股票可以按照计划分期解锁，解锁期不低于 3 年。 【例】关于限制性股票表述正确的是（ ）。 A.禁售期不得低于 3 年 B.上市公司授予激励对象获得上市公司股份的价格遵循孰高原则 C.激励对象只有在工作年限或业绩目标符合股权激励计划规定条件才可出售 D.解锁期不得低于 3 年 E.激励对象从上市公司无偿或者低价获得一定数量的本公司股票 【答案】BCDE 【解析】禁售期：不得低于 2 年，A 选项错误。上市公司授予激励对象获得上市公司股份的 价格遵循孰高原则，B 选项错误。 3.授予价格 即上市公司授予激励对象获得上市公司股份的价格，为避免股价操纵，同样遵循“孰高原 则”。（即买入价高者得；卖出价格低的优先成交）。 包括激励额度、范围和对象、基本同股权期权类似。 三、股票增值权（2017.27） 1.概念 指上市公司授予激励对象在一定时期和条件下，获得规定数量的股票价格上升所带来的收 益的权利。 【助记】只得增值。 2.适用范围：发行境外上市外资股的公司。 3.特点 （1）行权期一般超过任期。 （2）激励对象拥有规定数量的股票股价上升所带来的收益，但不拥有这些股票的所有权， 也不拥有表决权、配股权。 （3）可以全额兑现，也可以是部分兑现。 （4）实施时，可以用现金，也可以是现金和股票形式的结合。 4.实质 实质上是一种虚拟的股票期权，是公司给予计划参与人的一种权利，不实际买卖股票，仅 通过模拟股票市场价格变化的方式，在规定时段内，获得由公司支付的行权价格与行权日 市场价格之间的差额。它的实质就是股票期权的现金结算，比照实施期权计划可获得的收 益，由公司以现金形式支付给激励对象，从这个方面，也可以说股票增值权实质上是企业 奖金的延期支付 【出题角度】——综合题 【2017.27】关于股票增值权的说法，错误的是（ ）。 A.股票增值权的行权期一般超过任期 B.股票增值权的激励对象既可以获得规定数量的股票价格上升的收益，也拥有这些股票的 所有权 C.实施股票增值权时可以全额兑现，也可以部分兑现 D.实施股票增值权时可以用现金，也可以折合成股票，或者两者的某种组合 【答案】B 【解析】股票增值权。 上市公司三种股权激励模式的优缺点和适用企业类型 激励模式 股票期权 优点 缺点 适用企业 ① 降低委托代理成本； ① 可能带来大量经理人 成长性较好、股价呈强势 ② 可以锁定激励对象的 的短期行为； 上涨的上市公司 风险，股票期权持有人 ② 公司股本变化，原股 不行权就没有任何额外 东的股权可能被稀释； 损失； ③ 过分依赖股票市场有 ③ 降低企业激励成本， 效性 并且企业有现金流入； ④ 激励力度比较大，具 有长期激励效果 限制性股票 ① 有可能是免费或低价 ① 业绩目标或股价的科 成熟型企业；对资金投 获得，激励更强； 学确定较困难； 入要求不是非常高的企 ② 通过对业绩条件、禁 ② 现金流压力较大； 业 售期限的严格规定，使 ③ 会促使经理人放弃对 激励与约束对等。 高风险、高回报项目的投 资 股票增值权 ① 激励对象无须现金付 ① 激励对象不能获得真 现金流量比较充裕且股 出； 正意义上的股票，激励 价比较稳定的上市公 ② 操作方便、快捷； 的效果相对较差； 司； ③ 无须证监会审批，无 ② 对资本市场有效性依 境外上市公司 须解决股票来源问题。 赖大，可能导致公司高 管层与庄家合谋操纵公 司股价等问题； ③ 公司的现金压力较大 【知识点】非上市公司股权激励 一、股份期权 1.概念： 又称期股模式，指公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购买本公 司一定数量股份的权利。 2.操作要点 （1）激励对象在未来某一时期内以一定价格购买一定数量的股份，这个过程只是取得股 份的分红权、配股权等部分权益（无处置权）。然后分期按约定价格购买期股的所有权，购 股资金来源为分红和现金；在即定时间内支付完购股款后,取得完全所有权，但期满后还有 一定年限的等待期。 （2）股份期权的最终价值体现在购买价和行权价的价差上。 3.股份期权的资金来源：公司税后利润中提取的奖励基金、激励对象年薪、公司公益金、激 励对象的自有资金。 4.股份期行权价的方法： （1）现值有利法，即行权价低于当前股价； （2）等现值法，即行权价等于当前市价； （3）现值不利法，即行权价高于市价。 二、业绩股份 1.概念; （1）业绩股份是指确定一个较为合理的业绩目标，如果激励对象一定期限内达到预定目 标，则公司授予其一定股份或提取一定的奖励基金购买公司股份，激励对象在以后的若干 年内；经业绩考核通过后可以获准兑现规定比例的业绩股份。 （2）激励对象持有的业绩股份，在规定持股的期限内享有分红和送配股的权利，不享有 表决权。 2.来源 发行新股、老股东转让股份、公司设立时预留部分股份、公司股份回购。 3.激励力度与激励基金 激励范围和激励力度太大，则激励成本上升，现金流的压力也会增大；而激励范围和激励 力度太小，激励成本和现金流压力减小，但激励效果可能减弱。公司应综合考虑各种因素， 找到平衡点。 三、虚拟股票期权 1.概念： 又称为股票增值权模式，指公司授予激励对象一种“虚拟”的股票，当公司股份增值时， 则被授予者可以据此享受股份的溢价收益。期权人只是在名义上持有而非真的购买公司股 份，期权人没有表决权、股份不能转让和出售，在离开公司时自动失效。 2.股票来源;不是实股，只是在公司内部虚构出一部分般票并仅在账面上反映。 3.资金来源:公司的奖励基金。 4.行权价格：不取决于公司股票的市价，而是公司虚拟股票的内部市场价格。 【出题角度】——综合题 非上市公司股权激励表述正确的是（ ）。 A.股份期权的最终价值体现在购买价和行权价的价差上 B.现值有利法是股份期权行权价的方法之一 C.激励对象持有的业绩股份，在规定持股的期限内享有分红权和表决权 D.虚拟股票期权的行权价格取决于公司股票的市价 E.虚拟股票期权是业绩股份模式的一种变通 【答案】AB 【解析】激励对象持有的业绩股份，在规定持股的期限内享有分红和送配股的权利，不享有 表决权，C 选项错误。虚拟股票期权的行权价格不取决于公司股票的市价，而是公司虚拟股 票的内部市场价格，D 选项错误。虚拟股票期权是股份期权模式的一种变通，E 选项错误。 【知识点】员工持股计划 1.概念： 由企业内部员工出资认购本企业的部分股权，同时委托特定的托管机构管理和运作，同时 相应的委托机构作为社团法人，进入企业董事会，参与企业决策和按股分红的股权制度。 2.特点： （1）持股人或认购者必须是本企业工作的员工； （2）员工所认购的股份在转让、交易等方面受到一定的限制。 3.设计原则 （1）应能够促进企业的长远发展 （2）应能够激发员工的工作积极性 （3）应能够改善企业的法人治理结构 4.基本原则：依法合规原则、自愿参与原则、风险自担原则 5.种类 （1）杠杆型（利用信贷杠杆来实现，涉及员工持股计划基金会、公司、公司股东和贷款银 行） （2）非杠杆型（不利用信贷杠杆，也称股票奖金计划，资金来源分为自付型和他付型） ●自付型：是指由员工自己交钱购买企业的股票，没有得到公司的任何资助。多发生在营运 困难的企业，这已经不是员工的福利计划 ●他付型：是指公司按照参与员工持股计划的全体员工的薪水的一定比例，用税后利润为 企业员工购买公司的股票，员工本身不必交钱，是一种纯粹的员工福利计划 6.激励对象 （1）在企业工作满一定时间的正式员工； （2）公司的董事、监事、经理； （3）企业派往投资企业、代表处工作，劳动人事关系仍在本企业的外派人员； （4）企业在册管理的离退休人员。 7.持股期限 每期员工持股计划的持股期限不得低于 12 个月，以非公开发行方式实施员工持股计划的 持股期限不得低于 36 个月。 8.持股规模 （1）上市公司全部有效的员工持股计划持有的股票总数累计不得超过公司总股本的 10% （2）单个员工所获取股份权益对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的 1% （3）员工持股计划持有的股票总数不包括员工在公司首次公开发行股票上市前获得的股 份、通过二级市场自行购买的股份以及通过股权激励获得的股份 9.股份的设置 （1）应该把员工持股严格限定在本企业正式聘用的员工的范围以内； （2）强调职工持股的广泛参与性，原则上要求企业正式聘用的员工都参与 ES0P，明确规 定参与员工持股计划的员工不得低于员工总数的 90%。 10.股份的持股比例 （1）要明确界定员工持股占企业总股本的比例，一般不宜超过 20%； （2）要明确界定企业内部员工持股额度的分配比例，一般企业高管人员与一般职工的认 购比例不宜拉得太大，原则上控制在 4:1 的范围之内。 【出题角度】——综合题 【2018.66】关于员工持股计划的股份设置及持股比例的说法,正确的是（ ）。 A.参与员工持股计划的员工不得高于企业员工总数的 90% B.只有本企业正式聘用的员工才能参与员工持股 C.参与员工持股计划的员工能够购买的企业股票数量由本人工资在员工全体薪金总额的比 例确定 D.员工持股占企业总股本的比例应超过 20% E.一般企业高管人员与一般职工在员工持股中的认购比例不得低于 10:1 【答案】BC 【解析】强调职工持股的广泛参与性，原则上要求企业正式聘用的员工都参与，明确规定参 与的员工不得低于员工总数的 90%。A 错误。激励对象四类人员:在企业工作满定时间的正 式员工;公司的董事、监事、经理;企业派往投资企业、代表处工作，劳动人事关系仍在本企业 的外派人员;企业在册管理的离退休人员。应该把员工持股严格限定在本企业正式聘用的员 工的范围以内;B 正确。参与员工持股计划的员工能够购买的企业股票数量由本人工资在员 工全体薪金总额的比例确定。C 正确。 要明确界定员工持股占企业总股本的比例，一般不宜超过 20%;D 错误。要明确界定企业内 部员工持股额度的分配比例，一般企业高管人员与般职工的认购比例不宜拉得太大，原则 上控制在 4:1 的范围之内。E 错误。 【2018.7】关于我国员工持股计划，说法正确的是（ ）。 A.每位员工所获股份权益对应的股票总数累计可以超过公司总股本的 1% B.上市公司应当在员工持股计划届满前 12 个月公告到期计划持有的股票数量 C.上市公司全部有效的员工持股计划持有的股票总数累积不得低于公司总股本的 10% D.每期员工持股计划的持股期限不得低于 12 个月 【答案】D 【解析】每期员工持股计划的持股期限不得低于 12 个月。 【2017.28】关于我国员工持股计划的说法，正确的是（ ）。 A.每期员工持股计划的持股期限不得低于 24 个月 B.以非公开发行方式实施的员工持股计划的持股期限不得低于 40 个月 C.上市公司全部有效的员工持股计划持有的股票总数累计不得超过公司总股本的 15% D.单个员工所获取股份权益对应的股票总数累计不得超过公司股本总额的 1% 【答案】D 【解析】每期员工持股计划的持股期限不得低于 12 个月，A 选项错误；以非公开发行方式 实施员工持股计划的持股期限不得低于 36 个月，B 选项错误；要明确界定员工持股占企业 总股本的比例，一般不宜超过 20%，C 选项错误。 【本节小结】 一、上市公司股权激励 1.股票期权 2.限制性股票 3.股票增值权 二、非上市公司股权激励 1.股份期权 2.业绩股份 3.虚拟股票期权 三、员工持股计划 第三节 特殊群体的薪酬管理 【本节知识点】 1.经营者薪酬 2.销售人员薪酬 3.驻外人员薪酬 4.专业技术人员薪酬 【知识点】经营者薪酬 一、年薪制 1.概念 （1）以企业会计年度为时间单位，根据经营者的业绩好坏而计发薪酬的一种薪酬制度 （高风险） （2）一种高风险的薪酬制度，依靠的是约束和激励互相制衡的机制，将企业经营者的业 绩与薪酬直接联系在一起 2.构成 （1）基本薪酬，即经营者的基本收入，保障他及其家人的日常生活; （2）奖金，即经营者绩效的短期奖励； （3）长期奖励，通常以股票期权的形式支付，与企业的经济效益和市场环境相关； （4）福利津贴，主要是为经营者提供休假和各种保险福利待遇。 3.优点： （1）设置上比较灵活； （2）薪酬结构中加大了风险收入的比例，有利于责任、风险和收入相对的基础上加大激励 力度； （3）可以把年薪收入的一部分直接转化成为股权激励形式。 4.缺点： 经营者的薪酬水平与年度公司业绩密切相关，容易导致经营者的短期行为，做出不利于公 司长期发展的决策。 5.经营者年薪制模式 1）目前我国经营者三种年薪制模式： （1）一元结构模式：全部收入设计为风险收入 （2）二元结构模式：年薪=基本年薪+风险收入; （3）三元结构模式：年薪=基本年薪+（效益年薪+奖励年薪） 2）基本年薪确定 （1）基本年薪与业绩没有直接联系，主要由地区和企业职工平均工资水平决定，并加入 企业规模和利税情况等调整因子，能够满足经营者的基本生活要求 （2）二元结构模式中的风险收入和三元结构模式中的效益年薪均以基本年薪为基础，按 企业绩效指标和国有资产保值增值指标确定 基本年薪=本企业职工平均工资+调整系数。调整系数能够反映经营者的能力和工作业绩。 3）风险收入计算方法 （1）风险收入=基薪×倍数考核指标完成系数。这种计算方法是以基薪为基础的，基薪一 般是按照职工的平均工资倍数确定的。 （2）风险收入=超额利润×比例系数×考核指标完成系数。评价：这种计算方法比较符合国 际惯例。 【出题角度】——综合题 【2019】关于经营者年薪制的说法,正确的有（ ）。 A.年薪制确定了经营者的最低业绩目标，当经营者未完成最低计划指标时会受到惩罚 B.年薪制确定了经营者的封顶奖金，当计划指标超额完成时经营者会有更多奖励 C.在年薪制结构中加大风险收入的比例，有利于在责任、风险和收入对等的基础上加大激励 力度 D.企业可以殿经营者在一个年度或任期内的经营管理业绩，确定与其贡献相当的薪酬水平 及薪酬支付方式 E.年薪制是一种高风险的薪酬制度，体现约束和激励相互制衡的机制 【答案】CDE 【解析】年薪制根据经营者业绩好坏计发薪酬，包括基本薪酬、奖金、长期激励和福利津贴四 部分。选项 A 错误，年薪制没有惩罚。选项 B 错误,年薪制未确定封顶奖金。 【2016.27】关于经营者年薪制的说法，错误的是（ ）。 A 年薪制是一种高风险的薪酬制度，依靠的是约束和激励互相制约的机制 B 年薪制将企业经营管理者的业绩与其薪酬直接联系在一起 C 年薪制可以有基本薪酬、奖金、长期奖励、福利津贴构成 D 年薪制决定了经营管理者的奖励可以不封顶 【答案】D 【解析】本题考查年薪制。年薪制缺点：确定了经营者的最低业绩目标和封顶奖金，经营者 在和企业制定年度目标时往往会将目标计划定低，使其更易于实现。 【知识点】销售人员薪酬 一、特点 以结果为导向 二、模式 1.纯佣金制： （1）全部薪酬收入都来自于佣金； （2）优点：薪酬收入与工作绩效直接挂钩，薪酬成本管理较低； （3）缺点：缺乏稳定性，易受外部环境因素的影响而因起大幅波动；不利于培养销售人 员对企业的归属感。 2.基本薪酬加佣金制 （1）由每月的基本薪酬和按销售业绩提取的佣金组成。 （2）佣金分为直接佣金和。 3.基本薪酬加奖金 奖金与业绩之间的关系是间接的，通常销售人员所达成的业绩只有超过某一销售额，才能 获得一定数量的奖金。 4.基本薪酬加佣金加奖金制 薪酬由每月的基本薪酬和按销售业绩提成的佣金组成。 （1）对保险行业、饮食行业、销售人员素质高低不一，队伍不稳定，采用高佣金+低基本薪 酬 （2）对技术含量较高，市场较为狭窄，销售周期较长行业，销售人员素质及稳定性要求 都比较高，易采用高基本薪酬+低佣金或奖金。 直接佣金:根据销售额的一定百分比（销售提成）进行佣金计算。 间接佣金:销售业绩转化为一定的点值,根据点值来计算佣金的数量。 【出题角度】——判断 【2018.71】关于销售人员薪酬的说法，正确的有（ ）。 A.销售人员的薪酬应主要以行为为异向 B.纯佣金制因将销售人员的薪酬收入与其工作业绩直接挂钩而使薪酬管理成本较低 C.产品具有较高技术含量的企业会对销售人员采用高佣金加低基本薪酬的薪酬制度 D.纯佣金制会导致销售人员的薪酬缺乏稳定性 E.纯佣金制不利于培养销售人员对企业的归属感 【答案】BDE 【解析】销售人员的薪酬以结果为导向，A 错误。纯佣金制:全部薪酬收入都来自于佣金。优点: 薪酬收入与工作绩效直接挂钩,薪酬管理成本较低;B 正确。对技术含量较高，市场较为狭窄， 销售周期较长产品的销售人员:高基本薪酬+低佣金或奖金,C 错误。纯佣金制缺点:缺乏稳定 性，易受外部环境因素的影响而因起大幅波动;可能造成上下级之间、新旧员工之间的较大 薪酬差距，不利于培养销售人员对企业的归属感。DE 正确。 【知识点】驻外人员薪酬 驻外人员新酬主要组成包括:基本薪酬、激励薪酬和福利 1.基本薪酬 （1）基于本国薪酬的方法:给驻外员工提供与其在国内从事相似职位相同的薪酬。 （2）基于东道国的方法：指依据东道国的薪酬标准补偿驻外人员的一种方法。 （3）基于总部的方法：指根据总部所使用的薪酬标准来补偿所有的员工。 2.激励薪酬 驻外人员薪酬（基本薪酬在 10%〜30%。，时间越长越高）困难补助（基本薪酬在 10%〜 25%，地区越困难，津贴越高），流动津贴（员工变换工作地点的奖励，一次性支付）。 3.福利 标准福利包括：保障计划和带薪休假;额外福利包括：搬家补助、驻外人员子女教育津贴、探 亲假和差旅补助、带薪休假及津贴。 【知识点】专业技术人员薪酬 1.基本薪酬：取决于他们所掌握的专业知识与技术的广度与深度以及运用这些专业知识与 技术的熟练程度，而不是所从事岗位的重要性 2.加薪： （1）主要取决于他们的专业知识和技能的积累程度以及运用这些专业知识和技能的熟练 水平的提高（主要途径）。 （2）薪酬随着工作年限延长而提高的情况非常常见。 （3）绩效评价结果也会有一定的影响。 3.奖金 （1）专业技术人员通常会获得较高的基本薪酬，即使有一定的奖金发放，奖金所占的比 重通常也比较小。 （2）对从事技术或产品研发的专业技术人员，企业往往会给予一定金额的一次性奖励， 或者是让他们分享新产品上市后一段时期中所产生的利润。 4.福利与服务 专业技术人员非常看重继续受教育和受培训的机会，企业应考虑这个因素。 【例题】关于专业技术人员薪酬说法，错误的是（ ）。 A.由基本薪酬和加薪两部分构成 B.基本薪酬取决于所掌握的专业知识与技术 C.奖金所占的比重较小 D.企业需为他们参加各种学术活动提供费用和时间上的便利 E.基本薪酬较低 【答案】AE 【解析】专业技术人员薪酬构成包括基本薪酬与加薪、奖金、福利与服务。通常会获得较高的， 奖金所占的比重通常也比较小。 【本节小结】 一、经营者薪酬 1.年薪制 2.股票期权 二、销售人员薪酬 1.纯佣金制 2.基本薪酬加佣金制 3.基本薪酬加奖金制 4.基本薪酬加佣金加奖金 三、驻外人员薪酬 1.基本薪酬 2.激励薪酬 3.福利 四、专业技术人员薪酬 1.基本薪酬与加薪 2.奖金 3.福利与服务 第四节 薪酬成本预算控制 【本节知识点】 1.薪酬成本预算方法 2.薪酬成本的控制方法 3.企业人工成本 一、薪酬成本预算的方法 1.自上而下的薪酬成本预算方法 （1）高层先决定薪酬预算总额、提薪幅度和分配政策，再分配给各部门，部门管理者再将 部门薪酬分配给每个员工。 （2）优点：控制整体成本和部门成本，便于调控企业人力成本开支和企业支付能力、企业 业绩的对称性。 （3）缺点：缺乏灵活性。受主观因素影响大，降低预算的准确性，不利于调动员工积极性。 2.自下而上的薪酬成本预算方法 通过基层单位各部门管理者提前预报本部门在下一年度的薪酬预算，从而计算出各部门的 薪酬开支，编制企业整体薪酬预算方案。 二、薪酬成本的控制（2011.73） 1.控制雇佣量 不仅控制员工数量，还要控制工时数量。 雇佣量=员工数量×工时数量 2.控制基本薪酬 控制加薪规模（或幅度）、加薪时间和员工的覆盖面。 3.控制奖金 除控制奖金的支付规模、时间和覆盖面以外，还要重点利用一次性奖金支付来改善劳动力 成本的可调节幅度。 4.控制福利支出 （1）与基本薪酬相联系的福利：刚性比较强。 【例子】基本薪酬的 5%作为通讯补贴。 （2）与基本薪酬无联系的福利：属短期福利项目，数额较小，弹性较小。 【例子】过年过节的米、面、油等福利。 （3）福利管理费用：有较高的弹性。 【例子】福利管理人员的薪酬、购置、发放费用。 5.利用薪酬技术手段 可利用工作评价、薪酬调查、薪酬结构、薪酬宽带、计算机辅助管理、最高最低薪酬水平控制、 成本分析、薪酬比例比较等薪酬技术手段，来促进或改善薪酬成本控制。 【出题角度】——挖空题 【2011.73】薪酬成本控制的方法有（ ）。 A.控制雇佣量 B.控制基本薪酬 C.控制差旅支出 D.控制福利支出 E.控制奖金【答案】ABDE 【解析】企业薪酬成本控制的基本方法：①控制雇佣量。②控制基本薪酬。③控制奖金。④控 制福利支出。⑤利用适当的薪酬技术手段。 三、企业人工成本（2010.37） 1.概念 企业在一定时期内，在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动力而支付的所有直接费用 和间接费用的总和。 包括薪酬总额、社会保险费、福利费用、教育经费、劳动保护费、员工住房费用和其他人工成 本支出。其中员工薪酬总额是人工成本主要组成之一。 2.常用指标： （1）人工成本总量指标：反映企业人工成本总量水平，能够显示本企业员工平均收入的 高低。 （2）人工成本结构指标：各组成部分占人工成本总额的比例,反映人工成本投入构成的情 况与合理性。 （3）人工成本分析比率型指标：将人工成本与经济效益联系起来的相对数。 劳动生产率，人工费比率，劳动分配率，人工成本占总成本的比重。 【本章总结】 1.企业不同战略下的薪酬管理 【说明】关于企业战略和薪酬管理策略的说法正确的是（ ）。 【说明】采用成本领先的企业，适宜的薪酬管理方法的是（ ）。 【说明】对于采用创新战略的企业而言，薪酬管理最突出的特点是（ ）。 2.薪酬体系设计的六大步骤 3.职位评价的六大原则 4.四种职位评价方法的理解 5.上市公司采用的三种股权激励方式的理解（重点是股票期权） 【说明】关于股票期权计划的说法，正确的是（ ）。 6.非上市公司采用的三种股权激励方式的理解 7.员工持股计划的内容 8.经营者年薪制的优劣势 9.销售人员薪酬的四种形式 【说明】适用于餐饮销售人员的薪酬制度是（ ）。 10.驻外人员的福利形式 11.专业技术人员的福利与服务 12.薪酬成本预算的两种方法的优劣 13.薪酬成本控制的五种措施 14.企业人工成本分析的三类指标的理解
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中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第九章
第九章 培训与开发 【章节框架】 培训与开发决策分析 培训与开发的组织管理 职业生涯管理 【考情分析】 年度 单选题 多选题 案例分析题 2012 1题1分 2题4分 —— 2013 —— 2题4分 —— 2014 2题2分 2题4分 —— 2015 2题2分 1题2分 —— 2016 1题1分 —— —— 2017 2题2分 1题2分 —— 2018 1题1分 1题2分 —— 2019 1题1分 1题2分 —— 第一节 培训与开发决策分析 【本节框架】 1.培训与开发决策分析 2.培训与开发决策的制定 【知识点】培训与开发决策分析 一、决策分析 组织收益提高，是进行培训与开发的前提。 （一）考虑因素 支出 C、收益 B、加薪 S。只有 B-SC 时，才会提高组织的收益。 （二）影响培训与开发利润的因素 1.受训员工可能的服务年数 2.受训员工技能可能提高的程度 3.受训员工的努力程度 4.对组织的忠诚度 【知识点】培训与开发决策的制定 1.决策误区表现： （1）对人力资源投资的回报难以量化，容易遭到管理层的反对 （2）效果评估存在滞后性，导致管理层不愿意做那些难于衡量或反馈周期长的培训与开 发投资，即，效果滞后 （3）在一定程度上，视培训开发为一种开支或一种员工福利，而不是一项投资。其预算经 常落后于经营战略计划。即，缺乏投资理念 【例】从投资的成本—收益角度分析，培训开发会提高组织利润的条件是（）。（注：B-培 训可带来的增值，C-培训的支出，S-员工受训后要求的加薪） A.C-SB B.B-SC C.S-BC D.BC 【答案】B 第二节 培训与开发的组织管理 【本节框架】 1.培训与开发的组织体系 2.培训与开发工作的组织管理 3.培训与开发效果的评估 【知识点】培训与开发的组织体系 一、设立培训与开发机构需考虑的因素 1.组织规模； 1）中小型组织：不需要设置专门的机构，培训与开发工作通常是某个人力资源管理岗位 的一项职责。 2）大型组织：一般设置专业的机构 （1）隶属人力资源部 优点：便于形成协调、统一的培训与开发计划。 缺点：无法体现战略位置；难以保证培训与开发的力度和连续性。 （2）单独设立“培训部” （3）建立企业大学，企业大学是独立的培训与开发机构的一种扩大发展模式 【知识点】培训与开发的组织管理 一、培训与开发部门的职能 （1） 制定支持企业经营战略的培训与开发战略； （2） 分析和明确公司和各类职位、 各级各类人员的培训与开发需要； （3） 形成如何满足这些需要的建议和计划； （4） 制订企业年度的培训与开发计划； （5） 制定年度培训与开发预算； （6） 确定企业内部和外部的培训与开发资源； （7） 实施各类培训与开发计划， 具体安排各种培训与开发课程或活动； （8） 帮助和指导员工个人职业发展计划； （9） 管理好员工培训与开发的档案； （10） 维护培训与开发的场地和设施， 充分开发与利用各类培训与开发的资源。 二、管理层的培训与开发责任 （1） 责任最终落实到直线经理身上（关注下属员工的职业生涯发展， 提供给下属员工发 展其能力的机会， 鼓励员工持续不断地学习）。 （2） 直线经理可以充当下属的教练、 导师、 榜样等角色,帮助下属去识别和利用日常工作 中的所有学习机会。 在操作层面上,直线经理也是上岗培训的主要讲师。 【知识点】培训与开发效果的评估 一、定位 1.培训与开发效果评估是培训与开发体系中最难实现的一个环节 【注意】应用最广的是层次评估模型 二、评估的内容 1.反应评估 (1)重点：评估受训人员对培训与开发的主观感受和看法 (2)优点：易于进行，也是最基本、最常用的评估方式 (3)常用方式：通常采用访谈、问卷调查等方法，其中问卷调查法应用最为普遍 2.学习评估 (1)主要内容：测定被培训者的学习获得程度，关注“学到了什么”，在知识、 技能 或态度方面是否有了提高或改变。 (2)测试方式：知识通过笔试测试、技能通过实际操作、态度采用自我评价的态度量表。 3.工作行为评估 (1)重点：评价是否带来了受训人员行为上的改变，以及受训人员把所学的运用到工作上的 程度 (2)它是效果评估中一项重要的内容，可以直接反映培训与开发的效果也是组织高管层和直 接主管特别关心的，即，关注行为是否改变 (3)方法：面谈、直接观察、绩效检测、行为评价量表等，其中行为评价量表是最常用的方法 4.结果评估 (1)目标：评估受训人员工作行为改变对其所服务的组织或部门绩效的影响作用 (2)结果如何是组织进行培训与开发效果评估的最重要的内容，是最具说服力的评价指标， 也是组织高管层最关心的评估内容。 (3)指标 ●硬指标：产出、质量、成本、时间等四大类：易被衡量和量化，容易被转化为货币价值，而 且评价也更为客观。 ●软指标：工作习惯、工作满意度、主动性、顾客服务等，难以被衡量和量化，也难以被转化 为货币价值，而且评价具有主观性。 【出题角度】——判断 【2017.70】在对培训与开发效果进行评估时，属于结果评估指标中的硬指标是（） A.质量 B.产出 C.工作习惯 D.成本 E.时间 【答案】ABDE 【解析】软指标包括工作习惯、工作满意度、主动性、顾客服务等，难以被衡量和量化，也难 以被转化为货币价值。 【2019】关于培训与开发效果评估中的结果评估的说法， 正确的有( ) A.它的评估软指标包括工作满意度、 时间与成本等 B.它是组织高管层最关心的评估内容 C.它的评估硬指标包括产出、 质量等 D.它是培训与开发效果评估中最具有说服力的评价指标 E.它是培训与开发效果评估中最重要内容 【答案】 BCDE 【解析】 时间和成本是硬指标， A 选项错误 5.投资收益评估 （1）目标：确定或比较组织进行培训与开发的成本收益； （2）组织很少进行，因为它是一个困难且昂贵的过程。 【出题角度】——综合题 【2015.28】关于培训与开发的说法，错误的是（）。 A.培训与开发是对人力资源的投资 B.大型组织通常会设置专门的培训与开发部门 C.效果评估是培训与开发体系中比较容易实施的一个环节 D.培训与开发效果评估方法包括控制实验法和问卷调查法 【答案】C 【解析】由于培训与开发效果的滞后性，以及员工个体的差异性，要客观、科学地评估培训 与开发的效果相当困难，因此，效果评估是培训与开发体系中最难实现的一个环节，所以 本题选 C。 二、评估时机 1.结束时评估 知识、技能、工作效果、工作态度等变化 2.回任工作评估（更为重要） 工作态度的改变及其程度；维持时间；工作效率的提高及其程度；培训开发目标是否达成。 三、评估方法分类 1.控制实验法（2017.29） （1）评估培训与开发效果最好，最正规的方法，即最规范的方法，可确定员工绩效的提 高是否确实是由培训引起的。 （2）优点：可以提高评估的准确性和有效性 （3）缺点：操作比较复杂，费用高；不适用于管理技能等难以量化的评估，如管理技能 培训与开发等。 2.问卷调查法：常用的培训与开发效果的评估方法 【出题角度】——综合题 【2017.29】关于培训与开发评估方法中的控制实验法的说法，错误的是（） A.它是一种最为规范的培训与开发效果评估方法 B.它可以提高培训与开发评估的准确性和有效性 C.它操作起来比较复杂，且费用比较高 D.它适用于管理技能培训与开发项目 【答案】D 【解析】控制实验法不适用于那些难于找到量化绩效指标的培训与开发项目或活动，如管理 技能培训与开发。 【本节小结】 一、培训与开发的组织体系 1.考虑因素：规模、地位和作用 2.建立模式：归入 HR 部门、单独成立部门、组建大学 二、培训与开发的组织管理 1.部门职能 2.管理层的责任 三、效果评估 1.评估内容： 反应、学习、行为、结果、收益 2.评估时机：结束、回任 3.评估方法：控制实验法、问卷调查法 4.评估报告 第三节 职业生涯管理 【本节框架】 1.职业生涯管理的概述 2.职业生涯管理的方法 3.职业生涯管理效果的评估 4.职业生涯管理的注意事项 【知识点】职业生涯管理的概述 一、内涵 1.狭义：个体在其整个工作生涯中选择从事工作的一个总的行为过程。 2.广义：贯穿个体一生的系列活动，包括有薪的，无薪的，上限从零岁开始。 3.焦点：个人目标与现实可行机会的匹配。 4.职业生涯管理 1）组织和员工个人共同对员工职业生涯进行设计、规划、执行、评估和反馈的综合性过程。 2）包括： （1）组织主动实施的组织职业生涯管理 （2）个人主动实施的个体职业生涯管理 二、目的（组织+个体） 1.组织 （1）使员工与组织共同发展，以适应组织发展与变革 （2）为组织培养后备人才，特别是高级管理人才和高级技术人才 （3）从组织内部培养的员工在组织适应性方面比从外面招聘的强 （4）满足员工的发展需要，增强员工对组织的承诺，留住员工，特别是优秀员工 2.个体 （1）能更好地认识自己，为发挥自己的潜力奠定基础 （2）可在组织中学到各种有用知识，锻炼能力，从而增加员工自身的竞争力 （3）能满足员工高层次的需要，进而提高个体的工作生活质量 【知识点】组织层次职业生涯管理的方法（关注） 一、组织层次 1. 提供职业生涯信息 1）公布职位空缺信息 2）介绍组织内的职业生涯通道 （1）横向通道：员工在同一个管理层级或同一个技术、技能等级上不同岗位或不同工种之 间的变动路径 【出题角度】——判断 【2010.36】在典型的职业生涯通道类型中，描述员工在同一管理层级或技术、技能等级上不 同岗位或不同工种之间变动路径的是（ ）。 A.横向通道 B.纵向通道 C.双通道 D.职业生涯锚 【答案】A 【解析】典型的职业生涯通道包括以下三种类型：一是横向通道，即员工在同一个管理层级 或同一个技术、技能等级不同岗位或不同工种之间的变动路径；二是纵向通道，即员工在 不同管理层级、技术等级、技能等级上下之间的变动路径；三是双通道；即员工同时承担管 理工作和技术工作 （2）纵向通道：员工在不同管理层级、技术等级、技能等级上下之间的变动路径 （3）双通道：员工同时承担管理工作和技术工作，俗称“双肩挑”，主要是为技术人员 或专业人员设计的，也是组织培养高层管理人员的主要方式之一 3）建立职业生涯信息中心 2.成立潜能评价中心（方法） （1）评价中心：确定管理者候选人 （2）心理测验：个人职业潜能、兴趣、价值观、职业生涯锚等测查。 （3）替换或继任规划 3.实施培训与发展项目 （1）工作轮换 （2）利用公司内、外人力资源发展项目对员工进行培训 （3）参加组织内部或外部的专题研讨会 （4）专门对管理者进行培训或实行双通道职业生涯设计 【出题角度】——挖空题 【2014.73】组织层次的职业生涯管理方法包括（）。 A.公布空缺职位信息 B.建立职业生涯信息中心 C.成立潜能评价中心 D.工作轮换 E.实行利润分享 【答案】ABC 【解析】本题考查组织层次的的职业生涯管理方法。 1. 提供职业生涯信息： （1）公布职位空缺信息 （2）介绍组织内的职业生涯通道 （3）建立职业生涯信息中心 2.成立潜能评价中心 3.实施培训与发展项目。 二、个人层次 1.给个人提供自我评估工具和机会 （1）职业生涯讨论会 （2）提供职业生涯手册 （3）退休前讨论会 2.职业生涯指导与咨询 实施人员：人力资源部的专业人员或具体负责人、员工的直接主管。组织外的专业指导师或 咨询师。 【知识点】职业生涯管理效果的评估 一、职业生涯管理效果评估标准 1.是否达到个人或组织目标及程度 2.具体活动的完成情况（职业生涯讨论会、 培训课程、 工作轮换） 3.绩效指数变化 4.态度或知觉到的心理的变化（包括认同度、满意度和忠诚度） 【出题角度】——挖空题 【2013.73】职业生涯管理是组织进行培训与开发的重要内容，评估其效果的标准有（）。 A.劳动力市场就业率 B.劳动力市场平均工资水平 C.组织的绩效指数变化 D.员工态度或知觉到的心理变化 E.个人或组织目标的达成程度 【答案】CDE 【解析】职业生涯管理效果评估标准包括： （1）是否达到个人或组织目标及程度。 （2）具体活动的完成情况。 （3）绩效指数变化。 （4）态度或知觉到的心理的变化。 【知识点】职业生涯管理的注意事项 一、职业生涯管理的注意事项 1.职业生涯管理活动要与组织的人力资源战略、招聘、绩效评估等人力资源管理环节相互配 合，统筹考虑。 2.得到组织高层的支持，特别是在政策、经费等方面。 3.鼓励直线经理参与职业生涯发展活动。 4.要充分考虑员工的个体差异：包括技能与能力、职业兴趣、所处职业生涯发展阶段、职业 生涯锚等。 二、职业兴趣类型 1.职业兴趣是指个体对某种活动或某种职业的喜好。 2.影响个体职业选择、职业生涯目标；组织进行职业生涯管理的重要依据。 3.影响最大的理论：霍兰德提出的职业兴趣理论 4.注意个性特征并非职业生涯选择的决定性因素，也并非职业成功的决定因素，还要考虑 发展因素、社会因素。 三、职业生涯发展阶段及主要任务 探索期 建立期 维持期 衰退期 发展任务 确定兴趣、能力， 晋升、成长、安全 维持成就感；更新 退休计划；改变工 让自我与工作匹配 感；生涯类型的确 技能 作与非工作之间的 立 活动 协助、学习、遵循方 独自做出贡献 向 平衡 训练、帮助、政策制 退出工作 定 身份 学徒 同事 导师 顾问 年龄 30 岁以下 30～45 岁 45～60 岁 60 岁以上 专业资历 2 年以下 2～10 年 多于 10 年 多于 10 年 【出题角度】——判断 【2014.37】在职业生涯发展过程中，个体的任务是确定兴趣和能力，让自我与工作匹配， 这一阶段属于（）。 A.探索期 B.建立期 C.维持期 D.衰退期 【答案】A 【解析】本题考查职业生涯发展阶段。探索期：确定兴趣、能力，让自我与工作匹配。 四、职业生涯锚 施恩教授： 职业生涯实际上是一个持续不断的探索过程。 根据天资、能力、动机、需要、态度和价值观等慢慢形成较为明晰的与职业相关的自我概念。 一、概念 一个人不得不做出选择的时候，无论如何都不会放弃的职业生涯中的那种至关重要的东西 或价值观。 职业生涯锚是个体与工作情境之间早期相互作用的产物， 只有经过若干年的实 际工作体验后才能发现。 二、内容： （1） 自身的才干与能力， 以各种作业环境中的实际成功为基础； （2） 自身的动机与需要， 以实际情境中的自我测试和自我诊断的机会， 以及他人的反馈 为基础； （3）自身的态度与价值观，以自我与雇佣组织和工作环境的准则和价值观之间的实际遭 遇为基础 三、职业生涯锚特点 1.产生于早期职业生涯阶段：以个体习得的工作为基础 【说明】 某企业员工进入企业作为一名销售员后，如鱼得水，销售业绩节节高升。所以，对销售这 份职业越来越喜欢。 2.强调个人能力、动机和价值观三个方面的相互作用与整合 【说明】 小王进入了一家外资企业做人力资源经理工作。企业工作环境优越、企业讲求信任与尊敬的 文化，小王感觉自己的职业素养在这种文化熏陶下迅速成长，对职业越来越感到满意并珍 惜。 3.不可能根据各种测试提前进行预测 4.并不是完全固定不变的 四、职业生涯锚的类型 1）技术/职能能力型强调技术/职能等业务工作； 拒绝一般管理工作， 但可以在技术/职能 领域管理他人； 追求在技术/职能区域的成长和不断提高。 适合职业： 工程技术、 营销、 财务分析、 系统分析等 2）管理能力型 追求一般性管理工作，且责任越大越好 具有强烈的升迁动机，以提升等级和收入作为衡量成功的标准 具有分析能力、人际沟通能力和情绪控制能力的强强组合特点 对组织有很大的依赖性 【出题角度】——挖空 【2017.30】关于管理能力型职业生涯锚的说法，错误的是（） A.它追求一般性的管理工作，且责任越大越好 B.它强调实际技术/职能等业务工作 C.它具有强烈的升迁动机 D.它具有分析能力、人际沟通能力和情绪控制能力的强强组合特点 【答案】B 【解析】技术/职能能力型：拒绝一般性管理工作，但愿意在其技术/职能领域管理他人，B 选项指的是技术/职能能力型，不符合题意。 3）安全稳定型 追求安全、稳定的职业前途 追求职业安全，注重情感的安全稳定 4）自主独立型 选择职业时绝不放弃自身的自由，视自主为第一需要,有很强的职业承诺 5)创造型 有强烈的创造需求和欲望，发明创造是他们工作的强大驱动力；有冒险精神 【出题角度】——挖空题 【2016.29】下列职业生涯锚类型中，具有明显的冒险精神特征是（） A.技术—职能能力型 B.管理能力型 C.安全稳定型 D.创造型 【答案】D 【解析】本题考查职业生涯锚类型。 创造型:有强烈的创造需求和欲望，发明创造是他们工作的强大驱动力；有冒险精神. 5.职业生涯锚作用 （1）有助于识别个体的职业生涯目标和职业生涯成功的标准 （2）能够促进员工预期心理契约的发展，有利于个体与组织稳固地相互接纳 （3）有助于增强个体职业技能和工作经验，提高个体和组织的绩效 （4）为个体中后期职业生涯奠定基础 【出题角度】——综合题 【2018】 关于职业生涯锚的说法， 正确的有（ ） A.它是可以通过各种测试提前预得出来的 B.它并非完全固定不变的 C.他强调个人能力、 动机和价值观三方面的相互作用与整合 D.它产生于一个人的早期职业生涯阶段， 以个体习得的工作经验为基础 E.它是一个人无论如何都不会放弃的职业生涯中的某种至关重要的东西或价值观 【答案】 BCDE 【解析】 选项 A 错误， 职业生涯锚不能提前预测。 【本章总结】 一、职业生涯管理的概述 1.内涵； 2.目的。 二、职业生涯管理的方法 1.组织层次； 2.个人层次。 三、效果评估 四、注意事项： 1.职业兴趣； 2.发展阶段； 3.职业生涯锚。
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中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第十一章
第十一章 劳动力市场 【知识点框架】 1.劳动力市场概论 2.劳动力供给 3.劳动力需求 4.劳动力市场的均衡与非均衡 【本章考情分析】 年度 单选题 多选题 案例分析题 2012 年 6题6分 1题2分 4题8分 2013 年 5题5分 1题2分 4题8分 2014 年 5题5分 1题2分 — 2015 年 4题4分 1题2分 4题8分 2016 年 5题5分 1题2分 5 题 10 分 2017 年 5题5分 2题4分 — 2018 年 4题4分 1题2分 4题8分 2019 年 2题2分 2题4分 — 第一节 劳动力市场概论 【知识点】劳动力市场的概念与特征 一、基本概念 1.定义：劳动力市场是进行劳动力交易的一种要素市场。 劳动力市场是对劳动力这种最为重要的生产型资源进行有效配置的根本手段。它通过为劳 动力供求双方提供一个接触、谈判和交易的机制，以一定的工资率将一个国家的劳动力有 效地分配到不同的行业、职业、地区和企业之中的。 劳动力配置不仅满足了个人的需要， 也满足了社会的需要。 【2017】能够在市场经济条件下对劳动力这种生产性资源进行有效配置的是（ ）。 A.政府 B.企业 C.劳动力市场 D.政府和劳动力市场 【答案】C 【解析】本题考查劳动力市场的概念。在市场经济条件下，劳动力市场是对劳动力这种生产 性资源进行有效配置的根本手段。 2.层次： （1）宏观：由各种局部性或单一性劳动力市场构成的一个总的劳动力市场体系。 （2）微观：特定的劳动力供求双方在通过自由谈判达成劳动力使用权转让的合约时所处 的市场环境。 【2019】 关于劳动力市场的说法， 正确的有（ ） 。 A.它能够以一定的工资率将劳动力有效分配到不同的行业、 职业、 地区和企业之中 B.它是由各种局部性劳动力市场构成的一个总劳动力市场体系 C.它是特定的劳动力供求双方通过自由谈判达成劳动力使用权转让合约时所处的市场环境 D.它是在市场经济条件下对劳动力这种生产性资源进行有效配置的根本手段 E.它是一种特殊的产品市场 【答案】 ABCD 【解析】劳动力市场是进行劳动力交易的一种要素市场。在市场经济条件下，劳动力市场是 对劳动力这种生产性资源进行有效配置的根本手段， 选项 E 错误。 二、劳动力市场的特征（重点）（2018 案例，单选） 1.特殊性 （1）劳动力不能脱离劳动者而存在。 （2）在劳动力交易中：所有权并没有转移，转移的只是使用权（重点）。 【例题】在劳动力交易中，劳动力这种特殊商品的（ ）并没有转移。 A.所有权 B.使用权 C.监督权 D.转让权 【答案】A 【解析】在劳动力交易中，劳动力这种特殊商品的所有权并没有转移。所以，选择 A。 【2018】在劳动力交易中， 劳动者只是将自己的劳动力的使用权转移给企业， 而劳动者的 所有权转并没有转移， 这种情况说明了劳动力市场存在着（ ） 。 A.多样性 B.不确定性 C.特殊性 D.交易延续性 【答案】 C 【解析】劳动市的特殊性是指在劳动力交易中， 劳动力这种特殊商品的所有权并没有转移， 转移的只是其使用权。 2.多样性 （1）劳动力存在知识、技能和经验差异，不能替代或不能完全替代 （2）不同的劳动力市场，劳动力市场价格不同。 3.不确定性 （1）大量雇用合同是在无形市场达成。 （2）劳动力市场会表现出明显的动态属性，即匹配不是终身性的， 而是可能会出现重新 匹配 4.交易对象的难以衡量性 （1）劳动者能力很难通过学历、年龄、性别等可见要素衡量。 （2）利用面试、笔试、心理测验等多种甄选手段以及利用试用期来最后决定是否最终雇用 某位求职者 （3）企业还要利用试用期来最后决定是否最终雇佣某位求职者 【2017】为了应对劳动力市场交易对象的难以衡量性问题， 企业通常可以采用的做法包括 （ ）。 A.提供高于市场水平的工资 B.利用受教育程度工作经验等对求职者进行筛选 C.加强对新员工的培训 D.利用面试、 笔试和心理测试等手段对求职者进行筛选 E.通过试用期来对求职者进行考察 【答案】 BDE 【解析】劳动力市场交易对象的难以衡量性， 是指难以用准确量化手段对劳动力的质量进行 衡量并加以标准化分类， 所以需要采用多种甄选手段来进行筛选。 选项 BDE 正确 【2018 案例】这家网络公司之所以利用笔试、面试、能力测试和实习等手段来对小罗进行 考察， 是因为劳动力市场具有（ ） 特征。 A.交易对象难以衡量性 B.多样性 C.交易连续性 D.不确定性 【答案】 A 【解析】 根据劳动力市场的特征， 交易对象难以衡量性： 人力资源部门利用面试、 笔试、 心理测验等多种甄选手段以及利用试用期来最后决定是否最终雇用某位求职者。 5.交易的延续性 （1）劳动力市场上的交易使得交易双方之间的关系在一定的时期内被固化下来 （2）在劳动力供求双方对对方都比较满意的情况下， 都会有一种将初次在劳动力市场上 达成的雇佣合同继续延续下去的动机。 6.交易条件的复杂性 工作环境、条件等要素都影响交易最终完成。 7.出售者地位的不利性 （1）改善不利地位的措施：:劳动者通过组织工会与雇主进行集体谈判的、政府救助 （2）影响不同劳动者在劳动力市场上议价能力大小的因素 取决于劳动者所属的同种劳动力在市场上的供求状况 取决于个人的技术、能力和经验等劳动力质量要素的水平 【真题·2018 案例】 小罗大学毕业后的求职经历表明， 劳动者在劳动力市场上的议价能力 在相当大程度上取决于（ ） 。 A.某种类型劳动力在劳动力市场上的供求情况 B.劳动者是否加入工会 C.劳动者本人的技术、 能力和经验 D.某种类型劳动者的市场工资水平 【答案】 AC 【解析】影响不同劳动者在劳动力市场上议价能力大小的因素有两种： 一是取决于劳动者所 属的同种劳动力在市场上的供求状况； 二是个人的技术、 能力和经验等劳动力质量要素的 水平。 【知识点】劳动力市场的结构 一、全国性劳动力市场和地区性劳动力市场 1.全国性劳动力市场 劳动力越稀缺，知识水平和技能要求就越高，劳动力供需受地域限制的可能性就越小，形 成全国性劳动力市场的可能性就越大。 例如：高级技术人员、企业经理人员等的劳动力市场就属于全国性劳动力市场。 2.地区性劳动力市场 通常是技能水平不高，竞争力不强的劳动者。企业在雇用这类人员的时候，往往采取从当 地雇用的策略。 3.结论： 无论是全国性的劳动力市场还是地区性的劳动力市场，关键都取决于劳动力供求双方相互 进行搜寻的地理范围大小。 其中一方的搜寻区域大小， 尤其是劳动力供给者单方面搜寻区 域的大小， 并不能决定劳动力市场的性质。 二、外部劳动力市场和内部劳动力市场 1.外部劳动力市场 外部劳动力市场指一般性劳动力市场，组织外部，不受单个企业人力资源管理政策与实践 的影响，大量企业和劳动者共同参与的市场。 2.内部劳动力市场 （1）定义：通常是指在大型组织内部存在的，由一系列规则和程序来指导企业内部的雇 佣关系调整形成的一种有序的管理体系。 （2）重要特征： 企业通常只从外部雇用填补较低级岗位的劳动者，内部的中高层职位一般通过内部晋升。 （3）形成：实际上是企业和劳动者双方之间相互选择的一种结果。 （1） 企业角度： 动机 1 动机 2 通过创建内部劳动力市场， 企业可以通过一段较长 员工的流失会导致企业部分在职培训的人力资本损 时间内观察员工的真实生产率特征 失， 而招募新员工替代经验丰富的老员工的成本也 用内部劳动力市场填补更高一级职位空缺可以做出 很高 更为可靠的决策， 不用担心出现太大意外 （2） 员工角度 动机 1 动机 2 劳动者在某一组织中积累的熟练程度、知识、技能、 内部劳动力市场的存在使员工们知道 人际环境以及一些特殊的技能和经验等无法完全被 自己有一条向上晋升的内部通道， 那些组织外的人 带到另外一个组织中， 所以劳动者跳槽可能要损失 通常是不被考虑的， 而一旦离职， 就会失去这种 一部分特殊人力资本投资 有一定特权的地位， 促使员工愿意成为长期员工 （3） 采用内部劳动力市场， 也会产生较高成本 1) 组织内部员工未必是担任更高一级岗位的最佳人选； 2) 因为竞争不足导致组织内的激励水平下降； 3) 内部劳动力市场不能脱离外部劳动力市场而独立存在， 不能完全自我封闭， 在薪酬水 平、 福利等方面必须与外部劳动力市场保持适度一致。 【2015】 关于内部劳动力市场的说法， 正确的是（ ） 。 A.它是在某些特定行业内形成的有多家企业和大量劳动者参与的劳动力市场 B.它是在大型组织内形成的借助一系列规则和程序指导组织内部雇佣关系调整的有序管理 体系 C.它是有助于企业对员工的生产率和工作动机等作出准确判断，保护企业的大量在职培训 投资 D.它有可能会因为员工之间竞争不足而导致组织内部的激励水平下降 E.它是独立于外部劳动力市场的一种自我封闭型劳动力市场 【答案】 BCD 【解析】内部劳动力市场是指大型组织内部存在的， 由一系列规则和程序指导组织内部的雇 用关系调整形成的一种有序的管理体系。选项 A 错误； 内部劳动力市场不能脱离外部劳动 力市场而独立存在， 它不能是完全自我封闭的， 选项 E 错误。 三、优等劳动力市场和次等劳动力市场 造成两种劳动力市场之间出现相对隔离的主要原因：贫穷、歧视、技能缺乏等。 1.优等劳动力市场特征 就业条件好、工资福利水平高、工作环境良好、工作保障性强。对供给者要求高。 2.次等劳动力市场特征 就业不稳定、工资率较低、工作条件差、社会地位相对较低、流动率、缺勤率和迟到率比较高。 【2016】关于内部劳动力市场的说法，正确的是（ ） A.它是在某些特定行业内形成的有多家企业和大量劳动者参与的劳动力市场 B.它是在大型组织内形成的借助一系列规则和程序指导组织内部雇佣关系调整的有序管理 体系 C.它是有助于企业对员工的生产率和工作动机等做出准确判断，保护企业的大量在职培训 投资 D.它有可能会因为员工之间竞争不足而导致组织内部的激励水平下降 E.它是独立于外部劳动力市场的一种自我封闭型劳动力市场 【答案】BCD 【解析】内部劳动力市场通常是指在大型组织内部存在的，由一系列规则和程序来指导企业 内部的雇佣关系调整形成的一种有序的管理体系。B 正确，A 错误。企业通过创建内部劳动 力市场，企业就可以通过一段较长时间内观察员工的真实生产率特征。劳动者跳槽可能损 失一部分人力资本投资。C 正确。内部劳动力市场有可能会因为员工之间竞争不足而导致组 织内部的激励水平下降。 D 正确。内部劳动力市场不能脱离外部劳动力市场而独立存在，它不能是完全自我封闭的， 在薪酬水平、福利等方面必须与外部劳动力市场保持适度一致。E 错误。 【2018 案例】小罗的公司给他这类的软件编程人员的工资比市场水平高出 20%，办公环境 和各项福利待遇也很好。 小罗所在的劳动力市场属于（ ） 。 A.地区性劳动力市场 B.优等劳动力市场 C.次等劳动力市场 D.内部劳动力市场 【答案】 B 【解析】优等劳动力市场： ①劳动力市场的就业条件好； ②工资福利水平高； ③工作环境 良好； ④职业保障性强。 【知识点】效率工资和晋升竞赛（2018 案例） 一、效率工资 1.含义：企业提供的一种高于市场均衡水平的工资。企业之所以愿意支付高工资， 而不仅 仅是市场通行工资率， 一个基本假设就是高工资往往能够带来高生产率。 2.高工资带来高生产率的假设支持理由有以下三点：（重点）： （1）高工资能吸引到优秀的、生产率更高的员工。 （2）高工资有利于降低离职率，强化生产率。 （3）高工资更容易让人产生公平感。 3.员工对工资的公平感来自于两个方面： （1）内部公平感：取决于企业在内部工资差距决定方面的合理性 （2）外部公平感：取决于员工将自己得到的工资水平与自己可能在其他组织希望中得到 的工资水平的比较。 （3）高工资的优势：有助于提高员工的外部公平感，这种较强的外部公平感有时候还有 助于提高员工对内部不公平的忍耐程度。 【2018 案例】公司给小罗这类的软件编程人员的工资比市场水平高出 20%， 关于小罗毕业 后就职的这家网络公司的工资水平， 正确的是（ ） 。 A.这种高工资有利于降低优秀员工的离职率 B.这种高工资会使企业的人工成本过高， 从而无法与对手展开有效竞争 C.这种高工资更容易让员工产生公平感 D.企业支付这种高工资的一个基本假设是高工资往往能带来高生产率 【答案】 ACD 【解析】高工资带来高生产率的假设支持理由有以下三点： 1.高工资能够帮助组织吸引到更 为优秀的、 生产率更高的员工。 2.高工资有利于降低员工的离职率， 同时强化他们的实际 生产率。 3.高工资更容易让人产生公平感。 4.通过提供效率工资来刺激员工的生产率的企业通常会有两种： （1）从降低员工流动性中所能够获得的收益最大的企业， 比如那种内部运营系统比较复杂的大型现代企业，还有那种必须对员工进行较多的人力资 本投资才能确保他们胜任组织中的相关重要岗位的企业，这些人一旦流失，企业的替换成 本就会高。 （2）很难通过基本产出的工资制度来激励员工，或者是对员工进行监督的难度很大的企 业。 5.效率工资产生对生产率的促进作用具备的条件 （1）劳动者期望与企业保持长期雇佣关系 （2）只有当结构性内部劳动力市场存在的情况下，效率工资才最有可能出现。 【真题·2015 案例】关于企业支付超过市场均衡水平高工资的说法， 正确的是（ ）。 A.企业支付的这种高工资称为绩效工资 B.这种高工资有助于吸引生产率更高的员工 C.这种高工资有助于降低员工的离职率 D.这种做法在员工期望与企业保持长期雇佣关系的情况下更有意义 【答案】 BCD 【解析】 企业支付的超过市场均衡水平的高工资属于效率工资。 选项 A 错误。 二、晋升竞赛 1.概念：企业内部劳动力市场，员工往往会在一家企业中工作相当长的时间，甚至终身就 职于一家企业，这时企业往往会为员工设计出若干个晋升层次，员工们为了能够获得每一 次晋升机会，会在彼此之间展开激烈的竞争。 1.晋升竞赛的特点（重点） （1）职位级别越高，对应的工资率也就越高。各种职位和工资率通常都是事先设计好的 （2）员工晋升到更高职位，仅仅因为比其他人更有优势，优势是大还是小，不会影响到 被晋升后工资水平高低。 （3）被晋升者将得到更高职位对应的报酬即工资水平上涨，而失败者将不会因为参加竞 赛而得到任何报酬。 2.设计要点 （1）要想让晋升竞赛能够激发候选人的最大努力，必须使参与晋升竞赛的候选人之间在 知识、能力或经验等方面具有较高的可比性。即没有一个人能够非常有把握地自己能够获得 晋升，也没有人认为自己根本就没有获得晋升的希望。 （2）要在参与晋升竞赛者当前的职位和拟晋升职位之间创造出一种合理的工资差距。工资 差距太小，就会削弱竞赛参与者的努力动机。 3.设计合理工资差距应考虑的因素 （1）晋升的综合价值：员工一但得到晋升，所能够得到的实际价值到底有多大。 （2）晋升的风险：一个候选人得到晋升，到底确实是因为实力和绩效，还是其他运气因 素。 与运气因素有关的原因：工作结果的不确定性；对候选人的能力以及绩效进行衡量时可能 产生的误差。 （3）综合价值和风险的关系：（在其他条件一定的情况下） 晋升所有带来的综合价值越高，则参与晋升竞赛者努力的积极性就越高； 晋升的风险越低，则参与晋升竞赛者的努力程度也越高。 组织中越是靠近上层的晋升，与每一次晋升相关系的工资差距往往会很大。 【2016 案例】 可以使该公司的晋升体系更为有效的做法包括（ ） 。 A.使多位候选人在晋升潜力和实力方面存在较为明显的差距 B.使候选人的现有薪酬和新职位的薪酬水平之间存在明显差距 C.尽可能确保在晋升决策中不掺杂实力以外的运气成分 D.不把候选人的直接上级的主观评价作为晋升决策的唯一依据 【答案】 BCD 【解析】 若想让晋升体系更为有效， 则需要让参与晋升竞赛的候选人之间在知识、 能力或 经验等方面具有较高的可比性， 即没有人能够非常有握地认为自己能够获得晋升， 也没 有认为自己根本没有获得晋升的希望。 【2019】 关于晋升竞赛的说法， 正确的有（ ） 。 A.晋升竞赛获胜者与失败者会共享奖金， 只不过获胜者得到的比例更大 B.若其他条件相同， 晋升竞赛获胜者能得到的奖励越多， 在竞赛中就会越努力 C.晋升竞赛通常出现在内部劳动力市场存在的情况下 D.晋升竞赛获胜者的成绩超过失败者的越多， 可获得的奖金越多 E.在晋升竞赛中要尽可能减少运气等不确定因素对竞赛结果产生的影响 【答案】 BCE 【解析】 晋升竞赛的三个方面重要特点： ①在企业中， 更高一级的职位通常是事先设计好 的， 每个职位对应一个确定的工资率或工资浮动区间， 职位级别越高， 对应的工资率也 就越高； ②员工晋升到更高职位的优势是大是小无关， 不会影响到他们晋升后得到的工 资水平高低； ③被晋升者将得到更高一级新职位对应的全部报酬即工资水平上涨， 失败 者不会因为参加竞赛而得到任何报酬。 选项 A、 D 错误。 【小结】 一、劳动力市场的概念与特征 1.概念 2.特征 二、劳动力市场的结构 1.全国性和地区性 2.外部和内部 3.优等和次等 三、效率工资和晋升竞赛 考点解析 1.劳动力市场的七个特征； 2.效率工资与晋升竞赛的理解。 第二节 劳动力供给 【知识点】劳动力供给总量 一、劳动力供给质量 身体状况以及受教育和训练程度。表现为知识、技能、经验等。 二、数量 劳动力供给数量取决于 3 个因素：人口总量、劳动力参与率、周平均工作时间。 【2012 案例】 劳动力给质量包括的内容有（ ）。 A.劳动力队伍的身体健康状况 B.劳动者的平均工资水平 C.劳动力队伍的受教育训练程度 D.劳动力队伍的人数 【答案】 AC 【解析】 劳动力供给质量指劳动力队伍的身体健康状况以及受教育和培训的程度。 （一）人口规模与人口构成 1.人口总量：取决于出生率、死亡率及净流入率三个因素。 净流入率反映了一个国家或地区的人口的流入和流出状况。其他情况不变情况下，净流入 率的数值越大，则本地人口增加越多。 2.人口构成（重要） 人口总量=劳动年龄内人口+劳动年龄外人口 劳动年龄（我国）：女性 16-55 周岁；男性 16-60 周岁 （1）劳动年龄内人口： 1)劳动适龄就业人口（劳动年龄内+正在从事有报酬社会劳动） 2)失业人口（劳动年龄内+有劳动能力+要求参加社会劳动+尚未找到工作） 3)就学人口或在校人口（劳动年龄之内+有劳动能力+正在从事正规学习） 4)家务劳动人口—家庭妇女（劳动年龄之内+有劳动能力+完全从事没有报酬的家务劳动） 5)现役军人（劳动年龄之内+有劳动能力+正在军队服役的人口） 6)劳动年龄内其他人口—不依靠工作收入维持生活的赋闲者。（劳动年龄之内+有劳动能力 +未参加社会劳动+没有在劳动力市场上寻找工作） （2）劳动年龄外人口： 1)未成年就业人口（16 周岁）。尚未达到劳动年龄但是已经在从事有报酬的社会劳动。 2)老年就业人口.已经超过劳动年龄但是仍然在继续从事有报酬社会劳动的人口。 3)劳动年龄外其他人口。指处于劳动年龄之外且未就业的其他人口，主要是指老人和孩子。 【2017】 决定一个国家或地区的劳动力提供数量的因素包括（ ） 。 A.人口规模 B.人口构成 C.劳动力参与率 D.周平均工作时间 E.人力资本投资水平 【答案】 ABCD 【解析】决定一个国家或地区的劳动力提供数量的因素包括人口总量（人口规模与人口构 成） 、 劳动力参与率、 周平均工作时间。 （二）劳动力参与率（重点）： 1.劳动力参与率的概念 劳动力参与率通常是指就业人口与失业人口之和在一个国家或地区的 16 岁以上人口中所 占的百分比。或者，劳动力参与率为实际劳动力人口与潜在劳动力人口之比。 反映的是一个国家或地区的人们希望走出家庭，到劳动力市场上去寻找并实际从事工作的 意愿高低。 （1）就业人口=劳动适龄就业人口+未成年就业人口+老年就业人口 （2）实际劳动力供给人口或“经济活动人口”，有时简称“劳动力人口”=就业人口+失 业人口 2.劳动力参与率公式： 劳参率（%）＝（就业＋失业）/16 岁以上人口×100%=（经济活动人口或劳动力人 口）/16 岁以上人口×100% 【2016】某地区的人口总数为 100 万人，其中 16 岁以上的总人数为 80 万人，16 岁以下的 总人数为 20 万人，就业人口 50 万人，失业人口 10 万人，则该地区的劳动力参与率为（ ） A．50% B．60% C．75% D．80% 【答案】C 【解析】劳动力参与率主要是指就业人口与失业人口之和在 16 岁以上人口中所占的比例； 或者实际劳动人口与潜在劳动力人口的比例。（50+10）/88×100%=75%。 3.劳动力参与率与保留工资 劳动力参与率与劳动者个人的保留工资有很大关系。所谓保留工资，就是指为了使一位劳 动者愿意到市场上来工作，而不是待在家里所必须达到的最低工资水平。这种保留工资是 一种工资的心理价位，每个人的具体情况不同，保留工资水平也存在差异。 在劳动者个人的保留工资水平和其他情况一定的前提下，市场工资率越高，则劳动者到市 场上来工作的可能性就越大，社会的劳动力参与率也就会越高。 （三）周平均工作时间 1.概念 劳动者平均每周在劳动力市场上愿意提供的工作小时数的总和。即一位劳动者在愿意到劳 动力市场上来工作的情况下，平均每周愿意提供的工时总量。 2.取决的因素 （1）劳动力需求方提出的具体要求，即企业在法律允许范围内有决定员工的周工作时间 的权利。 （2）劳动力供给方选择的自主权。 （3）企业的经营波动以及经济周期所处的阶段 【2017】决定一个国家或地区的劳动力供给数量的因素包括（ ） A．人口规模 B．人口构成 C．劳动力参与率 D．周平均工作时间 E．人力资本投资水平 【答案】ABCD 【解析】根据劳动力供给数量取决因素，人口总量（人口规模与人口构成）、劳动力参与率、 周工作时间，E 选项未涉及。 【知识点】个人及市场劳动力供给 一、个人劳动力供给决定的基本原理 （一）个人劳动力供给： 1．个人劳动力供给概念 特定工资或工资率下，劳动者愿意提供的工作小时数量。 2.影响因素 个人劳动力供给的最主要影响因素——工资率或工资水平 3．劳动者可利用的劳动时间划分：工作时间+闲暇时间。 4．影响个人劳动力供给数量的因素 （1）工资率上升对于个人劳动力供给产生的作用相反的两种效应 1.收入效应（重点） 工资率提高，可以用较少工作时间获得同样收入，劳动者的劳动时间供给反而减少。 【结论】 涨工资，容易知足，反而减少劳动时间。 【例题】工资率提高对劳动力供给产生的收入效应导致（ ）。 A.劳动力供给时间减少 B.劳动力供给时间增加 C.劳动力供给人数减少 D.劳动力供给人数增加 【答案】A 【解析】工资率提高对劳动力供给产生的收入效应导致劳动力供给时间减少。 2.替代效应（重点） 当工资率上涨时，单位时间所获得的收入增加，劳动者为获得更多的收入，宁愿牺牲闲暇， 增加劳动量以多获得工资收入。 【结论】 越涨工资，越想多挣钱。 【最终决定】 取决于收入效应和替代效应的力量对比。 例如：工资率上升（重点） 1.收入效应大于替代效应，供给时间减少。 2.收入效应小于替代效应，供给时间增加。 【2016】工资率上升对劳动者产生的作用之一在于，它使劳动者享有闲暇的机会成本比过去 更高了，而这会使劳动者产生一种增加劳动力供给时间的倾向。工资上升对劳动者产生的 这种效应称作（ ） A．收入效应 B．替代效应 C．规模效应 D．产出效应 【答案】B 【解析】替代效应是指工资率上升，劳动者享有闲暇的成本比过去更高了，而这会使劳动者 产生一种增加劳动力供给时间的倾向。 【2019】 关于工资率上涨对个人劳动力供给产生的影响的说法， 正确的是（ ） 。 A.工资率上涨的收入效应和替代效应都导致个人劳动力供给时间减少 B.工资率上涨的替代效应导致个人劳动力供给时间减少 C.工资率上涨的收入效应和替代效应都导致个人劳动力供给时间增加 D.工资率上涨的收入效应导致个人劳动力供给时间减少 【答案】 D 【解析】 个人劳动力供给曲线是一条向后弯曲的曲线， 随着工资率上涨， 劳动力供给呈现 先增加后减少的情况。当工资率上涨， 替代效应导致个人劳动力供给时间增加， 而收入效 应导致个人劳动力供给时间减少， 选项 D 正确。 （2）非劳动收入 非劳动收入：个人在不参加工作的情况下能够获得的收入，如遗产及其他馈赠、资本利息 等。 一旦人有了非劳动收入，则倾向于少工作甚至不工作。因此，个人非劳动收入或财富总量 越大，劳动者的劳动力供给动机越弱。 （3）个人偏好 在非劳动收入或个人财富总量、市场工资水平一定的情况下，两位相同技能的劳动者是否 参加工作或愿意提供的工作时间长短，主要取决于这两个人各自的不同偏好，偏好闲暇的 人比偏好工作的人更不愿意增加劳动力供给。 个人偏好的形成一方面取决于每个人的性格、爱好及受教育程度等，另一方面也取决一个 社会的整体氛围、社会发展阶段以及文化等方面的因素 二、个人及市场劳动力供给曲线与劳动力供给弹性 1.个人劳动力供给曲线的形状（重点） （1）如果工资率上升所带来的替代效应＞收入效应：（图中的 AB 段）（低收入阶段）； 工资率上升，个人劳动力供给增加劳动力供给曲就呈现自左下方向右上方倾斜 （2）如果工资率上升所带来的收入效应＞替代效应：（图中的 BC 段）（较高收入水平） 工资率上升，个人劳动力供给时间减少。劳动力供给曲线由右下方向左上方的倾斜 2.市场劳动力供给曲线的形状 （1）向上倾斜的劳动力供给曲线（反映的是常见的市场劳动力供给状况） （2）垂直形状的劳动力供给曲线（无弹性） 原因： ① 工资变动，劳动力适应新经济刺激有一段时滞； ② 封闭情况下，如果劳动者已经实现了充分就业，则即使工资率提高也不可能再增加劳动 力供给了。 （3）水平形状的劳动力供给曲线（无限弹性） 原因：欠发达国家具有无限劳动力供给的情形。 三、劳动力供给弹性（重点） 1.劳动力供给数量随工资率变动而发生变动的灵敏程度。 供给弹性＝劳动工时变动百分比/工资率变动百分比 ＝（工时增加或减少绝对数量/初始工时）×100%/（工资率上升或下降绝对数量/初始工 资率）×100% 2.通常情况下，工资率上升会导致劳动力供给量增加，因此供给弹性通常为正数（重点）。 结果 ＞1 劳动工时变动/工资率变动 富有弹性 工时变动百分比大于工资率变动 百分比 ＜1 缺乏弹性 工时变动百分比小于工资率变动 百分比 ＝1 单位弹性 工时变动百分比等于工资率变动 百分比 ＝0 无弹性 0/20＝0 工资率变动不会带来劳 动工时的任何变动 ∞ 无限弹性 弹性为∞某工资率下劳动需求者 可获得任意数量的劳动力 【2018.25】当某地家政服务人员的工资率为每小时 20 元时，此类人员的供给人数为 50 万 人，家政服务人员的工资率上升到每小时 25 元后，此类人员的月供给量为 60 万人，家政 服务人员的劳动力供给是（ ） A.单位弹性的 B.无弹性的 C.富有弹性的 D.缺乏弹性的 【答案】D 【解析】根据劳动力供给弹性的计算公式:Es=[(S1-S0)/S0]/[(W1-W0)/WO]=[(60-50)/ 50]/[(25-20)/20]=0.81，所以为缺乏弹性。 【2016】某地区医院护士当前的工资率为每小时 40 元，劳动力总供给时间为 4 万小时，若 工资率提高到每小时 50 元，则他们的劳动力总供给时间会上升到 5.2 万小时，则该地区医 院护士的劳动力供给是（ ） A．缺乏弹性的 B．富有弹性的 C．单位弹性的 D．无弹性的 【答案】B 【解析】劳动力供给弹性=[（S1-S0）/S0]/[（W1-W0）/W0]=[（5.2-4）÷4]÷[(5040)÷40]=1.21，所以富有弹性。 【例题】如果某地区制造工人的市场工资率从 2000 元/月上升到 2500 元/月，其劳动力供给 总时间上升 5%，则此类劳动力的劳动力供给弹性为（ ）。 A.0.4 B.0.25 C.0.2 D.0.1 【答案】C 【解析】劳动力供给弹性 ＝劳动工时变动百分比/工资率变动百分比 ＝5%÷【（2500－2000）/2000】×100%＝0.2。 【知识点】家庭劳动力供给与周期性劳动力供给 一、家庭生产理论 1.以家庭为单位来分析劳动力供给问题 2.家庭的可能时间分配主要分为： 市场工作时间 家庭生产时间 3.涉及三个问题： （1）家庭需要消费什么样的家庭物品。 （2）家庭希望怎样来生产这些家庭物品。 时间密集型还是商品密集型的生产方式决定市场工作时间和家庭生产时间比例。 （3）家庭成员之间如何分配各自在劳动力市场工作、家庭生产方面的时间。（比较优势原 理） 【2018.75】家庭生产理论认为（ ） A.家庭可以用时间密集型和商品密集型两种方式生产家庭物品 B.家庭的可支配时间可以划分为市场工作时间和家庭生产时间两大类 C.家庭的直接效用的来源是整个家庭获得的总劳动收入 D.家庭需要决定消费有些家庭物品 E.家庭的劳动力供给行为是家庭成员劳动力供给行为的简单加总 【答案】A、B、D 【解析】家庭生产理论是以家庭为单位来分析劳动力供给问题;家庭物品的生产方式:时间密 集型、商品密集型。A 正确。家庭时间分配:市场工作时间、家庭生产时间。B 正确。一个家庭会 把它生产出来的家庭物品看成是效用的直接来源。C 错误。家庭需要考虑消费什么样的家庭 物品，哪个是给家庭带来的效用是最大的,D 正确。家庭内部分工决策:采用比较优势的原理， E 错误。 【例题】家庭生产理论的观点不包括（ ）。 A．一个家庭的可利用时间有市场工作和家庭生产时间 B．家务劳动不属于生产劳动 C．夫妻双方的劳动力供给决策是相互独立的 D．家庭产品的生产可以采取时间密集型和商品密集型两种方式 E．比较优势原理对于家庭成员的时间用途决策具有指导意义 【答案】BC 【解析】家庭生产理论：家庭时间分配为市场工作时间和家庭生产时间；（3）家庭内部分 工决策采用比较优势的原理。 二、经济周期中的劳动力供给 1.附加的劳动者效应（重点） 家庭中主要收入获得者失去工作或工资被削减之后，其他成员临时性地进入劳动力队伍， 以力图通过找到工作而缓解家庭收入的下降。这一现象反映收入效应（重点） 工资率上升，减少劳动时间；下降，增加劳动时间。 2.灰心丧气的劳动者效应（重点） 本来可以寻找工作的劳动者由于在某种可行工资率水平下寻找工作比较悲观，停止寻找工 作，临时成为非劳动力参与者。 这一现象反映替代效应。经济衰退时期丈夫失业，导致其他家庭成员的劳动力供给减少。 工资率上升，增加劳动时间；下降，减少劳动时间。 3.两种效应的共同作用 附加的劳动者效应与灰心丧气的劳动者效应： 在作用方向上也是相反的。它们的强弱对比 就会直接影响到失业率的高低。 具体为： （1） 在其他条件相同的情况下， 附加的劳动者进入劳动力市场导致政府公布的失业率数 字上升， 因为寻找工作的失业人数增加了。 （2） 灰心丧气的劳动者在失业后退出劳动力市场， 那么， 寻找工作的失业者人数减少会 使失业率的下降。 （3） 结论： 灰心丧气的劳动者效应占据着主动地位。 灰心丧气劳动者效应占主导的原因： 第一， 附加劳动者效应只影响失业者尤其是唯一的挣工资者失去工作的极少数家庭；而灰 心丧气的劳动者效应则影响更多的劳动者。 第二， 在衰退之前就在从事市场工作的女性所占的比例已经很大， 所以在她们身上出现 附加的劳动者效应的机会较少。 第三， 随着失业保险计划的实施， 附加的劳动者效应被进一步削弱。 【2017】附加的劳动者效应和灰心丧气的劳动者效应都是在（ ）中可能发生的促使劳动者 进入和退出劳动力市场的因素。 A．经济周期 B．生命周期 C．家庭 D．企业 【答案】A 【解析】经济周期中的劳动力供给涉及附加的劳动者效应（类似于收入效应）和灰心丧气的 劳动者效应（类似于替代效应），A 选项符合题意 三、生命周期中的劳动力供给 1.生命周期中的劳动力供给规律 阶段 刚成年 年龄增长 一定阶段之后 晚年 劳动力供给 很低 不断提高 保持水平不再增长 下降 2.女性劳参率变化 总体趋势：稳定上升。 原因（重点）： 1) 相对工资率上升； 2)市场工作的偏好和态度发生了变化； 3)家庭生产生活的生产率提高； 4)出生率下降； 5)离婚率上升； 6)工作机会增加。 【2017】导致女性劳动力参与率下降的因素是（ ） A．女性的相对工作率上升 B．家庭生产活动的生产率提高 C．出生率上升 D．离婚率上升 【答案】C 【解析】根据女性劳动力参与率下降可得出本题实质是考查导致女性劳动力不工作的原因， C 选项符合题意。也可根据影响女性劳动力参与率上升的因素进行排除得出答案。 3.老年人劳参率明显下降（重点）。 决定因素：工资率上升。 收入效应明显压过替代效应，加上健康状况下降，都导致对闲暇时间的需求强烈。 养老金增加强化了收入效应，降低了退休成本。 【小结】 一、劳动力供给总量 1.数量（人口、劳参率与平均周工作时间） 2.质量（知识、技能与经验） 二、个人及市场劳动力供给 1.个人（收入效应、替代效应）；曲线 2.劳动力供给弹性 三、家庭劳动力供给与周期性劳动力供给 1.家庭生产理论 2.经济周期中的劳动力供给（附加、灰心丧气） 3.生命周期中的劳动力供给 （1）规律 （2）女性 （3）老年 第三节 劳动力需求 【知识点】劳动力需求及其影响因素 一、劳动力需求的性质与劳动力需求曲线 1.劳动力需求的性质 单个企业的劳动力需求（微观）；行业或市场层面的劳动力需求（宏观）。 2.需求的分类： （1）直接需求：能够直接满足自己某种需要的商品所产生的需求。 例如：食物、服饰等。 （2）间接需求（派生需求）：由于对产品的直接需求延伸出对产品生产要素的需求。 例如：雾霾严重时期，口罩需求量剧增，延伸出纱布、棉花的需求。 3.劳动力需求曲线（重点） 在劳动力市场上，其他条件不变的情况下，劳动力需求数量会随着工资率的变化而变化。 【2016】在其他条件一定的情况下，关于劳动力需求的说法，正确的是（ ） A．在工资率上升时，劳动力需求数量会下降 B．在劳动力供给增加时，劳动力需求数量会下降 C．在产品需求增加时，劳动力需求数量会下降 D．资本的价格对于劳动力需求数量不会产生影响 【答案】A 【解析】在工资率上升时，劳动力需求数量会下降；在产品需求增加时，劳动力需求数量会 上升。资本的价格对于劳动力需求数量产生规模效应和替代效应。 二、工资率变化对长期劳动力需求数量的影响 1.规模效应 工资率上升→成本上升→缩减生产规模→劳动力需求下降 2.替代效应 工资率上升→增加资本需求，减少劳动力需求 【结论】工资率上升的替代效应和规模效应都使劳动力需求减少（重点）。 三、产品需求与资本价格对劳动力需求量的影响（重点） 1.产品需求变化对劳动力需求数量的影响 在其他条件不变的情况下，产品需求上升带来的规模效应会导致在工资率不变的情况下， 企业或市场的总体劳动力需求量增加。 【例题】产品需求上升的规模效应使劳动力需求（ ）。 A.增加 B.减少 C.先增加，后减少 D.先减少，后增加 【答案】A 【解析】产品需求上升的规模效应使劳动力需求增加。 【真题·2018 单选】 关于劳动力需求的说法， 错误的是（ ） 。 A.劳动力需求是一种派生需求 B.其他条件一定， 工资率上升必然导致劳动力需求数量下降 C.劳动力需求与资本价格无关 D.在长期中， 工资率变动会对劳动力需求同时产生规模效应和替代效应 【答案】 C 【解析】 影响劳动力需求的因素包括工资率、 产品需求和资本价格。 2.资本价格变化对劳动力需求数量的影响 【资本价格】：资本市场上一个重要的均衡机制是价格机制。在资本市场上，投资者不会白 白的向企业供应资本，而必须为资本使用权的转让支付一定的报酬，即资本价格。也就是 “用钱的成本”。 （1）规模效应（重点） 资本价格下降，企业总生产成本会随之下降，刺激扩大规模，引起劳动力市场需求增加。 “用钱成本下降，就多雇佣人”。 （2）替代效应（重点） 资本价格下降，用资本替代劳动力，减少劳动力需求。 “用钱成本下降，用钱解决问题，就少雇佣人”。 【例题】资本价格上升的替代效应使劳动力需求（ ）。 A.增加 B.减少 C.先增加，后减少 D.先减少，后增加 【答案】A 【解析】资本价格上升的替代效应使劳动力需求增加。 【2018.50】关于劳动力需求的说法，错误的是（ ）。 A.劳动力需求是一种派生需求 B.其他条件一定,工资率上升必然导致劳动力需求数量下降 C.劳动力需求与资本价格无关 D.在长期中,工资率变动会对劳动力需求同时产生规模效应和替代效应 【答案】C 【解析】资本价格会影响劳动力需求,错误。 【知识点】劳动力需求弹性与派生需求定理（重点） 一、劳动力需求的自身工资弹性 1.概念 某种劳动力的工资率（W）变化 1%所引起的此种劳动力的需求量（L）发生变化的百分比。 2.公式 η＝劳动力需求变动/工资率变动×100% ＝（△L/L）/（△W/W） 【2017】某类劳动力的工资率为每小时 10 元时，某城市对这类劳动力的需求总量为 10 万 小时，已知该市对这类劳动力的需求弹性为单位弹性，则当这种劳动力的工作率上涨到每 小时 15 元时，该市对此类劳动力的需求总量会变成（ ）万小时。 A．2 B．4 C．5 D．15 【答案】C 【解析】由于劳动力需求自身工资弹性为负，所以根据已知该市对这类劳动力的需求弹性为 单位弹性，可以得出，劳动力需求自身工资弹性=[（L1-L0）/L0]÷[（W1-W0）/ W0]=[（L1-10）/10]÷[(15-10)/10]=-1，则 W1=5。 3.劳动力需求自身工资弹性种类（3 种） （1）需求富有弹性 ｜η｜＞1，工资率上升 1%所引起的劳动力需求量下降的幅度大于 1%。 结果：需求量下降，工资总量下降。 （2）需求缺乏弹性 ｜η｜＜1，工资率上升 1%所引起的劳动力需求量下降的幅度小于 1%。 结果：需求量上升，工资总量相对上升。 （3）单位弹性 ｜η｜＝1，工资总量不变。 【2013】某地区汽车生产工人工资率从每小时 30 元上升到 33 元，该地区汽车制造商对汽 车生产工人的劳动力需求将会从原来的 10000 人减少到 8000 人，则该地区汽车生产工人 的劳动力需求自身工资弹性属于（ ）。 A．缺乏弹性 B．富有弹性 C．单位弹性 D．无弹性 【答案】B 【解析】劳动力需求自身工资弹性=[（L1-L0）/L0]÷[（W1-W0）/W0]=[（800010000）/10000]÷[(33-30)/30]=-2=/2/＞1,所以为富有弹性。 二、派生需求定理（重点） 影响劳动力需求自身工资弹性的“四条因素”： 1.最终产品的需求价格弹性 产品价格变动 1%所引起产品需求量变动的百分比。 产品需求价格弹性越大（价格对产品的销量影响就越大，导致工资率和劳动力需求变化就 较大）劳动力需求的自身工资弹性就越大。 2.要素替代的难易度 其他生产要素对劳动力替代越容易，劳动力需求的自身工资弹性就越大。 【案例】 资本、设备等越容易替代劳动力，则劳动力需求的量变动越大。 3.其他生产要素的供给弹性 弹性越大，这种要素价格变动引起的供给量变动也较大。 其他生产要素的供给弹性越大（引起供应量的变化就越大，成本越高，工资率变动就越 大），劳动力需求的自身工资弹性就越大。 4.产品总成本中劳动力成本所占的比重 总成本中劳动力成本所占的比重越大，工资率对劳动力需求量的影响越大，劳动力需求的 自身工资弹性越大。 【2010】根据派生需求定理，在其他条件相同的情况下，若（ ），则劳动力需求的自身工 资弹性越高。 A．最终产品的需求价格弹性越大 B．其他要素对劳动力的替代越困难 C．其他生产要素的供给弹性越大 D．劳动力成本在总成本中所占的比重越小 E．工资水平越高 【答案】AC 【解析】要素替代的越容易，劳动力需求的自身工资弹性越高；劳动力成本在总成本中所占 的比重越大，劳动力需求的自身工资弹性越高。 【真题·2012 案例】 有利于中国劳动者就业的情况是（ ）。 A.中国劳动者的劳动力需求弹性比较小 B.发达国家劳动者对中国劳动者的替代难度比较高 C.中国劳动者生产的产品具有较高的需求价格弹性 D.能够替代中国劳动者的其他生产要素（资本和发达国家劳动者等） 的供给弹性比较小 【答案】 ABD 【解析】 影响劳动力自身需求工资弹性的因素及变化情况。 三、劳动力需求的交叉工资弹性（重点） 一种劳动力工资率变化 1%所引起的另一类劳动力需求量变化的百分比。 1.总替代关系 两种劳动力交叉工资弹性是正值，意味着一种劳动力工资率提高促使另一种劳动力就业量 增加，两者是总替代关系。 2.总互补关系 两种劳动力交叉工资弹性是负值，意味着一种劳动力工资率提高促使另一种劳动力就业量 减少，两者是总互补关系。 简易判断方法： 同类型变化（如果都是增加或减少），则一定是总替代关系；反之，一升一降（或一降一 升），则一定是总互补关系。 【2014】在其他条件不变的情况下，某国青年劳动力的工资率上涨 2%会导致老年劳动力的 就业量下降 0.8%，这表明该国这两种劳动力之间存在（ ）关系 A.替代 B.互补 C.总替代 D.总互补 【答案】D 【解析】根据劳动力需求的交叉工资弹性，总互补关系意味着一种劳动力的工资率提高会促 使另一种劳动力的就业量减少。 【小结】 一、劳动力需求及其影响因素 1.劳动力需求的性质及劳动力需求曲线 2.工资率变化对长期劳动力需求数量的影响 （1）规模效应 （2）替代效应 3.产品需求与资本价格对劳动力需求量的影响 二、劳动力需求弹性与派生需求定理 1.劳动力需求的自身工资弹性 2.派生需求定理 3.劳动力需求的交叉工资弹性 第四节 劳动力市场均衡与非均衡 【知识点】劳动力市场均衡及其变动 一、劳动力市场均衡 均衡：市场上劳动力供求相等。市场既不存在劳动力短缺，也不存在失业。 二、劳动力市场均衡的破坏与重建（重点） 1.劳动力需求曲线移动对均衡位置的影响 需求曲线左移，均衡工资率和需求量均降低。 2.劳动力供给曲线移动对均衡位置的影响 供给曲线左移，均衡工资率上升，就业量下降。 3.供求曲线同时移动对劳动力市场均衡的影响 需求曲线移动幅度大，工资率上升，供给曲线幅度大，则下降。 （1）产品需求量上升导致对生产产品的劳动力需求增加——劳动力需求曲线右移。 （2）人口和劳动力数量的增加又必然使劳动力供给总量增加——劳动力供给曲线整体右 移。 （3）当劳动力需求曲线移动幅度更大时——均衡工资率上升。 （4）当劳动力供给曲线移动幅度更大时——均衡工资率下降。 【2017】在劳动力市场均衡分析图形中，如果劳动力供给曲线不变，出口下降导致劳动力需 求曲线向左移动，则可能出现的情况是（ ）。 A．均衡工资率下降，均衡就业率上升 B．均衡工资率上降，均衡就业率下升 C．均衡工资率和均衡就业率同时上升 D．均衡工资率和均衡就业率同时下降 【答案】D 【解析】根据劳动力供给曲线不变，劳动力需求减少，可画出图形，需求曲线向左移动，得 出均衡工资率与均衡就业量同时减少。 【2015】如果在沿海地区就业的大量内地农村劳动力返还家乡，而沿海地区的劳动力需求没 有发生变化，则此时沿海地区的劳动力市场状况会表现为（ ）。 A．均衡工资率上升，均衡就业量下降 B．均衡工资率下降，均衡就业量上升 C．均衡工资率和均衡就业量均下降 D．均衡工资率和均衡就业量均上升 【答案】A 【解析】根据题干得出劳动力需求不变而供给减少，可画出图形，供给曲线向左上方移动， 所以使得均衡工资率上升，均衡就业量下降。 【2019】在劳动力市场均衡分析图形中， 假定劳动力需求曲线不变，而劳动力供给却由于 退休人口增加和新成长劳动力不足而出现了下降，则可能出现的情况是（ ） 。 A.均衡工资率和均衡就业量同时下降 B.均衡工资率上升， 均衡就业量下降 C.均衡工资率和均衡就业量同时上升 D 衡工资率下降， 均衡就业量上升 【答案】 B 【解析】根据题干内容， 在劳动力市场均衡的情况下， 劳动需求曲线不变， 供给减少向左 移动 【知识点】劳动力市场的非均衡及其影响因素 一、劳动力需求方遇到的摩擦力（重点） 1.企业并非必须支付市场通行工资率 1)在现实中，企业不仅会向员工支付工资，而且会提供福利以及其他一些员工认为有价值 的报酬因素，如良好的工作环境甚至便利的交通条件。 2)有些企业为了激励员工的工作积极性，会有意提供超过市场工资率的效率工资。 3)现代市场经济条件下，很多国家的政府颁布了最低工资立法等方面的法律法规，这些法 律规定在一定程度上阻止了企业根据劳动力市场均衡工资率来支付与市场工资水平相当的 工资。 4)在很多市场经济国家中，工会往往通过集体谈判迫使企业将工资水平确定在髙于市场通 行工资率的水平上。 【2013 案例】 关于企业支付的工资偏离通行市场工资的说法， 正确的是（ ）。 A.企业可以选择支付低于通行市场工资率的工资而不必担心雇不到人 B.企业可以通过支付效率工资来吸引、 留住和激励员工 C.企业支付的工资水平可以偏离通行市场工资率，但不能低于政府颁布的最低工资标准 D.在市场经济国家，工会可能会通过集体谈判迫使企业支付高于市场通行工资率的工资 【答案】 BCD 【解析】 关于企业支付的工资偏离通行市场工资的情况包括： ①不仅会向员工支付工资， 而且会提供福利以及其他一些员工认为有价值的报酬因素； ②会有意提供高于（而不是等 于） 市场通行工资水平的工资率---即效率工资； ③政府颁布最低工资立法等方面的法律 法规，一定程度上阻止了企业根据劳动力市场均衡工资率来支付与市场工资水平相当的工 资； ④工会通过集体谈判迫使企业将工资水平确定在高于市场通行工资率的水平上。选项 BCD 正确。 2.企业并非可以自由调整雇用量 1)雇用和解雇劳动力的过程都是需要耗费成本的。 2)新雇用劳动者成本包括：搜寻成本以及对劳动者进行甄选的成本，如发布招聘广告的费 用、对求职者进行评价和筛选的费用、外聘专业招募甄选机构或专业化甄选测试、培训成本 等的费用。 3)从解雇的角度来看：解雇员工的做法可能会被视为对员工的不公平，从而影响企业未来 在市场上招募员工的能力，甚至会损害留用员工的生产率；政府往往以立法的形式要求企 业在解雇员工时必须支付遣散费或提供其他补偿，而这也会增加企业解雇员工的成本。 【2018.56】劳动力市场上的摩擦力会导致劳动力市场非均衡，这种摩擦力不包括（ ）。 A.企业调整雇佣人数会产生成本 B.市场工资水平会发生变化 C.有些企业支付超出市场通行水平的高工资率 D.劳动力流动会产生成本 【答案】B 【解析】劳动力需求方遇到的摩擦力:企业并非必须支付市场通行的工资率;企业并非可以自 由调整雇用量,耗费成本。劳动力供给方遇到的摩擦力:劳动力流动成本。B 未涉及，符合题意。 二、劳动力供给方遇到的摩擦力（重点） 1.劳动力并非可以零成本地自由流动 劳动力流动成本：寻找就业信息的成本；离开原雇主失去的经济或非经济利益；需要重新 学习，掌握新的技能的成本。 2.劳动者对工资率的反应并非极其敏感 工资水平不是唯一考虑因素，还有福利、交通、企业与家庭的距离等因素。 工资刚性或黏性现象，使劳动力很不愿意接受工资水平的下降。 【2013 案例】 关于理想的劳动力市场均衡的说法， 正确是（ ） 。 A.劳动力市场均衡的一个基本假设是劳动者和企业的劳动力供求调整不会受到任何阻碍， 可以在无成本情况下完成 B.劳动力市场均衡意味着在某一个既定的市场工资率上，劳动力供给数量和劳动力需求数 量正好相等 C.在劳动力市场均衡状态下， 不存在失业情况， 但可能会存在劳动力短缺 D.劳动力市场均衡一旦形成， 就不会轻易被打破 【答案】 B 【解析】劳动力市场均衡是指市场上的劳动力供求相等， 从而市场出清的一种劳动力市场状 态。 此时， 在某个市场工资率下的劳动力供求正好相等， 市场即不存在失业， 也不存在 劳动力短缺。 但劳动力市场均衡不是绝对的， 劳动力市场的均衡就是在不断建立、 不断被 打破、 然后再重新建立这样一种循环中运行的。 现实中存在各种阻碍均衡市场实现的因素， 导致劳动力市场不能无摩擦地运行。 选项 ACD 错误， 选项 B 正确。 【知识点】劳动力市场政策（重点） 一、政府促进就业的宏观经济政策 1.货币政策 （1）概念：货币政策是政府通过控制货币供应量调节经济运行的一种手段。通过对总需求 进行调节从而对收入水平的影响来发挥作用的。 （2）货币政策种类 1）扩张性货币政策：通过提高货币供应增长速度来刺激总需求的增长。增加生产、提高就 业水平。 2）紧缩性货币政策：通过削减货币供应的增长率来降低总需求水平。治理通货膨胀有积极 的作用；往往会使失业水平上升。 （3）施行手段：法定准备金制度、贴现率调整、公开市场业务。 2.财政政策 （1）概念：利用政府预算来影响总需求的一种政策。 （2）财政政策种类 扩张性财政政策：通过降低税率、增加转移支付、扩大政府支出的方法刺激总需求的增加， 进而降低失业率的政策。主要目标：提高就业水平。 紧缩性财政政策：主要是提高税率、减少转移支付、降低政府支出。降低通货膨胀率有积极 的作用，但不利于就业水平的提高。 (3)施行手段包括：调整税率和政府支出水平。 3.收入政策 （1）概念：收入政策实标上是一种工资、物价管理政策。 工资管理的目标是对劳动力市场、劳动者的收入水平实施控制。 价格管理的目标是使企业能获得必要的利润，又能对价格水平实施控制。 （2）做法 最普遍的做法：政府力劝劳动者约束自己提高工资以及企业提高价格的动机。（效果微乎 其微） 最极端的做法：实行工资、物价管制，即政府有关部门将工资和价格增长纳入政府的行政 管理范围之内。（很少使用） 介乎两者之间的做法：采取工资一价格指导的方针。 （3）工资指导线制定原则：年度报酬增加百分比不超过劳动生产率的增长趋势。 4.人力政策 （1）概念 政府通过对劳动力进行重新训练与教育，把非熟练的劳动力训练成有技术熟练程度达到一 定水平的劳动者，以缓和因劳动力市场所需要的技能与劳动者实际供给的技能不匹配而造 成的失业问题。 （2）性质：针对劳动力市场的结构性失业而提出的一种扩大就业的政策。 （3）依据：人力资本理论。 5.产业政策 （1）概念 是一个国家对其产业结构实施引导、调节、管理的方针和政策。一定时期的产业政策源于一 定时期国民经济发展的总体战略。产业政策对一个国家的就业水平影响也很大。 （2）产业结构两种划分办法 以产品的生产、销售、服务过程为序来划分：第一产业是初级产业，第二产业是制造业，第 三产业为服务业。 以各产业所使用的投入组合的特点为标志来划分：劳动密集型产业、资本密集型产业、技术 密集型产业、知识密集型产业。 （3）“就业弹性” a)概念：在某产业中产出增长百分比或经济增长百分比所带来的就业增长百分比。反映产业 政策对就业结构以及就业水平的影响程度的指标。 b)就业弹性高的国家或地区：劳动密集型产业的比重较大； c)就业弹性低的国家或地区：偏重资本或技术密集型产业的产业政策。 d)提高就业水平目标：发展就业弹性高的产业。 【2016】在经济不景气时期，某国的一些产业受到严重打击，裁员现象严重，为此该国政府 拿出专项财政政策，建立了一些针对失业人员的再就业培训计划，政府采取的这种政策称 为（ ） A．财政政策 B．货币政策 C．产业政策 D．人力政策 【答案】D 【解析】人力政策是指对劳动力进行重新训练与教育。 【例题】政府采取的促进就业的宏观经济政策有（ ）。 A.货币政策 B.收入政策 C.财政政策 D.人力政策 E.法律政策 【答案】ABCD 【解析】政府采取的促进就业的宏观经济政策包括货币政策、财政政策、收入政策、人力政策、 产业政策等。所以，选择 ABCD。 二、最低工资立法及其影响（重点） 1.压缩效应 最低工资立法，提高了原来工资率低于最低工资标准的劳动者的收入；缩小了收入差距。 2.扩大效应 最低工资立法，最低工资标准过高，企业不愿继续雇用生产率水平低的劳动者，导致这部 分劳动者供给量增加，工资率会更低；扩大收入差距。 3.最低工资立法的最终影响 （1）最低工资立法对于收入分配不平等程度的最终影响，要取决于压缩效应和扩大效应 的力量哪一个更大。 （2）压缩效应扩大效应：最低工资立法削弱了社会上的收入不平等程度； （3）扩大效应压缩效应：社会上的不平等程度会进一步加剧。 【例题】政府的最低工资立法对于收入分配不平等程度的表述，错误的是（ ）。 A．压缩效应大于扩大效应，削弱了社会上的收入不平等程度 B．扩大效应大于压缩效应，社会上的不平等程度会进一步加剧 C．最低工资立法对于收入分配不平等程度的最终影响，要取决于压缩效应和扩大效应的 力量哪一个更大。 D．压缩效应是指原来收入本来就处于最底层的工人的收人更低 【答案】D 【解析】扩大效应：如果政府所规定的最低工资立法超过了当劳动力市场自由运行时所确定 的均衡工资率，那么最低工资立法的实行必然会导致企业不愿意继续雇用生产率水平低于 最低工资的那些工人，于是这些工人就会失去工作。这种影响过程就导致在实行最低工资 立法之后，原来收入本来就处于最底层的工人的收人更低了。 【小结】 一、劳动力市场均衡及其变动 1.劳动力市场均衡 2.破坏与重建 二、劳动力市场非均衡及其影响因素 1.需求方遇到的摩擦力 2.供给方遇到的摩擦力 三、劳动力市场政策 1.政府促进就业的宏观经济政策 （1）货币政策 （2）财政政策 （3）收入政策 （4）人力政策 （5）产业政策 2.最低工资立法及其影响 （1）压缩效应 （2）扩大效应
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中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第十二章
第十二章 工资与就业 【本章知识点】 一、工资水平与工资差别 1.工资水平 2.工资差别 3.工资性报酬差别与劳动力市场歧视 二、就业与失业 1.就业与就业统计 2.失业与失业统计 3.失业率统计与劳动力市场的存量——流量模型 4.失业类型及成因与对策 【本章考情分析】 年度 单选题 多选题 案例分析题 2015 5题5分 2题4分 —— 2016 3题3分 2题4分 3题6分 2017 4题4分 —— —— 2018 6题6分 2题4分 —— 2019 2题2分 1题2分 —— 第一节 工资水平与工资差别 【知识点】工资水平 一、货币工资与实际工资（了解） 1.货币工资 定义：又称名义工资，是指雇主以货币形式支付给员工的劳动报酬 例如：月薪 8000 元 2.实际工资 定义：货币工资所能购买到的商品和服务量。可用来说明货币工资的购买能力 例如：月薪 8000 元，可以购买 10 元一斤的水果 400 公斤 3.公式：实际工资=货币工资/物价指数 物价指数一般用消费品价格指数来表示，在现实中货币工资水平总是高于实际工资水平 【助记】 1.货币工资不等于实际工资。 避免出现货币工资上升而实际工资下降的现象。 2.劳动者的供给决策是根据实际工资的变动做出的，而不是货币工资。 【2018.77】关于工资水平的说法,正确的有（ ）。 A.实际工资就是指员工实际拿到手的货币工资 B.实际工资就是指名义工资 C.企业在确定工资水干时必须了解实际工资水平 D.货币工资上涨时，实际工资有可能是下降的 E.物价指数越高。相同的货币工资代表的实际工资水平越低 【答案】C、D、E 【解析】实际工资是货币工资所能购买到的商品和服务量,可说明货币工资的购买能力。企业 在确定工资水平时必须了解实际工资水平。A 错误。C 正确。货币工资又称名义工资,是指雇 主以货币形式支付给员工的劳动报酬。B 错误。实际工资=货币工资/物价指数。货币工资上 涨,实际工资有可能是下降的。D 正确。物价越高,相同货币工资代表的实际工资水平越低。E 正确。 【2016】 关于工资的说法， 正确的是（ ） 。 A.实际工资又称为名义工资 B.物价指数越高， 相同货币工资所代表的实际工资水平越低 C.货币工资和实际工资之间没有必要的联系 D.货币工资水平上升则实际工资水平一定上升 【答案】 B 【解析】货币工资又叫名义工资。物价水平变化越大， 货币工资和实际工资之间的差别越大， 所以有可能会出现货币工资水平上升而实际工资水平反而下降的情况。 实际工资=货币工 资/物价指数。 二、确定工资水平的实际因素 1.工资水平的上下限 在工资谈判的过程中， 工资水平存在一个上限和下限， 工资水平上下限由三方面决定： ① 雇主对劳动力需要的迫切程度（反映劳动力需求） ② 劳动者需要通过就业挣取工资来满足生活需要的迫切程度（反映劳动力供给） ③ 谈判双方的力量对比（反映供求关系） 2. 影响工资水平确定的因素 1）劳动者个人及家庭所需的生活费用 （1）首先要满足基本生活需要。 （2）生活工资必须是全勤、满时的。 （3）生活工资按家庭平均人口计算。 2）同工同酬原则（熟悉） （1）完成同等价值工作，应获得同样的工资。 （2）障碍： 1.在利润水平或工资支付能力不同的部门之间； 2.存在流动壁垒，人员短缺部门与人员过剩部门； 【2017】同工同酬原则要求，对（ ）的劳动者支付同等水平的工资。 A.工作年限相同 B.完成同等价值工作 C.具有相同人力资本 D.具有相同工龄 【答案】B 【解析】同工同酬原则：对于完成同等价值工作的劳动者应支付同等水平的工资。 3）企业工资支付能力 在竞争性经济中，如果产品需要是稳定的，决定企业支付能力的主要因素是该部门或企业 生产率。 【2018.22】在竞争性经济中，如果市场对企业的产品需求是稳定的，则决定一家企业工资 支付能力的最主要因素是（ ） A.市场工资水平高低 B.企业的劳动生产率 C.同工同酬的要求 D.劳动者个人及其家庭的生活费用需求 【答案】B 【解析】企业的工资支付能力:一个部门或企业的工资支付能力的主要因素是该部门或企业的 生产率。 三、工资水平与生产率和企业规模的关系（熟悉） 1.工资水平与生产 原因 ① 企业所能够吸引到的员工类型 内容 因为高工资扩大了企业的求职者人才库， 因为它可 以从大量备选的求职者中“汲取精华” 企业角度： 工资越高---辞职率越低---企业培训意 ② 能够从既定员工身上挖掘出来的生产率 愿越强 员工角度： 减少工作偷懒行为---被解雇损失的成 本巨大 【2016 案例】因为这家公司的工资水平远远超过市场水平， 该公司支付高工资的作用在于 （）。 A.吸引优秀的、 高生产率员工 B.降低员工的离职率 C.削弱员工的偷懒动机 D.降低人工成本 【答案】 ABC 【解析】考查工资水平与生产率的关系。能够吸引到更优秀的员工； 高工资可以降低离职率； 减少工作偷懒行为， 选项 ABC 正确。 2.工资水平与企业规模 通常情况下，在那些规模较大的企业中工作的员工，其工资随着经验的增加而增长的速度 也要快得多。 1)大企业比小企业为员工提供了更多的特殊培训机会。有利于培训员工并与企业建立长期雇 佣关系。 2)高工资可以被看成是一种补偿性的工资差别：即由于要求员工接受严格的纪律约束从而 导致工作对员工的吸引力较差，于是就需要对他们提供一种补偿。 3)大企业可以为员工提供一个在职业性“工作阶梯”中得到多层次晋升的机会。 4）较大的企业可能会发现，岗位空缺的出现对于他们而言是成本很高的。 【2017 案例】一般来说， 规模大的企业能够支付较高水平的工资， 主要原因在于（ ）。 A.规模大的企业更有可能通过规模经济增加利润 B.规模大的企业要求员工之间高度依赖和相互协作倾向于通过支付高工资来降低人员流动 率 C.大企业对员工的纪律约束通常较严格， 因此高工资中有一部分属于技能性工资差别 D.大企业为员工提供更多的工作轮岗和晋升机会， 员工流动率较低， 生产率较高 【答案】 ABD 【解析】大企业对员工的纪律约束通常较严格，因此高工资中有一部分属于补偿性工资差别， 而非技能性工资差别， 选项是 C 错误。 【知识点】工资差别 一、工资差别概念的界定 1.工资差别概念：各类人员的工资在水平上差异。 2.工资差别的本质原因：同劳动相联系，只要劳动者的素质和技能不能完全相同（或如经 济学上常说的劳动力不同质现象存在），劳动条件的差别无法消除，工资差别就不可能消 除。 3.工资差别对配置资源的影响（积极的作用） 工资差别在整个社会范围内不断重新配置资源，它会激励劳动者从低生产率工作岗位、企 业、行业或产业部门、职业甚至国家向高生产率的地方转移。 【2015】激励劳动者从低生产率的岗位、企业向高生产率的岗位、企业转移，从而在整个社 会范围内不断重新配置的劳动力资源的是（ ）。 A.劳动条件 B.工资差别 C.劳动力供给 D.劳动力需求 【答案】B 【解析】通过“从低生产率向高生产率转移、重新配置”可以得出工资差别。 【2016】 关于工资差别的说法， 正确的是（ ） 。 A.工资差别的存在不利于实现社会公平 B.工资差别是推动劳动力流动的重要因素 C.劳动者在素质和技能方面的差异是导致工资差别产生的原因之一 D.劳动条件方面的差异往往会体现在工资差别中 E.社会工资差别越小越好 【答案】 BCD 【解析】 工资差别的存在同市场经济中价格差别的存在一样， 具有在整个社会范围内不断 重新配置资源的功能， 它会激励劳动者从低生产率的工作岗位、 企业、 职业、 行业或产业 甚至国家向高生产的地方转移， 从而优化劳动力资源配置效率， 这对于社会经济的发展 具有积极的作用。 【2019】 关于工资差别的说法错误的是（ ）。 A.人们不仅关心工资水平， 也关心工资差别 B.工资差别具有重新配置人力资源的功能 C.工资差别的形成， 原因之一在于劳动者的素质和技能并不完全相同 D.政府应努力消除不同企业的同类劳动者之间存在的工资差别 【答案】 D 【解析】 工资差别的存在， 能够优化劳动力资源配置效率， 对于社会经济的发展具有积极 的作用， 选项 D 错误。 二、不同产业部门间工资差别形成的原因 1.熟练劳动力 （1）建筑业工人的报酬比较高：因为这个行业劳动力中，熟练的电工、木工、泥瓦工、管子 工等所占的比例较大，由于这些工作的报酬高，所以整个行业的平均工资水平也高 （2）零售业的报酬较低：其部分原因是大多数员工都属于非熟练工人 （3）比重越大，整体工资水平就越高； 非熟练工人比重越大，整体工资水平越低 2.技术经济特点 （1）规模大、人均占有资本投资比例高的产业部门，人均工资水平也较高 （2）对资本投资的要求低、新企业易于进入和以竞争性市场结构为特征的行业，其人工成 本占总成本的比例也较高，所以一般属于低工资产业部门，这类行业如服装加工，纺织品、 皮革制品生产行业等 3.发展阶段 （1）当某产业部门或行业处于兴盛期时，工资的增长幅度高于其他部门 （2）处于衰退期的产业部门，工资就很难增长 （3）在生产兴旺的部门，有利的经济条件将使工资标准高于总体平均水平 （4）在生产状况不景气部门，其工资标准将会低于总体平均水平 （5）经济结构会逐步达成新的协调，各部门的工资或迟或早趋于相似水平 4.工会化程度 （1）传统的高工资产业一般也具有较高的工会化程度 （2）新兴的高工资行业如计算机、通讯等行业本身的工会化程度却很低，这也导致工会化 程度与工资水平之间的关系越来越松散 5.地理位置 （1）不同地理位置，工资水平有高有低。 （2）制造业企业一般位于工资水平高的地区，主要是因为可以找到技术熟练程度较高的 工人。 （3）工资水平较低的行业（纺织），更多的集中于工资较低的地区。 【2018.14】关于不同产业部间工资差别的说法,错误的是（ ） A.熟练劳动力所占比重高的产业通常工资水平更高 B.人均资本投资比例高的产业部门,人均工资水平通常也高 C.产业的工会化程度越高,则工资水平定越高 D.工资水平较低的产业更多的集中在低工资地区 【答案】C 【解析】传统的高工资产业一般也具有较高的工会化程度。新兴的高工资行业如计算机、通讯 等行业本身的工会化程度却很低,这也导致工会化程度与工资水平之间的关系越来越松散。 三、不同职业之间工资差别形成的原因（了解） （一）形成职业间工资差别的原因主要有以下五个因素：（亚当·斯密） 1.不同职业在劳动强度和劳动条件方面的差别。 2.不同职业引起的愉快或不愉快程度有差别。 3.不同职业具备从业能力的难易程度有差别。 4.不同职业所具有的社会安全程度即工作保障和职业稳定程度不同。 5.不同职业要求从业者所承担的责任程度是有差别的。 （二）现代经济学家对职业间工资差别的研究（三种工资差别）（了解） 1.补偿性工资差别 （1）“在知识技能上无质的差别的劳动者，因从事职业的工作条件和社会环境的不同而 产生的工资差别。” （2）即：劳动强度和劳动条件、从业时的不愉快程度、职业稳定与保障程度、责任大小程度 的差别。 【2016】由于不同的职业在工作保障和职业稳定程度方面存在差异而形成的工资差别称为 （ ）工资差别。 A．补偿性 B．竞争性 C．技能型 D．垄断性 【答案】A 【解析】由于不同的职业在工作保障和职业稳定程度方面存在差异而形成的工资差别称为补 偿性工资差别。 【真题·2019 多选】 补偿性工资差别是由于不同的职业在（ ） 方面存在差异造成的。 A.劳动强度 B.从业者需要具备的从业能力 C.劳动条件 D.令人愉快程度 E.从业者需承担的责任 【答案】 ACDE 【解析】 补偿性工资差别， 是指在知识技能上无质的差别的劳动者， 因从事职业的工作条 件和社会环境的不同而产生的工资差别， 选项 B 错误。 2.竞争性工资差别（技能性工资差别） （1）非补偿性工资差别中最重要的一种是竞争性工资差别。 （2）“在劳动力和生产资料可以充分流动的竞争性条件下，劳动者之间所存在的工资差 别。” （3）产生的原因：在外部环境条件和机会一致的条件下，工资差别显然只能归结于不同 劳动者的劳动力在质上的差异。 （4）竞争既是使不同质的劳动者产生工资收入差别的原因，也是导致不同质劳动者之间 流动的原因 3.垄断性工资差别（非补偿性工资差别） （1）产生的主要原因：不同质劳动者之间的流动受到了自然或者非自然的力量的限制。 （2）两种情况： 分类 内容 非自然性垄断 某种职业所需要的劳动力出现短缺， 但受外力限制 （如工会、 国家行政权力甚至社会经济体制的限 制） ， 其他劳动者又无法转入这个职业就业， 使 从事这一职业的原有劳动者保持了垄断地位， 获得 了垄断性工资收入 也称为制度性原因， 可以归结为市场发育不全或市 场失败 从事某职业的劳动力非常稀缺或较为稀缺， 但由于 这种劳动力在质量上的自然特征或其质量要求， 使 得对这种劳动力的补充很难实现或很难马上实现， 即其他职业的劳动者或新增劳动者很难通过短期的 自然性垄断 学习和训练迅速转移到这种职业的劳动岗位上来， 从而使从事这一职业的劳动者保持了垄断地位， 获 得了垄断性工资收入 也叫租金性工资收入， 最典型的是文体影视的收 入。 合理的政策是对这一类垄断性工资收入课以重 税并强化管理 【2018.35】关于工资差别的说法,错误的是（ ） A.因劳动能力和劳动效率不同形式的工资差别属于技能性工资差别 B.高收入文体明星与一般劳动者之间的工资差别属于竞争性工资差别 C.因工作条件不同引起的工资差别属于补偿性工资差别 D.因城乡分割就业政策造成的工资差别属于垄断性工资差别 【答案】B 【解析】明星和一般劳动者的工资差别属于自然性垄断所造成的工资差别,B 错误。 【2016】 由于不同的职业在工作保障和职业稳定程度方面存在差异而形成的工资差别称为 （ ） 工资差别。 A.补偿性 B.竞争性 C.技能性 D.垄断性 【答案】 A 【解析】由于不同职业在劳动强度和劳动条件方面差别、不同职业引起的愉快或不愉快程度 有差别、 不同职业所具有的社会安全程度即工作保障和职业稳定程度不同、 不同职业要求 从业者所承担的责任程度是有差别的， 以上差别均属于补偿性工资。 【知识点】工资性报酬差别与劳动力市场歧视 一、不同群体间的工资性报酬差别与歧视 男性和女性之间的工资性报酬差别解释： 年龄和受教育程度 职业 工时和工作经验 生育原因造成职业中断使女性所受到的平均在职培 训时间少于男性 女性和男性劳动者在高工资职业和低工资职业中所 占的比例不同 女性的总体市场工作经验时间通常要比男性更少 未能解释差别： 1.研究者们无法观察到造成这些未能得到解释的工资性报酬差别因素； 2.这些未能得到解释的收入差别很可能是由于在劳动力市场上存在歧视现象。 【2015】劳动者之间因为（ ）的不同而形成工资差别不应当视为歧视。 A.工作经验 B.受教育程度 C.工时数量 D.长相 E.性别 【答案】ABC 【解析】根据男性和女性之间的工资性报酬差别解释，不包括 D、E 项。 二、歧视的界定及其分类 1.劳动力市场歧视类型（了解） （1）工资歧视 “雇主针对既定的生产率特征支付的价格因劳动者所属的人口群体不同而呈现系统性的差 别。” 女性和男性之间出现的平均工资性报酬差距的原因： 生产率特征方面的平均水平存在差异；具有相同生产率特征的两类人却获得了不同的报酬 （劳动力市场歧视）。 （2）职业歧视 “对具有相同的受教育水平和其他生产率特征的不同类型的劳动者加以区别对待，将其中 某一类或某些类别的劳动者有意安排到那些低工资的职业当中，或者是有意让这些类别的 劳动者去承担工作责任要求较低的工作岗位，而把那些高工资岗位留给某些特定类型的劳 动者。” 职业隔离：“一个人口群体内部的职业分布与其他人口群体内部的职业分布存在很大差异 的情况。”职业隔离的一个衡量指标是差异指数。如果所有的职业都是完全隔离，差异指数 为 100；如果两种性别的劳动力在各种职业中的分布是完全相同，差异指数为零。 【2018.6】关于职业歧视的说法正确的是（ ） A.职业歧视属于一种统计性歧视 B.不同性别劳动者之间的工资差别是职业歧视造成的 C.职业歧视是指针对具有不同生产率特征的不同劳动者群体支付不同的工资 D.对职业歧视进行衡量比较困难 【答案】D 【解析】职业歧视是对具有相同受教育水平和生产率特征的不同类型的劳动者区别对待,将其 中某一类或某些类别的劳动者有意安排到那些低工资的职业当中，或者是有意让这些类别 的劳动者去承担工作责任要求较低的工作岗位，而把那些高工资岗位留给某些特定类型的 劳动者。统计性歧视是雇主利用求职者所属的特定群体的一般特征预测求职者的未来生产 率。故 ABC 错误。可通过排除法得出 D 符合题意。 2.关于劳动力市场歧视的来源（3 个）（了解） （1）个人歧视 个人歧视是指雇主、客户或者员工当中至少有一方是对员工存在有偏见的，他们具有不与 某一特定人口群体中的人打交道的偏好。来源包括： ① 雇主歧视：对某些特定类型的员工产生歧视。最有可能实施歧视的雇主往往是具有垄断 地位的那些企业。 ② 客户歧视：顾客可能更偏好于让某种类型的劳动者来为自己提供服务，这就迫使雇主不 得不根据自己希望服务的客户的偏好来雇佣员工。 ③ 员工歧视：某种类型的员工可能希望刻意避开那些他们自己不喜欢的属于某些特定人口 群体的同事。 【例题：多选】个人歧视包括为（ ）。 A．雇主歧视 B．领导歧视 C．统计性歧视 D．员工歧视 E．非竞争性歧视 【答案】AD 【解析】个人歧视包括：雇主歧视、客户歧视、员工歧视。 （2）统计性歧视概念 统计性歧视与雇主的招募和甄选过程有关。 企业经常会利用一些历史经验来帮助自己做出 判断， 比如雇佣过的各种不同类型的劳动者的总体绩效表现等。 当雇主利用求职者所属的特定群体的一般特征预测某一位求职者的未来生产率， 但是当这 些与生产率有关的可观察的群体特征并不能对求职者个人的实际生产率提供完善的预测时， 便会出现统计性歧视。 【2015】企业常常会利用不同劳动者的历史绩效水平，来预测求职者的未来生产率，这种做 法很容易产生（ ）歧视。 A．统计性 B．雇主 C．工资 D．职业 【答案】A 【解析】当雇主利用求职者所属的特定群体的一般特征来预测某一位求职者的未来生产率， 但是当这些与生产率有关的可观察的群体特征并不能对求职者个人的实际生产率提供完善 的预测时，便会出现统计性歧视。 （3）非竞争性歧视 ① 概念：劳动力市场处于非竞争状态下产生的歧视。 ② 如果由于企业具有某种垄断力量，不仅有能力制造出职业隔离的局面，而且可以控制自 己支付给员工的工资水平，则会同时产生职业歧视和工资歧视。（我国很多企业、事业单位 中依然存在基于身份的用工制度） ③ 歧视的依据不是性别等因素，而很可能是“关系”这样的独特因素。 【知识点总结】 一、工资水平 1.货币工资与实际工资 2.确定工资水平的实际因素 3.工资水平与生产率和企业规模的关系 二、工资差别 1.概念界定 2.不同产业部门间工资差别形成的原因 3.不同职业间工资差别形成的原因 三、工资性报酬差别与劳动力市场歧视 1.不同群体间的工资性报酬差别与歧视 2.歧视的界定及其分类 3.市场歧视理论 第二节 就业与失业 【知识点】就业与就业统计 一、就业三层基本含义 1.劳动者必须要既有劳动能力，还要有劳动意愿。 2.劳动者所参加的劳动必须是某种形式的社会劳动，而不是家庭劳动。 3.劳动必须能够获得报酬或收入，而不能是公益性或义务性的劳动。 二、国际劳工组织所定义的就业人口（规定年龄之内） 第一种人是正在工作的人，即在规定时期内正在从事有报酬的工作的人。其中包括私营企 业员工以及政府雇员。 第二种人是虽然有工作，但是却由于某种特殊原因暂时脱离了工作状态的人。比如，因疾 病、工伤、休假、劳资争议、旷工或者因气候不良、机器损坏等原因而临时停工的人。 第三种人是雇主与雇用人员，或者是正在协助家庭经营企业或农场，但是却并不领取劳动 报酬的人。 【美国劳工部关于就业人口的界定包括三个条件】 （1） 劳动者年满 16 岁以上， 并且必须在被调查前一周为获得工资性报酬而且工作 1 个 小时以上， 或是尽管没有得到工资性报酬， 但却在家庭企业中至少工作了 15 个小时。 （2） 由于疾病、休假、劳资纠纷或天气恶劣等原因而暂时脱离工作的人也属于就业人口。 （3） 在界定是否属于就业时， 劳动者所从事的是全日制工作还是非全日制工作并不重要， 重要的是劳动者是否进入市场工作。 据此标准， 家务劳动者不属于就业人口。 【例题】关于就业含义的说法错误的是（ ）. A．劳动者必须要既有劳动能力，还要有劳动意愿 B．公益性劳动不属于就业 C．劳动必须能够获得报酬或收入 D．家庭劳动也属于就业 【答案】D 【解析】劳动者所参加的劳动必须是某种形式的社会劳动，而不是家庭劳动，D 项错误。 三、中国的就业统计 2005 年界定：在 1%人口调查中，具有劳动能力并符合下列条件之一的 16 岁及以上城镇 人口被定义为就业人口： 1.为取得报酬或经营利润，在调查周内从事了 1 小时以上（含 1 小时）的劳动的人。 2.由于学习、休假等原因在调查周内暂时处于未工作状态，但有工作单位或场所的人。 【例题】 关于就业与就业统计表达错误的是（ ） 。 A.就业是指有劳动能力的劳动者参加某种能够获得劳动报酬的社会劳动 B.国际劳工组织所定义的就业人口包括雇主和自雇用人员， 但并不领取劳动报酬的人 C.美国劳工部认为家务劳动者也属于就业人口 D.中国的就业统计包括由于学习、 休假等原因在调查周内暂时处于未工作状态， 但有工作 单位或场所的人 【答案】 C 【解析】 美国劳动部在界定是否属于就业时， 劳动者所从事的是全日制工作还是非全日制 工作并不重要， 重要的是劳动者是否进入市场工作。据此标准， 家务劳动者不属于就业人 口。 选项 C 错误 【知识点】失业与失业统计 一、美国劳工部的失业者界定以及失业统计 凡是在被调查的周中已经满 16 周岁、属于非被管制人口，没有工作，但具有劳动能力的以 下人口 属于失业人口： 1.过去的 4 周中从事过专门的求职活动的人； 2.被临时解雇并且正在等待被原雇主招回的人； 3.本来能够寻找工作，但是目前处于疾病状态的人； 4.已经找到了工作，并且在 30 天内可以去报到的人。 二、中国劳工部的失业者界定以及失业统计 1.我国传统计划经济时期，只有待业的概念。 2.1994 年正式使用“失业”和“失业率”。失业人员是指在规定的劳动年龄内，具有劳动 能力，但在调查期内无职业并以某种方式寻找工作的人。 失业人员具体包括： （1）16 周岁以上各类学校毕业或肄业的学生中，初次寻找工作但是尚未找到工作者； （2）企业宣告破产后尚未找到工作的人员； （3）被企业终止、解除劳动合同或辞退后，尚未找到工作的人员；辞去原单位工作后尚未 找到工作的人员；符合失业人员定义的其他人员。 3.2003 年，在我国关于失业人员的统计中，失业人员是指在法定劳动年龄内，有工作能力， 无业且要求就业而未能就业的人员。虽然从事一定社会劳动，但劳动报酬低于当地城市居 民最低生活保障标准的情况视同失业。 4.我国 2005 年开始， 将具有劳动能力并同时符合以下各项条件的 16 岁及以上人员列为 失业人员。 具体包括： （1） 在调查周内未从事为取得报酬或经营利润的劳动， 也没有处于就业定义中的暂时未 工作状态。 （2） 在某一特定期间内采取了某种方式寻找工作。 （3） 当前如有工作机会可以在一个特定期间内应聘就业或从事自营职业。 （4）“失业”的具体标准是， 在调查周（调查时点前的一周） 内， 工作时间未达到一个 小时，在近三个月采取了某种方式找工作并且在调查周内可以应聘的人 【2019 案例】根据我国关于城乡劳动力调查的规定， 被列为失业者的劳动者应当满足的条 件是（ ）。 A.在近三个月中采取某种方式找工作并且在调查周内可以应聘的人 B.工资水平低于社会平均工资 C.年龄在 16 岁及其以上 D.在调查周内工作时间未达到一个小时 【答案】 ACD 【解析】“失业” 的具体标准是， 在调查周（调查时点前的一周） 内， 工作时间未达到一 个小时， 在近三个月采取了某种方式找工作并且在调查周内可以应聘的人， 选 A、D 正确； 虽然从事一定社会劳动， 但劳动报酬低于当地城市居民最低生活保障标准的情况视同失 业， 而不是社会平均工资， 选项 B 错误； 具体劳动能力且 16 岁及以上人员， 选项 C 正 确。 【2018.63】在我国的城镇调查失业率统计中，失业人员需要满足的条件包括（ ） A.在当地就业服务机构进行登记 B.在城镇中居住 C.有劳动能力和劳动意愿 D.目前没有就业 E.在一定劳动年龄内 【答案】A、C、D、E 【解析】城镇登记失业人员是指有非农业户口，在一定的劳动年龄内,有劳动能力，无业而要 求就业，并在当地就业服务机构进行求职登记的人员。 【知识点】失业率统计与劳动力市场的存量—流量模型 一、失业率与劳动力市场存量—流量模型（了解） 1．总人口=就业者+失业者+非劳动力 2．失业率=失业人数÷劳动力人数×100%=失业人数÷（失业人数+就业人数）×100% 【2019 案例】 某市去年底人口总量为 120 万人， 其中就业人口为 95 万人， 非劳动力人 口 20 万人。 该市去年年底的失业率为（ ）。 A.2% B.4.17% C.5% D.1.67% 【答案】 C 【解析】失业率计算公式：失业人口/就业人口+失业人口。即 5 万/95 万+5 万=5 万/100 万 =0.05。 【2015】在其他条件相同的情况下，会导致失业率上升的情形是（ ）。 A．因退休而退出劳动力市场的人数增加 B．找到工作的失业者人数迅速上升 C．绝大部分应届大中专毕业生都找了到工作 D．一部分长时间找不到工作的失业者决定放弃寻找工作 【答案】A 【解析】就业者由于退休等原因而决定退出劳动力市场，即就业者变成非劳动力，根据失业 率的公式，可得出失业率的分母减小而分子不变，失业率上升，A 项符合题意。找到工作的 失业者人数迅速上升，根据失业率的公式，可得出失业率的分母不变而分子变小，失业率 下降，B 项错误，同理 C 项也错误。一部分长时间找不到工作的失业者决定放弃寻找工作， 即失业者变成非劳动力，劳动力减少，根据失业率的公式，可得出失业率的分母变小分子 变小，D 项不符合题意。此题难度较高，考试中可采用排除法。 3．失业率的表达含义：反映了在一定年龄以上的人口当中，有多大比例的人想工作却无 法实现就业的情况。统计失业率的时候，往往是在某个时点上来完成的。 4.就业者、失业者，以及非劳动力三种存量之间存在流动方向相对的三对流量： 【2015/2017】 在其他相同的情况下， 会导致失业率上升的情形是（ ） 。 A.因退休而退出劳动力市场的人数增加 B.找到工作的失业者人数迅速上升 C.绝大部分应届大中专毕业生都找到工作 D.一部分长时间找不到工作的失业者决定放弃寻找工作 【答案】 A 【解析】 退休者原属于就业者， 大量就业者因退休退出劳动力市场， 等于在失业率计算公 式中减少了分母中的就业人数数值， 因此会导致失业率的上升。 选项 A 正确。 【2019 案例】其他条件不变， 该市在调查中发现的劳动力市场流量变动情况对其失业率可 能产生的影响是（ ）。 A.失业者退出劳动力市场的流量增大会导致该市未来的失业率上升 B.非劳动力实现就业和失业者退出劳动力市场的流量増大都会导致该市未来的失业率上升 C.非劳动力实现就业和失业者退出劳动力市场的流量增大都会导致该市未来的失业率下降 D.非劳动力实现就业的流量增大会导致该市未来的失业率下降 【答案】 CD 【解析】失业者退出劳动力市场， 相当于的失业者变为非劳动力， 失业率下降， 选项 A 错 误；非劳动力实现就业， 相当于就业人口增加， 根据失业率计算公式， 分母增大分子不 变， 失业率下降， 选项 B 错 5．长期失业率 （1）概念：即失业时间满一年以及超过一年以上的失业者在劳动力总人口中所占的比例。 （2）表达含义：长期失业率从另外一个角度反映了一国或一个地区的失业问题严重程度， 如果劳动者一年以上无法实现就业，则将来就业的难度会越来越大。 二、中国的失业率统计问题 中国从 1994 开始用“失业人员”的概念替代“待业人员”的概念，同时开始用“城镇登 记失业率”的概念取代了“城镇登记待业率”。 城镇登记失业率＝城镇登记失业人数／（城镇从业人数＋城镇登记失业人数）×100% 【2018】在我国的城镇查记失业率统计中， 失业人员需要满足的条件包括（ ）。 A.在当地就业服务机构进行登记 B.在城镇中居住 C.有劳动能力和劳动意愿 D.目前没有就业 E.在一定劳动年龄内 【答案】 ACDE 【解析】城镇登记失业人员是指有非农业户口， 在一定的劳动年龄内， 有劳动能力， 无业 而要求就业， 并在当地就业服务机构进行求职登记的人员。 【知识点】失业的类型及其成因与对策（重点） 一、摩擦性失业 1.概念：在现行市场工资率下，劳动力需求与供给相等，正在找工作或与雇主洽谈期间， 或需求临时波动，导致劳动者暂时失去工作。 2.形成原因：劳动力市场的动态属性；信息不完善性。 3.性质：一种正常性的失业（不是由于工作岗位缺乏，而是由于寻找工作、达成就业协议的 时滞引起，是竞争性劳动力市场的一个自然特征。） 4.对策：加强劳动力市场的情报工作；加快劳动力市场的信息传递速度和加大其扩散范围， 疏通信息渠道。 【2018】摩擦性失业是由（ ）产生的。 A.劳动力市场的动态属性和信息的不完善性 B.劳动力市场的静态属性和信息的不完善性 C.劳动力市场的动态属性和信息的不准确性 D.劳动力市场的静态属性和信息的不准确性 【答案】A 【解析】摩擦性失业是由两个原因引起的：劳动力市场的动态属性、信息的不完善性。 【2015】由于劳动力市场的动态属性以及信息不完善而形成的（ ）失业是竞争性劳动市场 的一个自然特征。 A．结构性 B．摩擦性 C．季节性 D．周期性 【答案】B 【解析】摩擦性失业是竞争性劳动力市场的一个自然特征，形成摩擦性失业的原因有：劳动 力市场的动态属性；信息的不完善性。 二、结构性失业 1.结构性失业概念 最主要的是技术性失业， 由于劳动力需求方需要的技术和劳动力供给方能够提供的技术之 间存在差异或错位而导致失业现象。 技术性失业通常是由于生产技术变化引起的， 即在生产中采用了节省劳动力的新技术后所 造成的失业。 如果不能适应这种变化， 就会产生结构性失业， 出现失业与空缺并存的现象。 除了技术性失业之外， 在专业结构或产品结构调整过程中， 因衰落部门的失业者与扩展 部门的工作要求不相符合， 或现有的职位空缺同失业者在地理位置上失调而造成的失业被 称为结构性失业。 2.特点 （1）与摩擦性失业不同的是， 结构性失业是指空缺职位所需要的技能与失业工人所具有 的技能不相符， 或空缺职位不在失业工人所居住的地区所造成的失业。 （2）引起结构性失业的更主要原因是失业工人无力支付学习技术或转移到新地区的费用 或此过程过长， 短期内无法掌握新工作所需要的技术， 从而不能填补职位空缺。 3.决定结构性失业严重程度的因素 （1）对劳动力需求转变的快慢； （2）劳动力供给能否适应需求的变化； （3）技术替代的灵活性大小； （4）学会另一种技术或职业的速度快慢； （5）地理状况的差异。 4.对策： （1）加强劳动力市场的情报工作，使求职人员及时了解劳动市场的供求情况； （2）由政府提供资金，向愿意从劳动力过剩地区迁到劳动力短缺地区失业工人提供安置 费； （3）制定各种培训计划，使工人的知识更新与技术发展同步进行，以适应新职业的需要； （4）提供更好的职业指导和职业供求预测。 【2017】劳动力市场上出现职位空缺和失业者并存的状态，且失业者没有填补职位空缺的能 力。表明存在（ ）失业。 A．摩擦性 B．结构性 C．季节性 D．周期性 【答案】B 【解析】根据有填补职位空缺的能力，可得出结构性失业。 【2016 案例】该公司可以采取的有助于缓解其员工遭受的失业打击（结构性失业） 的做法 包括（ ） 。 A.平时为员工提供多元化的技能培训 B.提高绩效工资所占的比重 C.向被解雇员工支付足额的经济补偿金 D.在重新求职方面为员工提供辅导 【答案】 AD 【解析】考查结构性失业的缓解办法。其关键点就是通过培训与辅导增强失业人员的就业技 能。 【2019】 关于技术性失业的说法， 错误的是（ ）。 A.政府为失业者提供培训有助于应对技术性失业 B.政府为失业者提供企业用工需求信息是解决技术性失业的有效手段 C.技术性失业经常出现在产业结构调整时期 D.技术性失业属于一种结构性失业 【答案】 B 【解析】 政府为失业者提供企业用工需求信息， 可以帮助缓解摩擦性失业， 而不是技术性 失业， 选项 B 错误。 【2019 案例】 由于该市生产企业大批引入自动生产设备而在未来可能引发的失业属于（ ）。 A.摩擦性失业 B.周期性失业 C.结构性失业 D.季节性失业 【答案】 C 【解析】 引入自动生产设备替代人工操作属于技术性失业， 技术性失业是结构性失业的一 种形式， 选项 C 正确 【小结】结构性失业与摩擦性失业区别 1.从都有足够数量的工作岗位可以容纳全部劳动者的意义上说，结构性失业与摩擦性失业 是一致的。然而，结构性失业是指空缺职位所需要的技能与失业工人所具有的技能不相符， 或空缺职位不在失业工人所居住的地区所造成的失业。 2.与摩擦性失业一样，结构性失业也可以由劳动为市场的信息不完善或获得信息需要一定 的代价而引起。但引起结构性失业的更主要原因是失业工人无力支付学习技术或转移到新 地区的费用；或此过程较长，短斯内无法掌握新工作所需要的技术，从而不能填补职位空 缺。 三、季节性失业 1.“由于季节变化而导致的定期性劳动者就业岗位的丧失。” 2.形成原因 （1）一些部门或行业对劳动力的需求随季节的变化而波动，如农业、旅游业、建筑业、航运 业等； （2）一些行业会随季节的不同而遇到购买的高峰和低谷，如服装业、制鞋业、汽车业等， 从而影响作为谋生需求的劳动力需求，造成季节性失业。 3.性质：是一种正常的失业 4.对策： 政府加强对季节性失业期的预测工作，以利于季节性工人尽早做出就业淡季的安排。规定 一个合理的失业补助期限，以减少季节工人的生活困难。 四、周期性失业 1.概念：“由于经济周期或经济波动引起劳动力市场供求失衡造成的失业。” 2.形成的基本原因：总量需求不足。 3.耐用消费品行业的劳动者受到周期性失业打击的可能性更大，非耐用品制造业的周期性 波动较小。 【注意】摩擦性失业、技术性失业、结构性失业，以及季节性失业完全属于竞争性劳动力市场 上的一种不可避免的较低水平的失业，即是正常性的失业。这也就是美国经济学家弗里德 曼所说的“自然失业率”，即劳动力市场处于均衡状态时的失业率。自然失业率大约在 4%-6%左右，它的存在并不影响充分就业的实现。 【2018.29】在劳动力均衡状态下存在的正常性失业,不包括（ ） A.季节性失业 B.摩擦性失业 C.周期性失业 D.结构性失业 【答案】C 【解析】摩擦性失业、结构性失业、季节性失业属于正常失业。可通过排除法得出答案。 【例题】产生周期性失业的根本原因是（ ）。 A.总量需求不足 B.总供给不足 C.经济周期性波动 D.物价指数偏高 【答案】A 【解析】产生周期性失业的基本原因是总量需求不足。所以，选择 A。 【本节主要知识点】 一、就业与就业的统计 1.就业与就业统计的国际标准 2.中国的就业统计 二、失业与失业统计 1.美国失业统计 2.中国的失业界定与统计 三、失业率统计与劳动力市场的存量—流量模型 四、失业的类型及其成因与对策
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中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第十三章
第十三章 人力资本投资理论 【本章教材结构】 人力资本的一般原理 人力资本投资与高等教育 人力资本投资与在职培训 劳动力流动 【本章考情分析】 年度 单选题 多选题 案例分析题 2012 6题6分 1题2分 —— 2013 6题6分 1题2分 —— 2014 6题6分 1题2分 4题8分 2015 4题4分 2题4分 4题8分 2016 5题5分 1题2分 —— 2017 4题4分 1题2分 4题8分 2018 6题6分 2题4分 2019 6题6分 1题2分 4题8分 第一节 人力资本投资的一般原理 【知识点】人力资本投资概述 一、人力资本投资理论的产生及其发展 1.人力资本投资定义：任何就人力资本投资本身来说用来提高人的生产能力从而提高人在 劳动力市场上的收益能力的初始性投资。 2.人力资本投资包括各级正规教育和在职培训活动所花费的支出、增进健康、加强学龄前儿 童营养、寻找工作、工作流动等活动。 【例题】下列支出中，属于人力资本投资支出的有（）。 A.上大学交的学费 B.为换工作而支付的费用 C.为改善身体状况而缴纳的健身俱乐部会费 D.日常应酬中请朋友吃饭的花费 E.为参加在职研究生学习而支付的费用 【答案】ABCE 【解析】不仅各级正规教育和在职培训活动所花费的支出属于人力资本投资，而且增进健康、 加强学龄前儿童营养、寻找工作、工作流动等活动也同样属于人力资本投资活动。 3.人力资本投资的重点在于它的未来导向性，人力资本投资的利益就如同任何投资一样发 生在未来，而其成本则产生在目前。 【2019】关于人力资本投资理论的说法，正确的有（）。 A.它认可一个国家的资本在一定程度上包括社会全体成员的能力 B.它将人的劳动能力储备视为一种资本 C.它认为人力资本投资的成本和收益都产生在未来长期中 D.它假定劳动者都是同质的 E.它认为人力资本投资的重点在于其未来导向性 【答案】ABE 【解析】英国经济学家亚当•斯密指出，一个国的的资本在一定程度上包括社会全体成员的 能力。人力资本投资的成本是发生在当前，选项 C 错误；因为获得能力要花费费用，所以 它可被看作是在每个人身上固定的、已经实现了的资本，选项 D 错误 【2014】下列费用中，属于人力资本投资的是（）。 A.上大学交的学费 B.中小学生上课外补习班交的学费 C.加入健身俱乐部缴纳的会员费 D.企业为员工提供在职培训的费用 E.企业为购买专利而支付的知识产权转让费 【答案】ABCD 【解析】人力资本投资包括五个部分：①各级正规教育②在职培训活动③增进健康、加强学 龄前儿童营养④寻找工作⑤工作流动。选项 ABCD 正确。 二、人力资本投资的基本模型 1.原则 （1）并不意味着支出越多越好； （2）应考虑成本与收益之间的关系，人力资本投资的收益率越高，则投资价值越大 【2016】人力资本投资的（）越高，则投资价值越大。 A.直接成本 B.机会成本 C.收益率 D.边际成本 【答案】C 【解析】在人力资本投资模型中，r 表示利息率，只要 r 为正值，未来收入将会被累进贴现， r 越大，则未来收入的现值就越低。相反，现值一定，r 越大，未来收益越多。 2.人力资本投资类似资本投资，回报发生在不同时期，涉及贴现、贴现率（利息率）。 （1）贴现与贴现率 将未来的货币折算为现在的价值，即为现值，这一过程便称作贴现。 【案例】假如当前利息率（贴现率）是 10%，某人借出去 1 元钱，一年后得 1.10 元钱。0.10 元为利息，1 元为本金。 B0×（1＋r）＝B1 2 年后价值： B0（1＋r）（1＋r）＝B0（1＋r）2＝B2 n 年后价值： B0×（1＋r）n＝Bn→Bn/（1＋r）n＝B0 例如：按照贴现率 10%计算，1 年后和 2 年后的 100 元钱分别相当于现在的多少钱？ B0＝Bn/（1＋r）＝100/（1＋10%）＝100/1.1＝90.90 B0＝Bn/（1＋r）2＝100/（1＋10%）2＝100/1.21＝82.64 （2）人力资本投资模型 以终身收入为依据来对近期的投资成本和未来收益的现值进行比较。 第 1 年后的收益对应的现值：B1/（1＋r）1 第 2 年后的收益对应的现值：B2/（1＋r）2 …… 第 n 年后的收益对应的现值：Bn/（1＋r）n 未来 n 年后的收益对应的现值为： B1/（1＋r）1＋B2/（1＋r）2＋B3/（1＋r）3＋…＋Bn/（1＋r）n 假设人力资本投资总额是 C 如果： B1/（1＋r）1＋B2/（1＋r）2＋B3/（1＋r）3＋…＋Bn/（1＋r）n＞C 那么人力资本投资是“盈利”的；否则就是亏损。 用两种方法来衡量上面公式是否能够得到满足。 ① 现值法 即首先规定 r 值，然后再比较等式两端的数值是否能够使公式成立。 B1/（1＋r）1＋B2/（1＋r）2＋B3/（1＋r）3＋…＋Bn/（1＋r）n＞C ② 内部收益率法 通过使收益现值与成本（C）相等来求出 r 的值， B1/（1＋r）1＋B2/（1＋r）2＋B3/（1＋r）3＋…＋Bn/（1＋r）n＝C 将 r 与其他投资报酬率（如银行利息率）加以比较。 如果最高贴现率大于其他投资的报酬率，则人力资本投资计划是可行的，否则就不可行。 【2017】关于人力资本投资的说法，正确的是（）。 A.人力资本投资决策的基本要求是投资成本等于各年度获得的货币收益总和 B.贴现率越高，则同等人力资本投资越有利可图 C.内部收益率越高的人力资本的投资价值越大 D.人力资本投资越多则获得的收益越大 【答案】C 【解析】内部收益率越高，越划算。C 项正确。 【2019】关于人力资本投资模型的说法，错误的是（）。 A.人力资本投资的收益等于未来若干年中获得的货币收益之和 B.在人力资本投资模型中，通常把利率作为贴现率 C.利率越高，相同人力资本投资收益的实际价值越小 D.内部收益率越高，人力资本投资有利可图的可能性越大 【答案】A 【解析】人力资本投资的收益要将未来的货币折算为现在的价值，即为现值，这一过程便称 为贴现率。应以现值与成本支出相比较，并非将未来收益直接加总，因为货币在不同的时 间点上有不同的价值，选项 A 错误。 【知识点总结】 一、人力资本投资理论的产生及发展 1.人力资本投资理论的发展及意义 2.人力资本投资的概念及含义 二、人力资本投资的基本模型 第二节 人力资本投资与高等教育 【知识点】高等教育投资决策的基本模型 一、高等教育投资的成本收益分析框架 上大学从根本上说是一种经济决策，要考虑上大学的成本和收益的比较。 成本=直接成本+机会成本+心理成本 1.直接成本：学费、书本费及学习用品费。 2.机会成本：因上大学放弃的收入。 3.心理成本：上大学产生的心理压力。 收益=经济收益+心理收益 【2017】关于能力差的人和能力强的人在上大学成本方面的说法，错误的是（）。 A.能力强的人比能力弱的人上大学的心理成本更低 B.能力强的人有精力在上大学时勤工俭学，这有助于降低他们上大学的机会成本 C.能力强的人比能力差的人上大学的直接成本更高 D.能力强的人与能力差的人在上大学的机会方面存在的差异，主要取决于他们不上大学去 工作对能够挣到的工资差异 【答案】C 【解析】直接成本是指学费或和学习直接有关的费用，和能力大小无关，C 项错误。 1)曲线 U 表示 18 岁高中毕业后先上大学再就业情况下的终身工资性报酬曲线。 (2)曲线 H 表示 18 岁后不上大学直接就业情况下的终身工资性报酬曲线。 大学毕业生所承担的接受高等教育的成本包括两个部分： 区域 B 总收益：大学毕业生的工资性报酬超过高中毕业生的那个区域就构成了大学毕业生 接受高等教育所产生的总收益。 成本类型 具体内容 直接成本 为上大学直接支出的学费以及其他与接受高等教育直接相关的成本（书本费及学 (C1 区域) 习用品费等） 机会成本 在最初的四年中因无法工作而损失了四年的工资性报酬 （C22 区域） 刚开始工作时因继续接受培训等原因而导致工资性报酬在最初的一年或几年中低 于已经有几年工作经验的高中毕业生 【2013/2014/2016】上大学的总收益是指（）。 A.大学生在上大学期间因兼职工作而获得的工资性报酬 B.大学生在大学毕业后到退休前获得的全部工资性报酬 C.大学毕业生比高中毕业生在一生中多获得的那部分工资性报酬 D.大学毕业生和高中毕业生所获得的工资性报酬的总和 【答案】C 【解析】上大学的总收益是一个人在接受大学教育后的终身职业生涯获得的超过高中毕业生 的工资性报酬。 【2018】大学毕业生的工资性报酬超过高中毕业生的工资性报酬的部分，被视为高等教育投 资的（）。 A.成本 B.收益 C.总收益 D.总成本 【答案】C 【解析】大学毕业生的工资性报酬超过高中毕业生的工资性报酬的部分，被视为高等教育投 资的总收益。 二、高等教育投资决策的几个基本推论 （既适用于高等教育，也适用于培训等其他一些人力资本投资活动） 1.在其他条件相同情况下，投资后的收入增量流越长，则上大学的净现值越可能为正，从 而上大学的可能性更大。 【2012/2016】在其它条件一定的情况下，一个人在大学毕业以后工作的时间越长，则其进 行高等教育投资的（ ）越高。 A.直接成本 B.间接成本 C.总收益 D.总成本 【答案】C 【解析】在上大学的成本等其它条件一定的情况下，一个人上大学越早，在其今后的一生中 能够获得这种人力资本投资收益的时间就会越长，这会扩大总收益区域的面积，从而会使 上大学所得到的净现值更高 2.在其他条件相同情况下，上大学的成本越低，则上大学的人相对就会越多。 政府为学生提供无息或低息的学生贷款，降低直接成本 直接成本 很多大学提供部分或全部奖学金，资助水平上升覆盖面扩大 美国等国家，公立大学的学费往往低于私立大学 机会成本 当经济衰退期，高中毕业生不仅找到工作的可能性更小，且找到工作 后收入更低，机会成本下降，有更多高中毕业生愿意上大学。反之， 经济高速增长期，机会成本上升 因为劳动者的年龄越大，市场工资水平越高，去上学放弃的机会成本 越高 接受高等教育投资本人的能力强，用更少时间完成教育，且可能在上 大学期间勤工俭学，降低上大学的机会成本，心理成本也较低 【2016】在其他条件一定的情况下，有助于强化人们当前的高等教育投资动机的情况包括（ ）。 A.大学生毕业生的工资水平与高中毕业生差距缩小 B.政府承诺为上大学者提供无息贷款 C.大学毕业生的就业机会远远多于高中毕业生 D.高校为提高人才培养质量，提高了大学生拿到文凭的难度 E.上大学的学费有了较大幅度提高 【答案】BC 【解析】当大学毕业生与高中毕业生之间的工资性报酬差距越大，上大学的成本越低，投资 后的收入增量流越长，则愿意投资于大学教育的人相对来说就会越多。 【2017】关于能力差的人和能力强的人在上大学成本方面的说法，错误的是（ ）。 A.能力强的人比能力差的人上大学的心理成本更低 B.能力强的人有精力在上大学时勤工俭学，这有助于降低他们上大学的机会成本 C.能力强的人比能力差的人上大学的直接成本更高 D.能力强的人比能力差的人在上大学的机会成本方面存在的差异，主要取决于他们不上大 学去工作时能够挣到的工资差异 【答案】C 【解析】能力强的人比能力差的人上大学的机会成本更低，因为能力强者可能用更少的时间 完成高等教育，或上大学时勤工俭学，来降低机会成本 3.在其他条件相同情况下，大学毕业生与高中毕业生之间的工资性报酬差距越大，则愿意 投资于大学教育的人相对会越多。 注：上大学的总收益是指一个人在接受大学教育之后的终身职业生涯中获得的超过高中毕 业生的工资性报酬。 【2018.54】大学毕业生的工资性报酬超过高中毕业生的工资性报酬的部分，被视为高等教 育投资的( )。 A.成本 B.收益 C.总收益 D.总成本 【答案】C 【解析】上大学的总收益是指一个人在接受大学教育之后的终身职业生涯中获得的超过高中 毕业生的工资性报酬。 【2015 单选/2019 案例】从经济学的角度来看，小马的父亲不让他在高中阶段继续读书考 大学的理由是错误的，可以说服他父亲的道理有（ ）。 A.上大学的收益体现为大学毕业生的终身工资性报酬超过高中毕业生的那部分 B.任何人上大学的收益都会超过成本 C.如果大学给小马免掉学费，则上大学的收益都会超过成本 D.上大学的收益并不仅仅体现在刚毕业的那段时间 【答案】AD 【解析】上大学的总收益是指一个人在接受大学教育之后的终身职业生涯中获得的超过高中 毕业生的工资性报酬，因此如果仅仅根据大学刚刚毕业的几年中所得到的工资性状况来判 断上大学是否值得就会出现误差，选项 A、D 正确。 4.在其他条件相同情况下，在折算上大学的未来收益时所使用的贴现率（贴现率一个人对 上大学的未来工资性报酬收入的实际价值打折扣的程度）越高，越不会为了获得未来的更 大利益而放弃眼前利益，则上大学的可能性就越小。 【2018.69】在其他条件相同的情况下，使高等教育投资的价值变得越高的情形包括( ) A.上大学的心理成本越低 B.大学毕业生比高中毕业生的工资性报酬高出越多 C.上大学期间的劳动力市场工资水平越高 D.上大学的学费越低 E.大学毕业后工作的年限越长 【答案】ABDE 【解析】上大学的成本越低,则上大学的人相对就会越多。AD 正确。大学毕业生与高中毕业生 之间的工资性报酬差距越大，上大学人越多。B 正确。投资后的收入增量流越长，从而上大 学的可能性更大。E 正确。 【2017】在其他条件相同的情况下，促使高中毕业生愿意上大学的情况包括（ ）。 A.国家法定退休时间延迟 B.国家针对需要上大学的高中毕业生推出了一项无息贷款计划 C.大学毕业生和高中毕业生之间的工资差距缩小 D.经济不景气，导致大学毕业生和高中毕业生找工作的难度都增加 E.大学生中延期毕业或拿不到学位的学生比例上升 【答案】AB 【解析】根据题干中“愿意上大学”，则需要“收益大于成本，更划算的情形”，A 项符合 投资后的收入增量流越长，正确。B 项中的无息贷款，使上大学更划算，B 项正确。C、D、E 项导致上大学不划算，错误。 【2018】在其他条件相同的情况下，若（ ），则进行人力资本投资的合理性越强。 A.人力资本投资后获得收益的时间越长 B.人力资本投资的成本越低 C.人力资本投资后收入增加值越大 D.人力资本投资完成后获得收益的风险越高 E.人力资本投资的机会成本越高 【答案】ABC 【解析】选项 D“获得收益的风险越高”，人们更不愿意进行人力资本投资。选项 E 机会成 本越高，意味着成本越大，人们也不愿意进行人力资本投资。 三、关于上大学的合理年限决策 1.假定： 从大学教育中所能够获得的边际收益是递减的；每追加一年的大学教育投资所需要付出的 边际成本是不变的。 2.结论 （1）学习能力强的人，上大学的边际成本要低。 （2）不同人最好选择上不同年限的大学。 （3）边际收益一定的情况下，边际成本高的人愿意上大学的年限更少一些。 （4）边际成本一定的情况下，能够从每多上一年大学中获得更高边际收益的人，更有可 能上更长年限的大学。 【知识点】教育投资的收益估计及高等教育的信号模型 一、教育的社会收益 1.教育投资直接导致国民收入水平的提高和社会财富的增长，从而提高整个国家和社会的 福利水平； 2.有助于降低失业率，减少失业福利支出；预防犯罪，减少执行法律的支出； 3.较高的教育水平有助于提高政策决策过程的质量和决策效率； 4.父母的受教育水平在很大程度上会影响下一代的健康以及受教育状况； 5.教育水平的提高有助于提高整个社会的道德水平和信用水平，降低社会以及经济中的交 易费用，提高市场效率。 【2019】关于教育投资产生的社会收益的说法，错误的是（ ）。 A.它有助于提高受教育者的终身工资性报酬 B.它有助于国民收入水平提高和社会财富增长 C.它有助于降低失业率和减少国家的失业福利支出 D.它有助于提高政策决策过程的质量和决策效率 【答案】A 【解析】提高受教育者的终身工资性报酬，属于教育投资产生的私人收益，选项 A 错误。 二、教育投资的私人收益估计偏差 1.高估偏差，也被称为能力偏差，很可能会过高地估计一个人能够从教育投资中所能获得 的收益。 【举例】虽然大学毕业生的工资性报酬通常会比高中毕业生高出一部分，但这并非完全是高 等教育的作用，因为即使这些大学毕业生没有上大学，由于他们的能力本来就更强，即使 他们高中毕业后也去参加工作，他们的工资性报酬也会比那些实际上没上过大学的人更高。 2.低估偏差：低估了教育尤其是高等教育所产生的私人收益。 （1）上大学的收益不仅仅表现为较高的生产率，还表现为心理上的收益和非货币收益。 【举例】受良好教育的人往往有机会从事具有较高职业声望和社会地位的工作，获得更好的 社会资本，甚至更有可能实现相对更为满意的婚姻。 （2）忽略消费性收益。 【举例】在大学里结交的朋友、参与的社团活动以及文艺鉴赏能力、音乐欣赏水平的提高。 （3）上大学所获得的超过高中毕业生的货币报酬不仅仅包括工资性报酬部分，还包括福 利部分。 3.选择性偏差 高估没有上大学的人因为没上大学放弃分收益，同时低估大学毕业生通过上大学实际获得 的收益。 【2017】关于高等教育投资私人收益估计中存在的选择性偏差的说法，错误的是（ ）。 A.大学毕业生不上大学而是高中毕业就工作，他们的终身工资性报酬也会比那些实际没上 大学的高中毕业生更高 B.那些高中毕业就参加工作的人即使上了大学，所获得的终身工资性报酬也不大可能像实 际上大学的那些人那样多 C.人们在决定是否上大学以及选择何种职业都是基于比较优势原理做决策的 D.对上大学的私人收益进行的评估可能同时存在高估偏差和低估偏差 【答案】A 【解析】选项 A 错误，一个在从事具有较高的知识技能要求的工作方面有优势的人，可能在 从事低技能工作方面反而能力不足。换言之，上大学的人之所以选择上大学，是因为他们 “不得不”去上大学，因为如果他们不上大学，而是在高中毕业之后就去工作的话，他们 所得到的工资性报酬可能还不如那些实际上没有上大学的高中毕业生。 三、高等教育信号模型 1.关于信号 企业常常根据他们所认为的与生产率之间存在某种联系的、同时又是可以被观察到的标志 或特征来进行人员的甄选。 这些标志或特征包括年龄、经验、受教育程度等，这些能够获得的标记就被称为信号。 2.高等教育的信号模型的观点 高等教育本身并没有导致生产率的提高，但它却表明了一个受过高等教育的人是具有较高 生产率的人，即高等教育是一种高生产率的信号。 如果高等教育能够以较高的概率表明持有大学毕业文凭者确实比持有高中文凭者的生产率 要高，那企业利用大学毕业文凭作为筛选工具可能确实是一种既简单明确而且预测准确率 也比较高的好方法。 【2019】高等教育的信号模型认为（）。 A.企业利用大学文凭对求职者进行筛选是没有意义的 B.即使没有高等教育投资信号，企业也能判断出求职者的实际生产率 C.高等教育投资是证明劳动者具有高生产率的信号 D.从社会角度来说，高等教育投资是没有意义的 【答案】C 【解析】高等教育本身并没有导致生产率的提高，但是它却表明了一个受过高等教育的人是 一个具有较高生产率的人，即高等教育只不过是一种高生产率的信号而已。 【知识点总结】 一、高等教育投资的基本模型 1.成本收益分析框架 2.几个基本推论 3.上大学的合理年限决策 二、教育投资的收益估计及高等教育信号模型 1.社会收益 2.私人收益估计偏差 3.信号模型 第三节 人力资本投资与在职培训 【知识点】在职培训及其基本类型 一、在职培训概念： 除正规教育以外的另一种重要的人力资本投资形式； 对于工人的技能学习来说，在职培训都是最普遍、最主要的方式。 正式的在职培训：培训课程和项目、正规的学徒计划等 非正式的在职培训：“边干边学”观察有技术的工人、临时顶岗、信息和技能的传递等。 总之，工人的技能学习是在职培训最普遍、最主要的方式。 二、在职培训的类型: 1.一般培训 培训所带来的技能对所有的行业和企业都有用。 2.特殊培训 培训技能只对提供培训企业有用，对其他企业没用。 3.一般培训与特殊培训实际很难区分 区分的意义： ① 有助于解释员工或企业是不是愿意为在职培训付费； ② 它会使我们更容易理解为什么有些企业特别热衷于留住他们所培训过的员工。 【2015 案例】小罗在 2015 年跳槽去了第三家公司，这家公司重视员工培训，除了正式培训 课程之外，同事也会在工作中给予小罗很多指导。另外，这家公司还鼓励有潜力的技术型 员工在业余时间攻读 MBA 学位。关于小罗在第三家公司得到培训的说法，正确的是（）。 A.这家公司提供的正式培训属于特殊培训 B.资深同事对小罗的工作指导属于在职培训 C.小罗在业余时间攻读 MBA 学位不属于在职培训 D.小罗在业余时间攻读 MBA 学位属于人力资本投资 【答案】BCD 【解析】在职培训是许多经济学家所强调的除正规教育以外的另一种重要的人力资本投资形 式。如正规的学徒计划，该计划使没有受过训练的工人在技术工人的指导下工作。 【知识点】在职培训的成本与收益及其安排 一、在职培训的成本与收益 （一）直接成本： 1.支付受训者的工资及教师的讲课费 2.支付租用培训场地和培训设备的费用 3.即使所用的是本企业的师资、场地、设备、也应该将其计入培训成本。 （二）受训练者参加培训的机会成本 1.在职员工参加培训均需花费一定的时间，往往要提前下班或请假； 2.参加培训的员工常常不能全力工作，这些都会给企业的生产和工作带来一定的损失。 （三）利用机器或有经验的职工从事培训活动的机会成本 （四）收益： 1.主要表现在受训者生产率的提高上面； 2.然而这种收益有时比较明显，有时要经过一段时间才能表现出来。 【2018.44】关于在职培训的说法,错误的是() A.企业承担在职培训的全部成本，并获得全部收益 B.在职培训属于人力资本投资的一种 C.在职培训对企业和劳动者的行为都会产生影响 D.大多数在职培训都是以非正式的形式完成的 【答案】A 【解析】在职培训的成本收益分担分享需要区分般培训和特殊培训,A 太绝对,错误。 【2019】关于在职培训的说法，正确的是（）。 A.特殊在职培训有助于提高劳动者在任何企业中的劳动生产率 B.绝大多数在职培训既包括一般在职培训因素也包括特殊在职培训因素 C.一般在职培训只对劳动者有用，对企业没用 D.在职培训的成本就是指企业因提供培训而直接支出的全部费用 【答案】B 【解析】特殊在职培训只使劳动者对提供培训的企业的劳动生产率有所提高，选项 A 错误； 一般在职培训指培训所带来的技能对所有的行业和企业都有用，选项 C 错误；在职培训的 成本包括直接成本和机会成本，选项 D 错误 二、一般培训与特殊培训成本和收益安排 1.一般培训的成本负担方式 （1）通常情况下，一般培训成本由员工来承担，员工自己享有收益较为合理。 （2）员工对成本的负担并不一定采取直接付费的方式，而往往是通过这种方式来对培训 的成本和收益做出安排，即员工在接受培训期间接受一种与较低的生产率相对应的较低工 资率(低于不接受培训时的市场工资率），同时在培训以后又获得与较高的生产率相对应的 较高工资率（高于不接受培训情况下所可能获得的市场工资率）。 【理解】：培训期间长技能提升了，但没获得高工资；培训后，技能和效率提升了，绩效上 涨，工资自然提升，也就获得收益了！ 2.特殊培训成本负担方式 （1）企业和员工共同分摊了特殊培训的成本。 在培训期间，受训者因接受培训会导致其生产率比不接受培训时要低，但是这时企业既不 完全按员工在接受培训时的较低生产率来支付工资，也不完全按员工不接受培训时的生产 率来支付与市场工资率相同的工资率，而是向员工支付一种位于市场工资率和低生产率工 资率之间的工资率。这实际上意味着企业和员工共同分摊了特殊培训的成本。 （2）企业和员工共同分享收益。 在特殊培训完成之后，企业既不会按照员工没有接受特殊培训时的生产率向他们支付较低 的工资，也不会完全按照员工接受过培训之后所能够达到的高生产率来支付较高的工资， 而是会向员工支付一种介入两者之间的工资率。 【注意】在实际的管理实践中，企业所进行的一般培训和特殊培训实际上是很难完全区分开 的，很普遍应用的方式是：先分摊成本然后再分享收益。 【2016】人力资本投资成本在企业和员工之间共同分摊，而收益由双方共同分享，这种做法 常见于（）时。 A.企业实施一般培训 B.企业实施特殊培训 C.劳动者在企业间流动 D.劳动者在企业内流动 【答案】B 【解析】在特殊培训的情况下，培训投资的成本和收益安排往往是这样的：在培训期间，受 训者因接受培训会导致其生产率比不接受培训时要低，但是这时企业既不完全按员工在接 受培训时的较低生产率来支付工资，也不完全按员工不接受培训时的生产率来支付与市场 工资率相同的工资率，而是向员工支付一种介于市场工资率和低生产率工资率之间的工资 率。这实际上意味着企业和员工共同分摊了特殊培训的成本。既然企业和员工分摊了投资的 成本，那么他们必然要分享特殊培训的收益才合理。 【知识点】在职培训对企业及员工行为的影响 1.企业通过各种人力资源管理实践来降低受过特殊培训的这些员工的流动率或辞职率。 2.大多数接受过特殊培训的员工可能都比较愿意在本企业中工作较长的时间，这样他们的 流动倾向就会受到削弱。 3.企业中资格越老的工人失业的可能性越小，在企业迫不得已裁减工人时，通常都是先解 雇进企业年头短和时间最晚的那些人员。 4.接受正规学校教育数量越多的人，越有可能接受更多的在职培训。 5.随着员工年龄越来越大，他们进行在职培训投资的意愿也就越来越低。 【2018】关于在职培训的说法，错误的是（）。 A.企业承担在职培训的全部成本，并获得全部收益 B.在职培训属于人力资本投资的一种 C.在职培训对企业和劳动者的行为都会产生影响 D.大多数在职培训都是以非正式的形式完成的 【答案】A 【解析】一般在职培训成本由员工承担并享受收益；特殊在职培训成本由企业和员工共同承 担并共享收益。 【2019】关于在职培训对企业和员工产生的影响的说法，错误的是（）。 A.接受特殊在职培训较多的员工通常离职动机更强 B.企业在经济衰退时期也会尽可能避免解雇受过大量特殊在职培训的员工 C.接受一般在职培训较多的员工更容易在其他企业中找到工作，因为流动更容易 D.劳动者年纪越大，对在职培训进行投资的意愿往往越弱 【答案】A 【解析】受过特殊培训的员工在本企业中所获得的工资比他们如果到其它企业中去工作可能 获得的工资要稍高，如果离开企业，实际上会丧失一部分收入。因此，接受特殊在职培训 较多的员工通常离职动机更弱，选项 A 错误。 【知识点总结】 一、在职培训及其基本类型 1.作为人力资本投资方式 2.类型 二、在职培训的成本与收益及其安排 1.成本与收益 2.在职培训投资的成本及收益安排 三、在职培训对企业及员工行为的影响 第四节 劳动力流动 【知识点】劳动力流动及其利弊 一、劳动力流动概念： 一般是指劳动力依据劳动力市场条件变化，在企业间、职业间、产业间以及地区间的移动。 1.在固定区域内，流动会涉及流入和流出两个概念。 由于流动能使劳动力得到更有效利用，从而增加收入，所以人们为流动所垫支的费用也被 视为投资。 【案例】：跳槽而参加面试的置装费、交通费、住宿费等均视为一种投资。 2.意义： （1）可以纠正地区间就业不平衡。 （2）减少由技术变化而引起的人力问题。 （3）减轻与经济结构变化相联系的失业问题。 （4）有利于劳动力市场根据其他市场形势的变化做出快速的调整。 （5）合理的劳动力流动是人们实现个人就业选择自由的一个重要手段。 【2012】关于劳动力流动的说法，错误的是()。 A.劳动力流动有助于纠正地区间的就业不平衡 B.劳动力流动对于劳动者来说是好事，但对企业来说是坏事 C.劳动力流动应该有个合理的限度，过多的劳动力流动对于企业和劳动者来说都不利 D.劳动力流动有利于提高整个社会的劳动力资源配置效率 【答案】B 【解析】劳动力流动对劳动者和企业均有利有弊。劳动力流动应该有合理限度，劳动力过度 流动同劳动力流动不足一样，都会产生不好的效果。选项 B 错误。 二、劳动力流动对企业和员工的影响 劳动力流动应该有个合理的度，过度流动，无论员工方还是企业方都要付出代价。 1.对员工影响 （1）放弃已积累的资历、提升机会等权利； （2）放弃已经培养起来的较为亲密的同事关系； （3）在新的工作中要从低等级工作开始干起，努力去建立新的同事关系，因为没有资历， 从而缺乏职业安全感。 （4）要在工作多年之后，才能享受退休金待遇. 2.对企业的影响 （1）向离职者支付的训练费用尤其是特殊培训费用的丧失； （2）重新招聘、培训新工人的重置成本； （3）新员工伴随的低劳动生产率； （4）新员工需要适应新环境，必须工作一段时间之后才能充分发挥作用。 【2019】关于劳动力流动说法错误的是（ ）。 A.劳动力流动是劳动者实现个人就业选择自由的重要手段 B.劳动力流动是同等质量劳动力的转移不属于人力资本投资 C.劳动力流动可以发生在不同的企业，职业产业和地区之间 D.劳动力流动有助于劳动力得到更有效的利用 【答案】B 【解析】高等教育投资、在职培训、劳动力流动等均属于人力资本投资，选项 B 错误 【2018.30】关于劳动力流动对企业和劳动者产生的影响的说法，错误的是( )。 A.有经验员工的离职通常导致企业增加培训新员工的成本。 B.有自愿离职的情况下，员工的劳动力流失是没有成本的。 C.劳动力流动对于企业和劳动者都有利有弊 D.资深员工离职会导致企业的一部分培训成本无法回收。 【答案】B 【解析】劳动者的劳动力流动是有成本的，B 错误。 【2017 案例】有些新招来的年轻员工由于入职前对公司和工作了解不够，进来之后发现工 作内容与想象不太一样，在尝试工作一段时间后仍然无法适应，因而选择离职。下面表述 正确的是（ ）。 A.劳动力流动是一个企业和员工之间相互匹配的过程 B.工作经验少，任职年限短的员工与企业和岗位之间的匹配性往往更不稳定 C.员工离职不会给企业带来成本 D.年轻的新员工流动对他们个人而言成本比较低 【答案】ABD 【解析】员工离职会导致企业前期进行培训成本流失，同时，企业需要重新招聘新员工，会 产生新的招聘成本，选项 C 错误 【知识点】劳动力流动的主要影响因素 名称 内容（了解） （1）企业规模：一般情况下，企业的规模越大， 则员工的流动率越低 （2）企业所处的地理位置：如果企业位于企业数 企业因素 量很多的大型都市地区，员工的流动率比较高 （3）企业的组织文化以及领导风格：劳动者在一 个组织中的心理成本过高或者心理收益太低，也会 导致员工流失 （1）劳动者的年龄：劳动者在年轻的时候流动的 频率会高于他们在中年以后的流动频率 劳动者因素 （2 ）劳动力的任职年 限：其他条件相同的情况 下，劳动者的任职年限越长，离职的可能性越低 （3）劳动者的性别：女性员工的辞职率比男性员 工的离职率要高，而在职年限更短 市场周期因素 （1）劳动力市场处于宽松状态（供大于求）时， 已经就业的劳动者的流动动机显然会受到削弱 （2 ）当劳动力市场处于紧张状态（供小于求） 时，已经就业的劳动者往往可以利用跳槽的机会要 求新雇主增加工资，劳动力的流动率自然会上升 （3）衡量劳动力市场松紧程度的一个重要指标是 失业率 ① 在失业率高时离职率低，而在失业率低时离职率 会比较高②解雇率高（在经济衰退时期）时离职率 低，解雇率低时离职率高③在经济快速增长期，劳 动力流动率会比较高，而且经济停滞期甚至衰退 期，劳动力的流动率会比较低 社会因素 （1）社会对于流动的态度、流动的传统习惯 （2）不同国家的社会制度 【2018.16】通常规模越大的企业劳动力流动率越低，关于生产这种现象原因的说法,错误的 是( )。 A.大企业提供的大多是特殊在职培训，这使员工流动到其他企业无利可图 B.大企业往往提供较高水平的工资，导致员工流动到其他企业的成本较高 C.大企业能够为劳动者提供较多的工作轮换机会 D.大企业能够为劳动者提供较多的垂直晋升机会 【答案】A 【解析】企业规模越大,劳动力流动越低。原因包括大企业提供较高水平的工资,为劳动者提供 工作轮换和多次晋升的机会。A 说法太绝对,错误。 【2018.33】衡量劳动力市场松紧程度的重要指标之一是( )。 A.工资率 B.失业率 C.就业人数 D.失业人数 【答案】B 【解析】衡量劳动力市场松紧程度的一个重要指标是失业率。 【2018.17】关于影响劳动力流动的市场周期因素的说法，错误的是( )。 A.一个国家的住房制度是影响劳动力流动的市场周期因素 B.解雇率高时往往离职率低 C.失业率高时往往离职率低 D.大多数时候劳动力市场周期是与经济周期同步的 【答案】A 【解析】一个国家的住房制度属于社会因素，A 错误。 【2017 案例】有一批员工离职则是因为北京房价过高，员工感觉在北京买房难度太大，将 来抚养孩子的压力也大，因而选择到软件开发就业机会较多的二线城市定居。以下说法正 确的是（ ）。 A.造成企业员工流动的一些原因不在企业的可控范围之内 B.经济周期对劳动力流动也会产生影响 C.企业所处的地理位置对劳动力流动也会产生影响 D.社会方面的原因也有可能会导致员工流动 【答案】ACD 【解析】根据材料内容，员工流动的主要原因是企业因素中的地理位置造成的。正确选项为 AC。 【2015】关于影响劳动力流动的市场周期因素的说法，正确的是（ ）。 A.在劳动力市场处于宽松状态时，劳动力流动率上升 B.在劳动力市场处于紧张状态时，劳动力流动率上升 C.离职率和失业率之间存在正相关关系 D.在解雇率较高时，离职率也较高 【答案】B 【解析】当劳动力市场处于宽松状态时，已经就业的劳动者的流动动机会受到削弱；相反， 当劳动力市场处于紧张状态时，已经就业的劳动者往往可以利用跳槽的机会要求新雇主增 加工资，劳动力的流动率自然会上升，选项 B 正确。 【知识点】劳动力的跨地区流动 一、劳动力的跨地区流动主要原因 1.经济原因是最基本的 存在着地区之间经济发展的不平衡： （1）经济发展水平上的静态差异； （2）是地区之间在发展速度上的动态差异。 2.劳动力流动总向着经济增长最快、投资扩大最迅速的地区。 3.从一个地区来看，引起就业增长的要素有： （1）与全国经济增长率相比的预期地区增长率。 （2）地区工业组合。 （3）地区优势和地区劣势。 二、劳动力的跨地区流动主要考虑因素 1.地区间人均收入差别：差别越大，迁移的可能性就越大。 2.工作机会多少：机会越多，迁移的可能性就越大。 3.迁移距离：迁移距离越远，迁移的可能性就越小 4.迁移成本：直接成本、机会成本、心理成本 5.劳动力迁出地区和迁入地区的关系密切程度：劳动力迁出地区和迁入地区的关系密切程 度关系越密切，迁移的可能性就越大 【回归迁移】：从一地区迁移到另一地区，但经过一段工作时间后，又迁回到原地区。 【2012】关于劳动力跨地区流动的说法，错误的是( )。 A.跨地区劳动力流动的主要原因在于地区之间存在经济发展不均衡的情况 B.跨地区劳动力流动会受到迁移距离和迁移成本的影响 C.跨地区劳动力流动对劳动力流入地有好处，对劳动力流出地没有好处 D.跨地区劳动力流动并非单向的，流出的劳动力也可能会重新流动回原居住地 【答案】C 【解析】C 说法有误。 【知识点】劳动力的跨职业流动 一、国外经验表明：职业收入高于或接近中值水平的职业，都有劳动力的净流入；收入低 于中值水平的职业，劳动力的净流出。不过服务业是例外，原因是就业机会易得，吸纳劳 动力速度超过流出的速度。 二、劳动力职业流动的方向 1.按照职业等级差别分为：向上、向下、水平流动 自愿性流动：基本上属于向上流动 非自愿性流动：也会追求向上的目标或要求水平流动,但是会有向下流动的情况 总的来看，向上流动会占较大的比例。 2.职业流动的特殊形式：家庭两代人之间的职业转移 两代人从事相同职业的比例越多，非竞争性力量对职业选择的决定性越强，劳动力配置中 的不合理的成分越大。 两代人职业差异越明显，竞争对职业选择的作用越大，劳动力配置中则越趋于合理。 【2014】关于劳动力职业流动的说法，正确的是（ ）。 A.经济不景气时期，一些劳动者失去了原来较好的职业，不得不接受条件较差的职业，这 属于跨职业流动中的水平流动 B.家庭两代人之间的职业相似性越高，则表明竞争对于职业选择的作用越大 C.劳动者进行跨职业流动的主要目的在于获得更多的报酬以及更高的职业地位 D.只有职业收入高于或接近中值水平的职业才会有劳动力的净流入 【答案】C 【解析】A 属于向下流动；两代人从事相同职业的比例越多，非竞争性力量对职业选择的决 定性越强，劳动力配置中的不合理的成分越大。B 说法有误。D 说法过于绝对，错误。 【知识点】劳动力的跨产业流动及产业内流动 在中国，产业的划分是： 第一产业为农业。包括农、林、牧、渔业。 第二产业为工业。包括采掘、制造、自来水、电力、蒸汽、热水、煤气和建筑业。 第三产业分为流通业和服务业。 一、农业劳动力向工业部门的流动 1.从农业流入到工业部门的劳动者大多数首先进入所谓蓝领阶层。这可以归因于蓝领阶层, 和农业劳动者一样都是从事体力劳动，两者具有同一性。 2.农业劳动力要进入工业部门的白领职业，大都需要经过较长时间的训练，一般都要在下 一代才更有可能办到。 3.农业劳动力流动比较普遍的两种情况 （1）离土又离乡：即与农业生产断绝联系（永久性）； （2）离土不离乡：即在从事工业部门劳动的同时还从事一些农业劳动（暂时性）。 两种方式在一定时期内可以并存，最终前一种方式会取代后一种方式。 【例题】根据劳动保障部门统计，进城农民工就业绝大多数集中在建筑业、家政服务业、餐饮 业等重体力劳动和传统服务行业，这说明（ ）。 A.存在政策性行业壁垒 B.这些行业在工资方面具有极强的吸引力 C.蓝领阶层和农业劳动者具有同一性 D.农民工进城前都经过了这些行业的特殊培训 【答案】C 【解析】蓝领阶层和农业劳动者一样都是从事体力劳动，二者具有同一性。 【例题】关于农业劳动力流动说法错误的是（ ）。 A.离土又离乡的流动是永久性的 B.离土不离乡的流动是暂时性的 C.A 和 B 在一定时期内可以并存,最终是 B 会取代 A D.农业对劳动力的排斥和工业对劳动力的吸引共同导致了两个产业劳动力报酬上的较大差 别 【答案】C 【解析】A 和 B 在一定时期内可以并存,最终是 A 会取代 B。 二、非农产业部门内部的劳动力流动 1.一般来说，某个产业部门劳动力工资水平越高，该部门作为就业源泉的吸引力就越强， 自动辞职的劳动者就越少。 2.产业部门的劳动力与该部门失业率的关系 （1）高失业率说明非自愿性劳动力流动较高。 （2）高失业率部门劳动力流动率也较高。 【2017】关于产业之间及其产业内部劳动力流动的说法，正确的是（ ）。 A.劳动力从工业部门流动到农业部门大多会首先进入蓝领阶层 B.产业内部的劳动力流动是企业选择员工的结果 C.产业内部的劳动力流动是员工选择企业的结果 D.劳动力在产业内部及产业之间流动时，通常会向就业机会更多，工资水平更高的方向流 动 【答案】D 【解析】从农业流入到工业部门的劳动者大多数首先进入所谓的蓝领阶层，A 选项错误；产 业内部的劳动力流动是企业选择员工和劳动者选择受雇单位两方面行为共同作用的结果， BC 选项错误。 【知识点总结】 一、劳动力流动及其利弊 1.劳动力流动及其意义 2.对企业及员工行为的影响 二、劳动力流动的主要影响因素 1.企业因素 2.劳动者因素 3.市场周期因素 4.社会因素 三、劳动力的跨地区流动 1.主要原因 2.主要考虑因素 四、劳动力的跨职业流动 五、劳动力的跨产业流动及产业内流动 1.农业向工业部门流动 2.非农产业部门内部的劳动力流动 考点解析 1.劳动力流动的主要影响因素； 2.劳动力跨职业、跨产业流动的理解。
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中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第十六章
第十六章 社会保险 【本章框架】 基本养老保险 基本医疗保险 工伤保险 失业保险 生育保险 补充保险 【本章考情分析】 年度 单选题 多选题 案例分析题 2014 3题3分 1题2分 —— 2015 5题5分 2题4分 2016 4题4分 2题4分 3题6分 2017 1题1分 1题2分 —— 2018 2题2分 —— 3题6分 2019 1题1分 1题2分 第一节 基本养老保险 【本节内容精讲】 【知识点】基本养老保险制度 养老保险制度是国家通过立法，保障劳动者在达到法定退休年龄后，从基本养老保险基金 获得一定的经济补偿、物质帮助和服务，以保证其晚年基本生活的一项社会保险制度。 保险模式：社会统筹与个人账户相结合。 基金组成：用人单位和个人缴费以及政府补贴。 【知识点】基本养老保险费的缴纳 用人单位应按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，计入基本养 老保险统筹基金。 职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，计入个人账户。 无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活 就业人员参加基本养老保险，按国家规定缴纳基本养老保险费，分别记入基本养老保险统 筹基金和个人账户 【知识点】劳动者退休条件及基本养老保险待遇 （一）基本养老保险待遇 基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。 1.基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇人 口平均预期寿命等因素确定。 《关于建立统一的企业职工养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限累计满 15 年的 人员退休后按月发放基本养老金。退体时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平 均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1 年发给 1%。个人帐户养 老金月标准为个人帐户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人员平均预期 寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。 1.决定实施之前参加工作、实施之后退休且缴费年限满 15 年，在发给基础养老金的基础上， 再发给过渡性养老金。 2.参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡的,其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金: 在未达到法定退休年龄时因病或者非因工致残完全丧失劳动能力的,可以领取病残津贴。 【2016】下列情形中，属于领取基本养老保险病残津贴条件的是（ ）。 A.因工伤部分丧失劳动能力 B.因工伤完全丧失劳动能力 C.因病部分丧失劳动能力 D.因病完全丧失劳动能力 【答案】D 【解析】应是由基本养老保险支付，所以 AB 选项可以排除。在未达到法定退休年龄时因病或 者非工致残完全丧失劳动能力的，可以领取病残津贴。所需资金从基本养老保险基金中支 付。 （二）享受基本养老保险待遇的条件 1.达到退休年龄 （1）男满 60 岁，女满 50 岁；女干部满 55 岁。 （2）从事井下、高空、高温、特别繁重体力或其他有害身体健康工作达到一定年限的，退休 年龄为男满 55 周岁，女工人年满 45 周岁。 （3）因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退 休年龄为男年满 50 周岁，女年满 45 周岁。 2.累计缴纳基本养老保险费满 15 年。 （三）缴费不足 15 年的处理 （1）参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足 15 年的，可以缴费至 满 15 年,按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老 保险。 （2）《社会保险法》实施前参保、延长缴费 5 年后仍不足 15 年的，可以一次性缴费至满 15 年。 （3）参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足 15 年的，且未转入新 型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，个人可以书面申请终止职工基本养老保 险关系。 （4）参加基本养老保险的个人跨省流动就业,达到法定年龄累计缴费不足 15 年的，按照有 关待遇领取地的规定确定继续缴费地后，可按照规定延长缴费。 【知识点】基本养老保险的发放和调整机制 （一）基本养老金的发放 （1）委托银行发放 （2）通过邮局寄发 （3）社保保险机构直接发放 （4）依托社区发放 （二）基本养老金的调整机制 一般截止上年度末已离退休人员，本年新退休人员执行当年调整机制。 【2018】关于基本养老保险说法，正确的是（ ）。 A.缴纳基本养老保险的个人死亡的，其个人账户余额由其他参保人分享 B.发放待遇可以委托社区现有机构 C.参保人享受待遇的前提是年满 60 周岁 D.基金仅由用人单位缴费和个人缴费组成 【答案】B 【解析】当个人死亡的，个人帐户余额可以继承；参保人享受待遇的前提是达到法定退休年 龄和累计缴纳基本养老保险费满 15 年；养老保险基金由用人单位、个人和政府补贴等组成。 【知识点】基本养老保险关系转移接续 《社会保险法》规定，个人跨统筹地区就业的，其基本养老保险关系随本人转移，缴费年限 累计计算。个人达到法定退休年龄时，基本养老金分段计算、统一支付。 本节主要考点 1.基本养老保险费的缴纳 2.享受基本养老保险待遇的条件 3.缴费不足 15 年的处理 4.基本养老保险关系转移接续 第二节 基本医疗保险 【知识点】基本医疗保险制度 基本医疗保险是为了抗御疾病风险而建立的一种社会保险，被保险人患病就诊发生医疗费 用后，由医疗保险机构对其给予一定的经济补偿。 【知识点】基本医疗保险覆盖范围 城镇所有的用人单位及其职工和退休人员，是目前社会保险中实施单位最广的。 【知识点】基本医疗费的缴纳 基本医疗保险费由用人单位和个人共同缴纳。 （1）用人单位：按照用人单位职工工资总额的 6%左右； （2）个人缴费：为本人工资收入的 2%。 实行的是统账结合的制度模式。即统筹基金和个人账户两部分。个人账户的资金来源： (1)个人缴纳本人工资的 2%全部计入个人账户； (2)单位缴费的 30%左右划入个人账户。单位缴费划入个人帐户比例要考虑年龄因素，年龄 越大划入个人帐户的资金也要多一些。 【2016】城镇职工基本医疗保险基金的筹集方式是（ ）。 A.国家与用人单位共同负担 B.用人单位负担 C.用人单位和劳动者共同负担 D.劳动者负担 【答案】C 【解析】城镇职工基本医疗保险基金的筹集方式是由用人单位和个人共同缴纳。 【知识点】基本医疗保险基金的支付 医疗费用依法应当由第三人负担，第三人不支付或者无法确定第三人的，由基本医疗保险 基金先行支付，并有权向第三人追偿。 但下列医疗费用不纳入基本医疗保险基金支付范围： ① 应当从工伤保险基金中支付的 ② 应当由第三人负担的 ③ 应当由公共卫生负担的 ④ 在境外就医的 【2016/2019】下列费用中，属于基本医疗保险基金支付范围的是（ ）。 A.境外就医的费用 B.应当由公共卫生负担的费用 C.应当从工伤保险基金中支付的费用 D.急诊、抢救的医疗费用 【答案】D 【解析】下列医疗费用不纳入基本医疗保险基金支付范围：（1）应当从工伤保险基金中支 付的；（2）应当由第三人负担的；（3）应当由公共卫生负担的；（4）在境外就医的。 【知识点】基本医疗保险基金的支付 统筹基金和个人账户的支付范围各不相同。 个人账户主要支付门诊（小额）医疗费用,归个人使用，可以结转和继承。统筹基金主要支 付住院（大额）医疗费用,由社会保险经办机构统筹调剂使用。 统筹基金支付起付标准，在当地职工年平均工资的 10%左右，如患者住院，个人首先要用 个人账户或自付费用。 统筹基金在一个年度内支付一个患者的医疗费用到一定数额以后就要封顶，最高支付限额 一般控制在当地职工年平均工资的 4 倍左右。 【知识点】基本医疗保险关系的转移 《社会保险法》规定，个人跨统筹地区就业的，其基本医疗保险关系随本人转移，缴费年限 累计计算。 本节主要考点 1.基本医疗保险费的缴纳 2.基本医疗保险基金的支付 3.基本医疗保险关系的转移 第三节 工伤保险 【本节内容精讲】 【知识点】工伤保险制度 工伤保险又叫职业伤害保险，是职工在工作过程中因工作原因受到事故伤害或患职业病,由 社会保险经办机构对其本人或供养亲属给予物质帮助和经济补偿的一项社会保险制度。 【知识点】工伤保险的原则和覆盖范围 （一）原则 无过失责任原则 损害赔偿原则 预防、补偿和康复相结合的原则 （二）工伤保险的覆盖范围 我国境内的各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位、基金会、律师事务所、会计师事 务所等组织和有雇工的个体工商户应参加工伤保险，为本单位全部职工或雇工缴纳工伤保 险费。 （三）用人单位的责任 1.基本责任 用人单位应当将参加工伤保险的有关情况在本单位内公示。职工发生工伤时，用人单位应 当采取措施使工伤职工得到及时救治。 2.不同情况下的责任 （1）用人单位分立、合并、转让的，承继单位应当承担原用人单位的工伤保险责任； （2）原用人单位已经参加工伤保险的，承继单位应当到当地经办机构变更登记； （3）用人单位实行承包经营的,工伤保险责任由职工劳动关系所在单位承担； （4）职工被借调期间受到工伤事故伤害的,由原用人单位承担工伤保险责任,但原用人单位 与借调单位可以约定补偿办法；, （5）企业破产的，在破产清算时依法拨付应当由单位支付的工伤保险待遇费用: （6）职工被派遣出境工作，依据前往国家或者地区的法律应当参加当地工伤保险的，参 加当地工伤保险，其国内工伤保险关系中止；不能参加当地工伤保险的，其国内工伤保险 关系不中止； （7）职工（包括非全日制从业人员）在两个或两个以上单位同时就业的，各用人单位应 分别为职工缴纳工伤保险费。职工发生工伤，由职工受到伤害时工作的单位依法承担工伤 保险责任。 【2017 多选】关于用人单位工伤保险责任的说法，正确的是（ ）。 A.职工在两个用人单位同时就业的，由职工受到伤害时工作的单位承担工伤保险责任 B.用人单位应当将参加工伤保险的有关情况，在本单位内公示 C.职工被派遣出境工作的，其国内工伤保险关系依法终止 D.非全日制从业人员可以自愿参加工伤保险，使用其的用人单位无工伤保险责任 E.用人单位在转让前职工发生工伤的，由继承的单位承担工伤保险责任 【答案】ABE 【解析】职工被派遣出境工作的，不能参加当地工伤保险的，其国内工伤保险不中止，选项 C 错误；非全日制从业人员的使用其的用人单位，同时具有工伤保险责任，选项 D 错误。 【知识点】工伤保险费的缴纳 1.《社会保险法》“职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工不缴纳工伤 保险费。” 2.《工伤保险条例》规定，工伤保险基金由用人单位缴纳的工伤保险费、工伤保险基金的利 息和依法纳入工伤保险基金的其他资金构成。 3.工伤保险费根据以支定收、收支平衡的原则，确定费率。国家根据不同行业的工伤风险程 度确定行业的差别费率。 4.用人单位缴纳工伤保险费的数额为本单位职工工资总额乘以单位缴费费率之积 【2017】关于工伤保险费缴纳的说法，正确的是（ ）。 A.职工无需缴纳工伤保险费 B.用人单位和职工共同缴纳工伤保险费 C.用人单位代替职工缴纳工伤保险费 D.工伤保险费由国家承担 【答案】A 【解析】 《社会保险法》“职工应当参加工伤保险，由用人单位缴纳工伤保险费，职工不缴纳 工伤保险费。” 【知识点】工伤认定 （一）工伤认定范围 职工有下列七种情形之一的，应当认定为工伤: （1）工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的。 （2）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受到事故伤 害的。 （3）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的。 （4）患职业病的。 （5）因工外出期间,由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的。 （6）在上下班途中，受到非本人主要责任的交通事故或者城市轨道交通、客运轮渡、火车 事故伤害的。 （7）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。 职工有下列情形之一的，视同工伤: （1）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在 48 小时之内经抢救无效死亡的。 （2）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的。 职工有上述两项情形的，按照《工伤保险条例》的有关规定享受工伤保险待遇。 （3）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用人单位后旧 伤复发的。职工有第 3 项情形的，按照《工伤保险条例》的有关规定享受除一次性伤残补助 金以外的工伤保险待遇。 【2016 多选】下列情形中，不应当被认定为工伤的是（ ）。 A.职工因工外出期间，由于工作原因受到伤害的 B.职工下班后在工作场所从事收尾性工作受到事故伤害的 C.职工在上班途中受到暴力伤害的 D.职工在工作时间内因私外出发生交通事故受到伤害的 E.职工患职业病的 【答案】CD 【解析】考查工伤认定范围。 【2018 案例】关于工伤认定的说法，正确的是（ ）。 A.小孙是在下班收工关闭车床时受伤，所以不能认定工伤 B.小孙在手指受伤的事故中存在过错，所以不应认定工伤 C.单位未为小孙缴纳工伤保险费，所以小孙不能认定工伤 D.小孙符合认定工伤的条件，应当认定工伤 【答案】D 【解析】工伤保险的原则：所谓无过失责任是指劳动者在各种伤害事故中只要不是受害者本 人故意行为所致，就应该按照规定标准对其进行伤害赔偿。 （二）不认定工伤的范围 有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤： （1）故意犯罪的 （2）醉酒或者吸毒的 （3）自残或者自杀的 （三）工伤认定申请 工伤认定申请期限 职工发生事故伤害或者按照职业病防治法规定被诊断、鉴定为职业病，所在单位应当自事 故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起 30 日内,提出工伤认定申请。 用人单位未按前款规定提出工伤认定申请 工伤职工或者其直系亲属、工会组织在事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起 1 年内，可以直接向用人单位所在地统筹地区劳动保障行政部门提出工伤认定申请。 用人单位未在规定的 30 日时限内提交工伤认定申请，此期间发生符合《工伤保险条例》规 定的工伤待遇等有关费用由该用人单位负担。 【2018 案例】关于工伤认定申请程序的说法，错误的是（ ）。 A.如果单位未按期为小孙申请工伤认定，小孙本人可以申请工伤认定 B.如果单位未按规定申请工伤认定，工会组织可以申请工伤认定，且没有申请时间限制 C.小孙发生事故后，单位应在 30 天内申请工伤认定 D.如单位未按期为小孙申请工伤认定，在此期间发生的符合《工伤保险条例》的工伤保险待 遇由该单位承担 【答案】B 【解析】职工发生事故伤害或者按照职业病防治法规定被诊断、鉴定为职业病，所在单位应 当自事故伤害发生之日或被诊断、鉴定为职业病之日起 30 内，向统筹地区劳动保险行政部 门提出工伤认定申请。用人单位未按规定提出工伤认定申请的，工伤职工或其近亲属、工会 组织在事故伤害发生之日或被诊断、鉴定为职业病之日起 1 年内，可以直接向用人单位所 在地统筹地区劳动保险行政部门提出工伤认定申请。 工伤认定争议的举证 （1）职工或者其直系亲属认为是工伤，用人单位不认为是工伤的，由用人单位承担举证 责任。 （2）社会保险行政部门应当自受理工伤认定申请之日起 60 日内做出工伤认定的决定。社 会保险行政部门对受理的事实清楚、权利义务明确的工伤认定申请，应当在 15 日内做出工 伤认定的决定。 【知识点】劳动能力鉴定 劳动能力鉴定是指劳动功能障碍程度和生活自理障碍程度的等级鉴定。 劳动能力鉴定由用人单位、工伤职工或者其直系亲属向设区的市级劳动能力鉴定委员会提 出申请。设区的市级劳动能力鉴定委员会应当自收到劳动能力鉴定申请之日起 60 日内做出 劳动能力鉴定结论，必要时，做出劳动能力鉴定结论的期限可以延长 30 日。 自劳动能力鉴定结论做出之日起 1 年后，工伤职工或者其直系亲属、所在单位或者经办机 构认为伤残情况发生变化的，可以申请劳动能力复查鉴定。 【2010 多选】自劳动能力鉴定结论做出之日起 1 年后，（ ）认为伤残情况发生变化的可以 向劳动能力鉴定委员会申请劳动能力复查鉴定。 A.工会组织 B.工伤职工直系亲属 C.工伤职工所在单位 D.劳动行政部门 E.工伤保险经办机构 【答案】BCE 【解析】自劳动能力鉴定结论做出之日起 1 年后，工伤职工或者其直系亲属、所在单位或者 经办机构认为伤残情况发生变化的，可以申请劳动能力复查鉴定。 【知识点】工伤保险待遇 （一）工伤保险基金支付范围 职工治疗工伤应当在签订服务协议的医疗机构就医，情况紧急时可以先到就近的医疗机构 急救。以下项目可以从工伤保险基金中支付： （1）治疗费、药费、住院费 （2）伙食补助费、外地交通费、外地食宿费 （3）康复费用 （二）停工留薪期 职工因工作遭受事故伤害或者患职业病需要暂停工作接受工伤医疗的，在停工留薪期内， 原工资福利待遇不变,由所在单位按月支付。 停工留薪期一般不超过 12 个月。 伤情严重或者情况特殊，经设区的市级劳动能力鉴定委员会确认，可以适当延长，但延长 不得超过 12 个月。 【2009】职工因工作遭受事故伤害需要暂停工作接受工伤医疗，其停工留薪期一般不超过 12 个月，伤情严重或者情况特殊，经社区的市劳动能力鉴定委员会确认，可以适当延长， 但延长不得超过（ ）个月。 A.3 B.6 C.9 D.12 【答案】D 【解析】伤情严重或者情况特殊，经设区的市级劳动能力鉴定委员会确认，可以适当延长， 但延长不得超过 12 个月。 （三）生活护理费 工伤职工已经评定伤残等级并经劳动能力鉴定委员会确认需要生活护理的，从工伤保险基 金按月支付生活护理费。 （四）伤残待遇 1.职工因工致残被鉴定为一级至四级伤残的，保留劳动关系,退出工作岗位。 2.职工因工致残被鉴定为五级至六级伤残的,保留与用人单位的劳动关系，由用人单位安排 适当工作。难以安排工作的，由用人单位按月发给伤残津贴。 经工伤职工本人提出，该职工可以与用人单位解除或者终止劳动关系，由工伤保险基金支 付一次性工伤医疗补助金,由用人单位支付一次性伤残就业补助金。 3.职工因工致残被鉴定为七级至十级伤残的,劳动、聘用合同期满终止，或者职工本人提出 解除劳动、聘用合同的，由工伤保险基金支付一次性工伤医疗补助金,由用人单位支付一次 性伤残就业补助金。 注：工伤保险待遇涉及本人工资，指工伤职工因工作遭受事故伤害或患职业病前 12 个月 平均月缴费工资。 伤残级别 伤残补助金标准 伤残津贴标准 一级伤残 27 个月的本人工资 本人工资的 90% 二级伤残 25 个月的本人工资 本人工资的 85% 三级伤残 23 个月的本人工资 本人工资的 80% 四级伤残 21 个月的本人工资 本人工资的 75% 五级伤残 18 个月的本人工资 本人工资的 70% 六级伤残 16 个月的本人工资 本人工资的 60% 七级伤残 13 个月的本人工资 - 八级伤残 11 个月的本人工资 - 九级伤残 9 个月的本人工资 - 十级伤残 7 个月的本人工资 - 【2018 案例】小孙被鉴定为伤残 9 级，如小孙可以享受工伤保险待遇，则下列说法中，错 误的是（ ）。 A.小孙停工留薪期内的原工资福利待遇由该单位支付 B.小孙提出解除劳动合同的情况下，工伤保险基金要支付一次性工伤医疗补助金 C.小孙可以领取 9 个月的本人工资作为一次性伤残补助金 D.劳动合同到期终止后，工伤保险基金向小孙支付一次性伤残就业补助金 【答案】D 【解析】劳动合同到期终止或员工提出解除劳动合同，由用人单位向其支付一次性伤残就业 补助金；由工伤保险基金支付一次工伤医疗补助金，选项 D 错误。 （五）遗属待遇 职工因工死亡，其直系亲属按照下列规定从工伤保险基金领取丧葬补助金、供养亲属抚恤 金和一次性工亡补助金。 （六）因工外出发生事故或下落不明的处理 职工因工外出期间发生事故或者在抢险救灾中下落不明的，从事故发生当月起 3 个月内照 发工资，从第 4 个月起停发工资，由工伤保险基金向其供养亲属按月支付供养抚恤金。 （七）被派遣出国、出境工作的工伤保险待遇 依据前往国家或地区的法律参加当地工伤保险，国内工伤保险中止；不能参加当地工伤保 险的，国内工伤保险关系不中止。 （八）停止工伤保险待遇 工伤职工有下列情形之一的，停止享受工伤保险待遇： （1）丧失享受待遇条件的 （2）拒不接受劳动能力鉴定的 （3）拒绝治疗的 （九）与基本养老保险的衔接 工伤职工符合领取基本养老金条件的，停发伤残津贴,享受基本养老保险待遇。基本养老保 险待遇低于伤残津贴的，从工伤保险基金中补足差额。 【知识点】特殊情况 （一）先行支付 1.职工所在用人单位未依法缴纳工伤保险费，由用人单位支付工伤保险待遇。用人单位不支 付的，从工伤保险基金中先行支付。 2.由于第三人的原因造成工伤，第三人不支付工伤医疗费用或者无法确定第三人的，由工 伤保险基金先行支付。工伤保险基金先行支付后，有权向第三人追偿。 3.职工被认定工伤后，有下列情形之一的，职工或近亲属可以持工伤认定决定书和有关材 料向社会保险经办机构书面申请先行支付工伤保险待遇： （1）用人单位被依法吊销营业执照或撤销登记、备案的； （2）用人单位拒绝支付全部或者部分费用的； （3）依法经仲裁、诉讼后仍不能获得工伤保险待遇，法院出具中止执行文书的； （4）职工认为用人单位不支付的其他情形。 （二）不合法单位职工工伤保险待遇 1.对于不合法的用人单位的职工受到事故伤害或者患职业病的，由该单位向伤残职工或者 死亡职工的近亲属给予一次性赔偿，赔偿标准不得低于《社会保险法》规定的工伤保险待遇。 2.用人单位不得使用童工，用人单位使用童工造成童工伤残、死亡的，由该单位向童工或者 童工的近亲属给予一次性赔偿，赔偿标准不得低于《社会保险法》规定的工伤保险待遇。 （三）用人单位未参加工伤保险承担的责任 1.应当参加工伤保险而未参加的用人单位，当职工发生工伤时，应由用人单位按照《工伤保 险条例》规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。 2.《职业病防治法》规定，劳动者被诊断患有职业病，但用人单位没有依法参加工伤保险的， 其医疗和生活保障应由该用人单位承担。 （四）多次发生工伤的待遇领取 符合《工伤保险条例》的规定领取相关待遇时，按照其在同一用人单位发生工伤的最高伤残 级别计发一次性伤残就业补助金和一次性工伤医疗补助金。 【本节主要考点】 1.用人单位的责任 2.工伤保险费的缴纳 3.工伤认定（认定范围、不认定范围、申请） 4.伤残待遇 第四节 失业保险 【本节内容精讲】 【知识点】失业保险制度 失业保险是国家通过立法强制执行的，对非因本人意愿中断就业而失去工资的劳动者提供 一定时期的物质帮助和就业服务。 【知识点】失业保险的覆盖范围 1.我国失业保险的覆盖范围，扩大到了城镇所有企事业单位及其职工。 2.城镇企业招用的合同制农民工，如果连续工作满一年，且所在单位已经缴纳失业保险费， 劳动合同期满未续或提前解除劳动合同的，由社保经办机构根据工作时间长短，给予一次 性生活补贴。 【知识点】失业保险费的缴纳 （1）职工按照本人工资的 1%缴纳失业保险费。 （2）用人单位缴纳的失业保险费不超过本单位工资总额的 2%。 【知识点】失业保险待遇 （一）领取保险基金的条件 1.失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的。 2.非因本人意愿中断就业的。 3.已经进行失业登记，并有求职要求的。 4.停止领取失业保险金情形： （1）重新就业的 （2）应征服兵役的. （3）移居境外的 （4）享受基本养老保险待遇的 （5）无正当理由，拒不接受当地人民政府指定部门或者机构介绍的适当工作或者提供的 培训的 （二）失业保险待遇 1.领取标准： 失业前用人单位和个人累计缴纳失业保险年限 领取失业保险金的最长期限 满 1 年不足 5 年 12 个月 满 5 年不足 10 年 18 个月 10 年以上 24 个月 2.再次失业的失业保险 失业后重新就业、又再次失业的，缴费时间从再次就业后重新计算，领取失业保险的期限 与前次失业应当领取而尚未领取的失业保险金的期限合并计算，最长不超过 24 个月。 3.失业保险金领取标准 该标准由省、自治区、直辖市人民政府确定，不得低于城市居民最低生活保障标准 4.失业人员在领取失业保险金期间，参加职工基本医疗保险，享受基本医疗保险待遇。领取 失业保险金人员参加职工医保应缴纳的基本医疗保险费从失业保险基金中支付，个人不缴 纳。 5.发生失业保险关系转移的，其职工医保关系随同转移。 （三）遗属待遇 失业人员在领取失业保险金期间死亡的，向其遗属发给一次性丧葬补助金和抚恤金。 个人死亡时同时符合领取基本养老保险丧葬补助金、工伤保险丧葬补助金和失业保险丧葬 补助金条件的，其遗属只能选择领取其中一项。 【知识点】失业登记 用人单位应当及时为失业人员出具终止或者解除劳动关系的证明，并将失业人员的名单自 终止或者解除劳动关系之日起 15 日内报社会保险经办机构备案。失业保险金自办理失业登 记之日起计算。 【知识点】失业保险关系转移 职工跨统筹地区就业的其失业保险关系随本人转移，缴费年限累计计算。 本节主要考点 1.领取失业保险金的条件 2.失业保险待遇 3.失业登记 4.失业保险关系转移 第五节 生育保险 【本节内容精讲】 【知识点】生育保险制度 职工应当参加生育保险，由用人单位按不超过工资总额的地的规定缴纳生育保险费，职工 不缴纳生育保险费。 【知识点】生育保险待遇 （一）生育保险的构成 生育保险待遇包括生育医疗费用和生育津贴。 职工未就业配偶按照国家规定享受生育医疗费用待遇，所需资金从生育保险基金中支付。 但未就业职工配偶不享受生育津贴。 （二）生育医疗费用 1.生育的医疗费用 2.计划生育的医疗费用 3.法律、法规规定的其他项目费用。其中医疗费包括检查费、接生费、手术费、住院费和药费 《女职工劳动保护特别规定》规定： 女职工生育或流产的医疗费用，已经参加生育保险的，由生育保险基金支付。未参加生育 保险，由用人单位支付。 （三）生育津贴 1.生育津贴指女职工因生育离开工作岗位中断收入时，给予定期的现金补助。 2.职工有下列情形之一，可以按照国家规定享受生育津贴： （1）女职工生育享受产假。 （2）享受计划生育手术休假。 （3）法律、法规规定的其他情形。 1.生育津贴的标准：按照职工所在用人单位上年度职工月平均工资计发。 2.《女职工劳动保护特别规定》规定，女职工产假期间的生育津贴： ♦参加生育保险：按照用人单位上年度职工月平均工资的标准由生育保险基金支付。 ♦未参加生育保险：按照女职工产假前工资的标准由用人单位支付。 本节主要考点 1.生育保险待遇的构成 2.生育医疗费用 3.生育津贴 第六节 补充保险 【本节内容精讲】 我国的补充保险主要是：企业年金和补充医疗保险。 企业年金：是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，在国家规定的税收优惠等 政策和条件下，自愿建立的补充养老保险制度。一般又称企业补充养老保险。 【知识点】企业年金 （一）建立企业年金的原则 1.企业年金由国家宏观指导，企业内部决策执行； 2.费用由企业和职工个人缴纳； 3.企业缴费在工资总额 4%以内的部分，可从成本中列支。 （二）企业年金的缴费 费用由企业和职工个人共同缴纳。 （三）现行企业年金的主要政策 1.符合下列条件的企业，可以建立企业年金： （1）依法参加基本养老保险并履行缴费义务。 （2）具有相应的经济负担能力。 （3）已建立集体协商机制。 2.企业年金的发放 （1）职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领 取企业年金。 （2）出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。 （3）职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。 （4）职工升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行企业年金制度的，其企业年金个人 账户可由原管理机构继续管理。 （5）职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人 一次性领取。 （四）企业年金合同争议的处理 1.因履行企业年金合同发生争议的,当事人可以依法提请仲裁或者诉讼。 2.因订立或者履行企业年金方案发生争议的,按国家有关集体合同争议处理规定执行。 【知识点】职业年金 一、概念： 职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建 立的补充养老保险制度。职业年金适用的单位和工作人员范围与参加机关事业单位基本养 老保险的范围一致。 二、职业年金的缴费 1.职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。 2.单位缴纳职业年金费用的比例：为本单位工资总额的 8% 3.个人缴费比例：为本人缴费工资的 4%,由单位代扣。 单位和个人缴费基数与机关事业单位工作人员基本养老保险缴费基数一致。根据经济社会 发展状况，国家适时调整单位和个人职业年金缴费的比例。 4.职业年金基金由下列各项组成: ① 单位缴费; ② 个人缴费; ③ 职业年金基金投资运营收益; ④ 国家规定的其他收入。 三、职业年金的领取 符合下列条件之一的，可以领取职业年金： 1.工作人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后，由本人选择按月领取职业 年金的方式。领取方式包括可一次性用于购买商业养老保险产品，依据保险契约领取待遇 并享受相应的继承权；可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金，发完为止,同 时职业年金个人账户余额享有继承权.本人选择任意一种领取方式后不再更改。 2.出国（境）定居人员的职业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。3.工 作人员在职期间死亡的，其职业年金个人账户余额可以继承。 未达到上述职业年金领取条件之一的,不得从个人账户中提前提取资金。 【知识点】企业年金和职业年金相关个人所得税处理 企业和机关事业单位根据国家有关政策规定的办法和标准,为在本单位任职或者受雇的全体 职工缴付的企业年金或职业年金单位缴费部分，在计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所 得税。 个人根据国家有关政策规定缴付的企业年金或职业年金个人缴费部分，在不超过本人缴费 工资计税基数的 4%标准内的部分，暂从个人当期的当纳税所得额中扣除。 超过规定标准缴付的单位缴费和个人缴费部分，应并入个人当期的工资、薪金所得.依法计 征个人所得税税款由建立企业年金或职业年金的单位代扣代缴，并向主管税务机关申报解 缴。 企业年金个人缴费工资计税基数为本人上一年度月平均工资。月平均工资按国家统计局规 定列入工资总额统计的项目计算。 月平均工资超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资 300%以上的部分，不 计入个人缴费工资计税基数。 职业年金个人缴费工资计税基数为职工岗位工资和薪级工资之和。职工岗位工资和薪级工 资之和超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资 300%以上的部分,不计入个 人缴费工资计税基数。 【知识点】补充医疗保险 补充医疗保险是单位或特定人群根据自己的经济收入水平和疾病的严重程度，自愿参加的 一种辅助性医疗保险，是基本医疗保险的补充和完善。 补充医疗保险的种类主要有四种： ① 职工大额医疗费用补助 ② 企业补充医疗保险 ③ 社会医疗救助 ④ 商业医疗保险 【例题】一般由当地政府随同基本医疗保险的建立在参保职工中强制执行的补充医疗保险是 （ ）。 A.企业补充医疗保险 B.商业医疗保险 C.职工大额医疗费用补助 D.基本医疗保险 【答案】C 【解析】职工大额医疗费用补助是一种解决封顶线以上大额医疗费用的医疗补助方法。一般 由当地政府随同基本医疗保险的建立在参保职工中强制执行。 本节主要考点 1.建立企业年金的原则 2.企业年金的缴费
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中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第十七章
第十七章 劳动争议调解仲裁 【本章考点概览】 1.劳动争议 2.劳动争议处理的原则和范围 3.劳动争议处理的基本程序 4.劳动争议当事人和举证责任 5.劳动争议诉讼 【本章考情分析】 年度 单选题 多选题 案例分析题 2012 3题3分 1题2分 1题2分 2013 2题2分 2题4分 —— 2014 —— 1题2分 —— 2015 2题2分 1题2分 —— 2016 1题1分 —— —— 2017 2题2分 1题2分 —— 2018 2题2分 1题2分 4题8分 2019 2题2分 1题2分 4题8分 第一节 劳动争议 【知识点】劳动争议及其处理制度 1.劳动争议概念：又称为劳动纠纷，指劳动关系当事人之间因劳动权利和义务产生分歧而 引起的争议。 2.属于劳动争议的范围 我国境内企业、个体经济组织、民办非企业单位等组织及国家机关、事业组织、社会团体和与 之建立劳动关系的劳动者，事业单位与本单位实行聘用制的工作人员，因劳动权利义务产 生分歧而引起的争议。 3.不属于的范围 用人单位之间、劳动者之间、用人单位与没有与之建立劳动关系的劳动者、国家机关与公务 员之间产生的争议。 【知识点】劳动争议的基本特征 1.当事人是特定的（一方是用人单位，另一方必须是劳动者。） 2.争议主体之间必须存在劳动关系 3.争议的内容必须是与劳动权利义务有关 【2018】在劳动争议中，如果一方是国家机关，则另一方是（ ）。 A.个体经济组织 B.用人单位 C.与之建立劳动关系的劳动者 D.企业 【答案】C 【解析】 《劳动合同法》规定，我国境内的企业、个体经济组织、民办非企业单位等组织及国家 机关、事业组织、社会团体和与之建立劳动关系的劳动者，事业单位与本单位实行聘用制的 工作人员，因劳动权利义务产生分歧而引起的争议，属于劳动争议。 【知识点】劳动争议处理机制 1.劳动争议处理的一般程序包括： 2.用人单位违反国家规定，拖欠或者未足额支付劳动报酬，或者拖欠工伤医疗费、经济补偿 或者赔偿金的，劳动者可以向劳动行政部门投诉，劳动行政部门应当依法处理。 【2019 案例】若甲对该公司的解除行为不服，可以采取的救济途径是（ ）。 A.甲可以请求工会协助其与企业进行协商 B.甲可以直接向相应仲裁机构申请仲裁 C.甲可以直接向人民法院提起诉讼 D.甲可以向劳动行政部门申请行政复议 【答案】AB 【解析】劳动争议当事人解决劳动争议的基本方法是：申请调解、仲裁和提起诉讼，劳动争 议双方当事人也可以自行协商解决劳动争议，选项 A、B 正确；劳动争议仲裁是必经程序， 对仲裁裁决不服的，除法律规定仲裁裁决为终局裁决的外，还可以向人民法院提起诉讼， 但不能直接向人民法院起诉，选项 C、D 错误。 【常考考点】 1.劳动争议的基本特征 2.劳动争议处理程序 第二节 劳动争议处理的原则和范围 【知识点】劳动争议处理的基本原则 合法、公正、及时、着重调解 【知识点】《劳动争议调解仲裁法》的适用范围 1.因确认劳动关系发生的争议； 2.因订立、履行、变更、解除和终止劳动合同发生的争议； 3.因除名、辞退和辞职、离职发生的争议； 4.因工作时间、休息休假、社会保险、福利、培训以及劳动保护发生的争议； 5.因劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿或者赔偿金等发生的争议； 6.法律、法规规定的其他劳动争议。 以下情形也属于劳动争议的范围： 1.劳动者与用人单位解除或者终止劳动关系后，请求用人单位返还其收取的劳动合同定金、 保证金、抵押金、抵押物产生的争议，或者办理劳动者的人事档案、社会保险关系等移转手 续产生的争议； 2.劳动者因为工伤、职业病，请求用人单位依法承担给予工伤保险待遇的争议；经仲裁后， 当事人依法起诉的，人民法院应予受理。 《职业病防治法》规定，职业病诊断、鉴定过程中，在确认劳动者职业史、职业病危害接触史 时，当事人对劳动关系、工种、工作岗位时间有争议的，可申请仲裁；接到申请的劳动人事 争议仲裁委员会应当受理，并在三十日内做出裁决。 《事业单位人事管理条例》规定，事业单位工作人员与所在单位发生人事争议的，依照《劳 动争议调解仲裁法》等有关规定处理。 【知识点】不属于劳动争议的情形 1.劳动者请求社会保险经办机构发放社会保险金的纠纷 2.劳动者与用人单位因住房制度改革产生的公有住房转让纠纷 3.劳动者对劳动能力鉴定委员会的伤残等级鉴定结论或对职业病诊断鉴定委员会的职业病 诊断鉴定结论的异议纠纷 4.家庭或者个人与家政服务人员之间的纠纷 5.个体工匠与帮工、学徒之间的纠纷 6.农村承包经营户与受雇人之间的纠纷 【2019】下列纠纷中，属于《劳动争议调解仲裁法》受案范围的是（ ）。 A.用人单位与劳动者因工伤医疗费发生的争议 B.劳动者与社会保险经办机构因发放社会保险金发生的争议 C.农村承包经营户与受雇人之间的纠纷 D.劳动者对劳动能力鉴定委员会伤残等级鉴定结论的异议纠纷 【答案】A 【解析】选项 B，争议的主体不是用人单位和劳动者，所以不属于劳动争议而属于行政复议； 选项 C，争议的主体不是用人单位和劳动者，属于民事纠纷；选项 D，对劳动能力鉴定委 员会伤残等级鉴定结论的不服的可以申请二次鉴定，其鉴定结果就是最终结果。 【2018】下列不适用《劳动争议调解仲裁法》的争议是（ ）。 A.因除名、辞退和辞职、离职发生的争议 B.因工作时间、休息休假、社会保险、福利、培训以及劳动保护发生的争议 C.办理劳动者的人事档案、社会保险关系等移转手续产生的争议 D.劳动者与用人单位因住房制度改革产生的公有住房转让的争议 【答案】D 【解析】公有住房转让的争议不属于劳动争议的情形。 【常见考点】 1.《劳动争议调解仲裁法》的适用范围 2.不属于劳动争议的情形 第三节 劳动争议处理的基本程序 【知识点】劳动争议处理机构 （一）调解组织 1.企业劳动争议调解委员会 （1）企业劳动争议调解委员会由职工代表和企业代表组成。 （2）职工代表由工会成员担任或者由全体职工推举产生，企业代表由企业负责人指定。 （3）企业劳动争议调解委员会主任由工会成员或者双方推举的人员担任。 （4）由于调解程序并不是处理劳动争议的必经程序，用人单位可以根据实际需要自主决 定是否设立劳动争议调解委员会。 2.其他调解组织 是依法设立的基层人民调解组织和在乡镇、街道设立的具有劳动争议调解职能的组织。 （二）劳动争议仲裁委员会 1.国家授权依法设立的，由劳动行政部门代表、工会代表和企业方面代表组成，体现了劳动 关系中的劳动者、用人单位和政府的三方原则。 2.不按行政区划层层设立。 3.劳动争议仲裁委员会由三方代表组成，体现了“三方原则”。 （三）人民法院 劳动争议案件由各级人民法院的民事审判庭按照《民事诉讼法》规定的普通诉讼程序进行审 理。 【知识点】劳动争议调解 一、劳动争议调解的概念和原则 1.劳动争议调解组织以国家劳动法律法规为依据，以民主协商的方式，使争议双方当事人 达成协议，消除劳动纠纷。 2.原则：自愿原则；民主说服原则。 【2018】劳动争议调解应遵循的原则包括（ ）。 A.自愿原则 B.公正原则 C.及时原则 D.民主说服原则 E.合法原则 【答案】AD 【解析】劳动争议调解应遵循的原则包括：自愿原则、民主说服原则。 二、调解员 由公道正派、联系群众、热心调解工作、并具有一定法律知识、政策水平和文化水平的成年公 民担任。 三、劳动争议的协商和调解 四、调解协议的法律效力 1.生效的调解协议对双方当事人具有约束力； 2.调解协议，可以作为人民法院裁判的根据； 3.仅就劳动报酬争议达成的调解协议，用人单位不履行调解协议确定的给付义务，劳动者 直接向人民法院起诉的，人民法院可以按照普通民事纠纷受理； 4.因支付拖欠劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿或者赔偿金事项达成调解协议，用人单位在 协议约定期限内不履行的，劳动者可以持调解协议书依法向人民法院申请支付令。 【知识点】劳动争议仲裁 一、概念： 劳动争议仲裁指劳动争议仲裁委员会对用人单位与劳动者之间发生的争议，依法做出裁决 的活动。劳动争议当事人只有在仲裁委员会裁决后，对裁决不服时，只有符合法定条件的， 才能向人民法院起诉，否则法院不予受理。 二、劳动人事争议仲裁委员会 1.组成：劳动行政部门代表、工会代表和企业方面代表三方组成，应是单数。 2.职责 （1）聘任、解聘专职或者兼职仲裁员； （2）受理劳动争议案件； （3）讨论重大或者疑难的劳动争议案件； （4）对仲裁活动进行监督。 三、仲裁员 仲裁员应当公道正派并符合下列条件之一： 1.曾任审判员； 2.从事法律研究、教学工作并具有中级以上职称； 3.具有法律知识、从事人力资源管理或者工会等专业工作满五年； 4.律师执业满三年。 四、仲裁程序 书面申请→受理→开庭审判→裁决 【常考点】 一、申请仲裁的时效期间 劳动争议申请仲裁的时效期间是 1 年。从知道或应当知道其权利被侵害之日起计算 1.仲裁时效中断 （1）一方通过协商、申请调解等方式向对方主张权利的； （2）一方通过向有关部门投诉，向仲裁委员会申请仲裁，向人民法院起诉或者申请支付 令等方式请求权利救济的； （3）对方当事人同意履行义务的。 从中断时起，仲裁时效期间重新计算。 2.仲裁时效中止 因不可抗力，或有无民事行为能力或限制民事行为能力劳动者的法定代理人未确定等其他 正当理由，当事人不能在法定 1 年的仲裁时效期间申请仲裁的，仲裁时效中止。从中止时 效原因消除之日起，仲裁时效期间继续计算。 【助记】 1.主张/申请或同意，时效是中断，重新算； 2.不可抗力/未确定代理人，时效是中止，继续算； 3.劳动报酬争议的仲裁时效 （1）劳动关系存续期间因拖欠劳动报酬发生争议的，劳动者申请仲裁不受 1 年仲裁时效 期间的限制； （2）劳动关系终止，应当自劳动关系终止之日起 1 年内提出。 【助记】 1.在职，拖欠劳动报酬，不受 1 年限制； 2.离职，从离职之日起计算 1 年。 4.视为劳动争议发生之日的情形： （1）劳动关系存续期间产生的支付工资争议，用人单位能够证明已经书面通知劳动者拒 付工资的，书面通知送达之日即为劳动争议发生之日。 （2）用人单位不能证明的，劳动者主张权利之日即为劳动争议发生之日。 【案例】 小赵是某企业员工。2019 年 6 月 10 日，企业没有按照之前约定发放 5 月份工资。但是，企 业曾于 6 月 2 日在公司办公室显著位置张贴了《关于暂停 5 月份工资支付的通知》，小赵如 果在 6 月 12 日以公司拒付 5 月份工资为由提起仲裁，劳动争议开始之日？如企业没有张贴 通知，劳动争议开始之日？ 6 月 2 日、6 月 12 日 （3）因解除或终止劳动关系产生的争议，用人单位不能证明劳动者收到解除或者终止劳 动关系书面通知时间的，劳动者主张权利之日即为劳动争议发生之日。 【助记】 1.在职支付工资争议，书面拒付通知之日或主张权利之日； 2.解除或终止劳动关系争议，书面通知之日或主张权利之日。 【案例】 小李是某企业员工。2019 年 6 月 12 日，小李走正常请假手续，请假 3 天。由于请假条没有 及时交到总经理那里，总经理以无故旷工为由口头通知辞退小李。小李于 6 月 30 日以公司 无正当原因提出与自己解除劳动关系为由提起仲裁。 请问：劳动争议开始之日？ 6 月 30 日 （4）劳动关系解除或终止后产生支付工资、经济补偿金、福利待遇等争议，劳动者能够证 明用人单位承诺支付的时间为解除或者终止劳动关系后的具体日期的，用人单位承诺支付 之日为劳动争议发生之日。 （5）劳动者不能证明的，解除或终止劳动关系之日即为劳动争议发生之日。 【案例】 小周是某企业员工。2019 年 5 月 12 日，小周以身体重病为由与单位解除劳动关系。但是， 企业以小周没有及时交接工作为由扣发了小周 4 月份与 5 月份的 12 天工资，也没有承诺什 么时候支付。经多方协商未果，6 月 10 日，小周以企业拖欠工资为由，向当地劳动争议仲 裁机构提起仲裁。 请问：劳动争议开始之日？诉讼时效如何计算？ 5 月 12 日 【2018】关于劳动争议仲裁时效的说法，错误的是（ ）。 A.发生不可抗力导致无法申请仲裁的，仲裁时效中止 B.因解除劳动关系产生的争议，用人单位不能证明劳动者收到解除通知书时间的，劳动者 主张权利之日即为劳动争议发生之日 C.对方当事人同意履行义务的，仲裁时效重新起算 D.因拖欠劳动报酬发生的争议不受仲裁时效限制 【答案】D 【解析】劳动关系存续期间因拖欠劳动报酬发生争议的，不受仲裁时效限制。 二、书面仲裁申请 对于仲裁申请书不规范或者材料不齐备的，劳动人事争议仲裁委员会应当当场或者 5 日内 一并告知申请人需要补正的全部材料。 书写书面仲裁申请确有困难的，可以口头申请。 三、受理 1.仲裁委员会收到申请之日起 5 日内，认为符合受理条件的，应当受理，并向申请人出具 受理通知书。 2.不符合受理条件的，5 日内出具不予受理通知书。 3.受理申请后，5 日内将申请书副本送达被申请人。被申请人 10 日内提交答辩书。 4.受理后，发现不应当受理的，应当撤销案件，并自决定撤销案件后 5 日内，书面通知当 事人。 5.对劳动人事争议仲裁委员会不予受理或者逾期未做出决定的，申请人可以就该劳动争议 事项向人民法院提起诉讼。 四、反申请 反申请就是仲裁被申请人在答辩期间，向仲裁机构提出针对原申请人的反申请。仲裁委员 会应当在收到反申请之日起 5 日内做出是否受理的决定并通知被申请人。 五、开庭和裁决 劳动争议仲裁委员会裁决劳动争议案件实行仲裁庭制。仲裁庭由三名仲裁员组成，设首席 仲裁员。简单劳动争议案件可以由一名仲裁员独任仲裁。仲裁委员会在决定受理仲裁申请之 日起 5 日内，将仲裁庭的组成部分书面通知当事人。 (1)开庭：仲裁庭在开庭前 5 日，将开庭日期、地点书面通知双方当事人。 (2)裁决：仲裁庭裁决劳动争议案件，应当自受理仲裁申请之日起 45 日内结束。案情复杂需 要延期的，延期不得超过 15 日。 (3)回避。裁员有下列情形之一，应当回避，当事人也有权以口头或者书面方式提出回避申 请： ① 是本案当事人或者当事人、代理人的近亲属的； ② 与本案有利害关系的； ③ 与本案当事人、代理人有其他关系，可能影响公正裁决的； ④ 私自会见当事人、代理人，或者接受当事人、代理人的请客送礼的。 【2019】下列情形中，劳动争议仲裁员应当回避的情形有（ ）。 A.仲裁员是本案代理人的近亲属的 B.仲裁员与本案当事人有其他关系，可能影响公正裁决的 C.仲裁员私自会见当事人的 D.仲裁员与本案有利害关系的 E.仲裁员属于非本地户籍的 【答案】ABCD 【解析】仲裁员有下列情形之一，应当回避：是本案当事人或者当事人、代理人的近亲属的； 与本案有利害关系的；与本案当事人、代理人有其他关系，可能影响公正裁决的；私自会 见当事人、代理人，或者接受当事人、代理人的请客送礼的，选项 E 错误。 六、终局裁决 下列劳动争议仲裁裁决为终局裁决，裁决书自做出之日起发生法律效力： ① 追索劳动报酬、工伤医疗费、经济补偿或者赔偿金，不超过当地月最低工资标准 12 个月 金额的争议。 ② 因执行国家的劳动标准在工作时间、休息休假、社会保险等方面发生的争议。 但在两种情况下，以上裁决不是终局裁决： ① 劳动者对以上仲裁裁决不服的，可以自仲裁裁决书收到之日起 15 日内，向人民法院提 起诉讼。 ② 用人单位有证据证明以上仲裁裁决存在特殊情况，可以自收到仲裁裁决之日起 30 日内 向仲裁委员会所在地的中级人民法院申请撤销裁决：适用法律、法规有错误；仲裁委员会 无管辖权；违反法定程序；证据伪造；当事人隐瞒；有索贿徇私舞弊等行为的 七、仲裁裁决的效力 劳动争议当事人对依法终局裁决以外的其他劳动争议案件的仲裁裁决不服的，可以自收到 仲裁裁决书之日起 15 日内向人民法院提起诉讼；期满不起诉的，裁决书发生法律效力。 八、仲裁公开 劳动争议仲裁公开进行，但当事人协议不公开进行或者涉及国家秘密、商业秘密和个人隐 私的除外。 九、仲裁费用 劳动争议仲裁不收费。 七、仲裁管辖 (1)实行地域管辖。负责本区域内发生的劳动争议。 (2)申请人选择。由劳动合同履行地或用人单位所在地劳动争议仲裁委员会管辖。 (3)劳动合同履行地管辖。双方当事人分别向劳动合同履行地或用人单位所在地劳动争议仲 裁委员会申请仲裁的，由劳动合同履行地的劳动争议仲裁委员会管辖。案件受理后，劳动 合同履新地和用人单位所在地发生变化的，不改变争议仲裁的管辖。 (4)移送管辖。仲裁委员会发现已受理案件不属于其管辖范围的，应当移送至有管辖权的仲 裁委员会，并书面通知当事人。 (5)管辖异议。当事人提出管辖异议的，应当在答辩期满前书面提出。 (6)鉴定仲裁庭对专门性问题认为需要鉴定的，可以交由当事人约定的鉴定机构鉴定。 (7)仲裁文书送达。仲裁委员会送达仲裁文书必须有送达回证。受送达人在送达回证上的签收 日期为送达日期。 (8)仲裁案卷。仲裁调解和其他方式结案的案卷，保存期不少于 5 年，仲裁裁决结案的案卷 保存期不少于 10 年。 【2018 案例】小李与位于 S 市的某单位签订劳动合同，之后，小李由单位安排到 G 市工作， 关于本案仲裁管辖的说法，错误的是（ ）。 A.S 市和 G 市的仲裁委员会都有权管辖 B.如果小李和单位同时分别向 S 市和 G 市的仲裁委员会仲裁，从方便劳动者角度出发，应 当由 S 市仲裁委员会管辖 C.如果在 S 市仲裁委员会仲裁过程中，单位搬迁到 G 市，此时仲裁管辖不发生变更 D.在答辩期满前，当事人可以书面提出管辖异议 【答案】B 【解析】申请人可以选择向劳动合同履行地或者用人单位所在地的劳动争议仲裁委员会中的 任何一个劳动争议仲裁委员会提起仲裁申请。双方当事人分别向劳动合同履行地或者用人 单位所在地的劳动争议仲裁委员会申请仲裁的，由劳动合同履行地的劳动争议仲裁委员会 管辖。选项 A 由 S 市仲裁委员会管辖，属于按照用人单位所在地，因此选项 B 错误。 【常考考点】 1.劳动争议调解的概念、原则和协商 2.劳动争议调解以及调解协议的法律效力 3.劳动争议仲裁的概念和仲裁委员会 4.劳动争议仲裁的程序（时效、裁决、终局裁决） 5.仲裁管辖 第四节 劳动争议当事人和举证责任 【知识点】劳动争议当事人的权利和义务 一、劳动争议当事人 劳动争议当事人指劳动争议案件中存在劳动关系的用人单位与职工。 （一）当事人 发生劳动争议的劳动者和用人单位为劳动争议仲裁案件的双方当事人。但有一些特别情形： 1.务派遣单位或者用工单位与劳动者发生劳动争议的，派遣单位和用工单位为共同当事人。 2.用人单位与其他单位合并的，合并前发生的劳动争议，由合并后的单位为当事人。用人单 位分立为若干单位的，其分立前发生的劳动争议，由分立后的实际用人单位为当事人；用 人单位分立为若干单位后，对承受劳动权利义务的单位不明确的，分立后的单位均为当事 人。 3.发生争议的用人单位被吊销营业执照、责令关闭、撤销以及用人单位决定提前解散、歇业， 不能承担相关责任的，依法将其出资人、开办单位或主管部门作为共同当事人。 4.劳动者与个人承包经营者发生争议，应当将发包的组织和个人承包经营者作为当事人。 （二）第三人 除劳动争议当事人外，与劳动争议案件的处理结果有利害关系的第三人也可以参加劳动争 议处理活动。劳动争议第三人须同时具备三个条件： 1.须在仲裁诉讼活动已经开始、尚未终结时参加仲裁或诉讼。 2.须与劳动争议案件的处理结果上具有法律上的利害关系。 3.须以维护自己的合法权益为目的参加仲裁或诉讼活动。 （三）代理人 当事人可以委托代理人参加仲裁活动。丧失或者部分丧失民事行为能力的劳动者，由其法 定代理人代为参加仲裁活动；无法定代理人的，由劳动争议仲裁委员会为其指定代理人； 劳动者死亡的，由其近亲属或者代理人代为参加仲裁活动。 【知识点】劳动争议当事人的举证责任 在劳动争议仲裁或诉讼活动中，既实行“谁主张，谁举证”的举证责任原则，也实行“谁 决定，谁举证”的举证责任原则。 一、用人单位的举证责任 发生争议时，当事人对自己的主张有责任提供证据。争议事项有关的证据属于用人单位掌 握管理的，用人单位应当提供；用人单位不提供的，应当承担不利后果。 开庭中，劳动者无法提供由用人单位掌握管理的与仲裁请求有关的证据，仲裁庭可以要求 用人单位在指定期限内提供。用人单位指定期限内不提供的，应当承担不利后果。 二、仲裁庭确定举证责任 当事人因客观原因不能自行收集的证据，仲裁委员会可以根据当事人的申请，参照《民事 诉讼法》有关规定予以收集。 三、诉讼中用人单位举证责任 在诉讼活动中，因用人单位做出的开除、除名、辞退、解除劳动合同、减少劳动报酬、计算劳 动者工作年限等决定而发生的劳动争议，用人单位负举证责任。 【常考考点】 1.劳动争议当事人的理解 2.劳动争议当事人的权利和义务 3.劳动争议举证责任的确定 第五节 劳动争议诉讼 【知识点】劳动争议诉讼程序、费用 1.程序 （1）人民法院的劳动争议案件管辖一般由劳动争议仲裁委员会所在地的人民法院受理 （2）人民法院受理劳动争议案件，实行两审终局制。 2.费用 每件交纳案件受理费 10 元 【知识点】劳动争议诉讼的司法解释规定 （一）直接起诉的事项 劳动者以用人单位工资欠条为证据直接向人民法院起诉，诉讼请求不涉及劳动关系其他争 议的，视为拖欠劳动报酬争议，不必进行劳动仲裁程序，而按照普通民事纠纷受理（按普 通民事纠纷诉讼时效一般为 2 年）。 （二）劳动者与起有字号的个体工商户产生诉讼的处理 人民法院应当以营业执照上登记的字号为当事人，但应同时注明该字号业主的自然情况。 （三）特殊情形下的诉讼当事人 1.用人单位招用尚未解除劳动合同的劳动者，原用人单位与劳动者发生的劳动争议，可以 列新的用人单位为第三人。原用人单位以新的用人单位侵权为由向人民法院起诉的，可以 列劳动者为第三人。原用人单位以新的用人单位和劳动者共同侵权为由向人民法院起诉的， 新用人单位和劳动者列为共同被告。 2.劳动者在用人单位与其他平等主体之间的承包经营期间，与发包方和承包方双方或者一 方发生争议，依法向人民法院起诉的，应当将承包方和发包方作为当事人。 3.劳动者与未办理营业执照、营业执照被吊销或者营业期限届满仍然继续经营的用人单位发 生争议的，应当将用人单位或者其出资人列为当事人。 4.未办理营业执照、营业执照被吊销或者营业期限届满仍继续经营的用人单位，以挂靠等方 式借用他人营业执照经营的，应当将用人单位和营业执照出借方列为当事人。 5.当事人不服劳动人事争议仲裁委员会做出的仲裁裁决，依法向人民法院提出诉讼，人民 法院审查认为仲裁裁决遗漏了必须共同参加仲裁的当事人的，应当依法追加遗漏的人为诉 讼当事人。被追加的当事人应当承担责任的，人民法院应当一并处理。 （四）应予以受理情形 1.劳动者以用人单位未为其办理社会保险手续，且社会保险经办机构不能补办导致其无法 享受社会保险待遇为由，要求用人单位赔偿损失而发生争议的，人民法院应予受理。 2.因企业自主进行改制引发的争议，人民法院应予受理。 3.劳动者依据劳动合同法第 85 条规定，向人民法院提起诉讼，要求用人单位支付加付赔偿 金的，人民法院应予受理。 4.劳动争议仲裁委员会以无管辖权为由对劳动争议案件不予受理，当事人提起诉讼的，人 民法院按照以下情况分别处理： (1)经审查认为该劳动人事争议仲裁委员会对案件确无管辖权的，应当告知当事人向有管辖 权的劳动争议仲裁委员会申请仲裁； (2)经审查认为该劳动争议仲裁委员会有管辖权的，应当告知当事人申请仲裁，并将审查意 见书面通知该劳动人事争议委员仲裁委员会，劳动争议仲裁委员会仍不受理，当事人就该 劳动争议事项提起诉讼的，应予受理。 (五)审理依据 1.用人单位与退休人员发生用工争议，按劳务关系处理。 2.企业停薪留职人员、未达到法定退休年龄的内退人员、下岗待岗人员以及企业经营性停产 放长假人员，因与新用人单位发生争议，按劳动关系处理。 3.劳动者主张加班费的，就事实举证；劳动者举证用人单位不提供的，用人单位承担不利 后果。 4.劳动者与用人单位就工资报酬、加班费、补偿金达成协议，不违规不违法，应当认定有效； 若有误解或有失公平，当事人撤销该协议，法院应予支持。 5.仲裁调解书已生效，一方反悔提出诉讼，法院不予受理；已经受理的，裁定驳回起诉。 6.劳动者追索报酬、工伤等，若涉及多项但每项数额都不超过当地月最低工资标准 12 个月 金额的，应当按终局裁决处理。 7.仲裁委员会做出的仲裁裁决未载明该裁决为终局裁决或非终局裁决，用人单位不服该裁 决向基层人民法院提起诉讼的，应当按照下列情形分别处理： （1）仲裁裁决为非终局的，基层法院应该受理。 （2）仲裁裁决为终局的，基层法院不予受理。 （六）执行的特殊情形 法院可以裁定不予执行的情况： 1.裁决的事项不属于劳动争议仲裁范围，或劳动争议仲裁机构无权仲裁的。 2.适用法律确有错误的。 3.仲裁时，有徇私舞弊，枉法裁决的。 4.人民法院执行裁决时违背社会公共利益的。 人民法院在不予执行的裁定书中，应当告知当事人在收到裁定书之次日起 30 日内，可以 向人民法院起诉 （七）财产保全申请的处理 1.诉讼过程中，劳动者向人民法院申请采用财产保全措施，人民法院经审查认为申请人确 有困难，或有证据证明用人单位存在欠薪逃匿可能的，应减轻或者免除劳动者担保义务。 2.人民法院做出的财产保全裁定中，应当告知当事人在劳动仲裁机构的裁决书或者在人民 法院的裁判文书生效后 3 个月内申请强制执行。 （八）调解协议的司法确认 劳动争议当事人在人民调解委员会主持下，仅就给付义务达成的调解协议，双方认为有必 要的，可以共同向人民调解委员会所在地的基层人民法院申请司法确认。 【常见考点】 1.特殊情形下的诉讼当事人 2.受理依据
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中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第十八章
第十八章 法律责任与行政执法 【本章考点概览】 1.劳动法律责任 2.社会保险法律责任 3.劳动监察 4.行政争议处理 【本章考情分析】 年度 单选题 多选题 案例分析题 2017 3题3分 1题2分 —— 2018 1题1分 —— 1题2分 2019 1题1分 1题2分 —— 第一节 劳动法律责任 【知识点】劳动法律责任形式 1. 行政责任:行为人因违反劳动法律规定、不履行法律法规时，依法应当承担，并由有关 行政机关或行为人所在单位以行政制裁方式予以追究的法律责任。 行政责任有两种方式： (1) 行政处罚：警告、责令整改、责令停止、查封、吊销执照、行政拘留等。 (2) 行政处分：警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除。 2.民事责任：一方当事人违反了劳动法的规京或劳动合同的约序而承担的民事苗任。 3.刑事责任：是对违法行为人的人身进行制裁,是最严厉的一种法律责任，具有强制性。 【2019】关于劳动法律责任形式的说法，正确的是( )。 A.吊销执照属于刑事责任 B.责令改正属于民事责任 C.开除属于民事责任 D.查封属于行政责任 【答案】D 【解析】行政责任包括行政处罚和行政处分。行政处罚包括警告、责令整改、责令停止、查封、 吊销执照、行政拘留等。选项 A、B、C、D 均属于行政责任，选项 D 正确。 【知识点】用人单位违反劳动法律的责任 一、侵害女职工及未成年工权益的法律责任 侵害女职工和未成年工权益的，由劳动行政部门责令其改正，并按受侵害的劳动者每人 1000 元以上 5000 元以下的标准罚款。 1.安排女职工从事矿山井下劳动、国家规定的第四级体力劳动强度的劳动或者其他禁忌从事 的劳动的。 2.安排女职工在经期从事高处、低温、冷水作业或者国家规定的第三级体力劳动强度的劳动 的。 3.安排女职工在怀孕期间从事国家规定的第三级体力劳动强度的劳动或者孕期禁忌从事的 劳动的。 4.安排怀孕 7 个月以上的女职工夜班劳动或者延长其工作时间的。 5.女职工牛育享受产假少于 98 天的。 6.安排女职工在哺乳未满 1 周岁的婴儿期间从事国家规定的第三级体力劳动强度的劳动或 者哺乳期禁忌从事的其他劳动，以及延长其工作时间或者安排其夜班劳动的。 7.安排未成年工从事矿山井下、有毒有害、国家规定的第四级体力劳动强度的劳动或者其他 禁忌从事的劳动的。 8.未对未成年工定期进行健康检查的。 二、规章制度违法的法律责任 劳动行政部门给予警告贵令改正。逾期不改的，给予通报批评。给劳动者造成伤害的，应当 承担法律责任。 三、未订立书面劳动合同的法律责任 1.用人单位与劳动者建立劳动关系不依法订立劳动合同的，劳动行政部门责令改正。 2.自用工之日起超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，应当向劳动者每月 支付 2 倍的工资。 四、未依法订立无固定期限劳动合同的法律责任 自应当订立无固定期限劳动合同之日起向劳动者每月支付 2 倍的工资。 五、未依法提供劳动合同文本 由劳动行政部门责令改正。造成损害的，应当承担赔偿。 六、违法约定试用期 由劳动行政部门责令改正。违法约定的试用期已经履行的，由用人单位以劳动者试用期满 月工资为标准，按已经履行的超过法定试用期的期间向劳动者支付赔偿金。 七、违法解除或终止劳动合同 应依照《劳动合同法》规宋的经济补偿标准的 2 倍向劳动者支付赔偿金。支付了赔偌金的， 不再支付经济补偿。赔偿金的计算年限自用工之日起计算。 八、未出具解除或终止劳动合同证明 由劳动行政部门责令改正，给劳动者造成损失的，应当承担赔偿责任。 九、招用与其他用人单位存在劳动关系劳动者 给其它单位造成损失的，应当承担连带赔偿责任。 十、违法延长劳动者工作时间的法律责任 由劳动行政部门给予警告，责令限期改正，并可以按照受侵害的劳动者每人 100 元以上 500 元以王的标准计算，处以罚款。 十一、违反工资支付规定的法律责任 用人单位有下列情形之一的，由劳动行政部门责令限期支付劳动者工资报酬、劳动者低于 当地最低工资标准的差额或解除劳动合同的经济补偿。克扣或者无故拖欠劳动者工资报酬 的；支付劳动者的工资低于当地最低工资标准的；解除劳动合同，未依法给予劳动者经济 补偿的。逾期不支付的，责令用人单位按应付金额 50%以上 1 倍以下的标准向劳动者加付 赔偿金。 十二、违反劳动安全规定的法律责任 用人单位的劳动安全设施和劳动卫生条件不符合国家规定等，由有关部门责令改正，可以 处以罚款。情节严重的，提请县级以上人民政府责令停产整顿。对事故隐患不采取措施，致 使发生重大事故，造成劳动者生命和财产损失的，对责任人员比照刑法第 187 条的规定追 究刑事责任。 用人单位强令劳动者违章冒险作业，发生重大伤亡事故，造成严重后果的，对责任人员依 法追究刑事责任。 十三、非法招用未满 16 周岁未成年人的法律责任 劳动行政部门责令改正，处以罚款。情节严重的，由工商行政部门吊销营业执照。 十四、违反《工会法》的法律责任 劳动行政部门责令改正」阻挠劳动者依法参加和组织工会,或者阻挠上级工会帮助、指导劳动 者筹建工会的；劳动者因参加工会活动而被解队劳动合同的。 十五、违反劳动监察规定的法律责任 由劳动行政部门责令改正，处 2000 元以上 2 万元以下的罚款。 十六、违反职业培训、职业介绍规定的法律责任 由劳动行政部门责令改正，没收违法所得并处 10000 元以上 50000 元以下的罚款。情节严 重的，吊销许可证。未经劳动行政部门许可，从事职业介绍、职业技能培训或者职业技能考 核鉴定的组织或者个人，由劳动行政部门、工商行政管理部门依照国家有关无照经营查处 取缔的规定查处取缔。 十七、违法扣押证件的法律责任 用人单位扣押劳动者居民身份证等证件的由劳动行政部门责令限期退还本人，并依照有关 法律规定给予处罚。以担保或其他名义向劳动者收取财物的,或劳动者依法解除或终止劳动 合同而用人单位扣押劳动者档案或其他物品的由劳动行政部门责令限期退还劳动者本人， 并以每人 500 元以上 2000 元以下的标准处以罚款。劳动者造成损害的，应当承担赔偿责任。 【知识点】劳动者违反劳动法律的责任 1.因劳动者存在违法情形，致使劳动合同被依法确认无效，给用人单位造成损害的,劳动者 应当承担赔偿责任。 2.劳动者违反《劳动合同法》的规定解除劳动合同或者讳反劳动合同中约中的保密义务、资 业限制，给用人单位诰成损失的,应当承担赔偿责任。 3.有下列情况之一，用人单位与劳动者解除约定服务期的劳动合同的，劳动者应按合同约 定向用人单位支付违约金： (1)劳动者严重违反用人单位的规章制度的。 (2)劳动者严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的。 (3)劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或 经用人单位提出，拒不改正的。 (4)劳动者以欺诈、胁迫的手段或乘人之危，使用人单位在违背真实意思的情况下订立或变 更劳动合同的。 (5)劳动者被依法追究刑事责任的。 【2017】关于劳动者应当承担的违反劳动法律责任的说法，正确的是( )。 A.劳动者违法解除劳动合同，无须承担法律责任 B.劳动者违反劳动合同中约定的保密义务，应当承担赔偿责任 C.劳动者解除约定有服务期的劳动合同，应当向用人单位支付赔偿金 D.劳动者违反劳动合同中有关竞业限制的约定，且给用人单位造成了损失，应当承担赔偿 责任 【答案】D 【解析】劳动者违法解除劳动合同，给用人单位造成损失的，须承担法律责任，选项 A 错误； 劳动者违反劳动合同中约定的保密义务，给用人单位造成损失的，应当承担赔偿责任，选 项 B 错误；劳动者解除约定有服务期的劳动合同，应当提前 30 日通知用人单位，选项 C 错误。 【知识点】违反集体合同的法律责任 违反集体合同的责任： 1.企业违反集体合同，企业主管人员须承担行政责任，甚至刑事责任； 2.工会不履行集体合同规定的义务，应对上级工会和工会会员负道义上和政治上的责任， 由上级工会给予批评、教育或纪律处分； 3.职工不履行集体合同规定的义务，其行为违反了集体合同中的规定时，也应承担相应的 违约责任。 本节主要考点 1.劳动法律责任的形式（行政责任） 2.用人单位违反劳动法律的责任（17 条） 3.劳动者违反劳动法律的责任 第二节 社会保险法律责任 【知识点】用人单位违反《社会保险法》的法律责任 (1)用人单位不办理社会保险登记的，社会保险行政部门责令其限期改正；逾期不改正的， 对企业处应缴社会保险费数额 1 倍以上 3 倍以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他 直接责任人员心地元以上 3000 元以下的罚款。 (2)用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或补足， 并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴 数额 1 倍以上 3 倍以下的罚款。 (3)职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴。用人单位未依法代扣代缴的，由社会 保险费征收机构责令其限期缴纳，并自用人单位欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金， 滞纳金由用人单位承担。 (4)用人单位拒不向职工出具终止或者解除劳动关系证明，导致职工无法享受社会保险待遇 的，其应依法承担赔偿责任。 (5)用人单位未按月将缴纳社会保险费的明细情况告知职工的，由社会保险行政部门责令改 正；逾期不改按照《劳动保障监察条例》第 30 条规定处理。 (6)应参加工伤保险而未参加的用人单位职工发生工伤的，由用人单位按照《工伤保险条 例》规定的待遇项目和标准支付费用。拒不协助社会保险行政部门对事故进行调查核实的， 由社会保险行政部门责令改正，处 2000 元以上 20000 元以下罚款。 (7)缴费单位违反规定，伪造、变造、故意毁灭有关账册、材料，或者不设账册，致使社会保 险费缴费基数无法确定的，除依照有关法律、行政法规的规定给予行政处罚、纪律处分、刑 事处罚外，继续依照规定征缴；迟延缴纳的，由有关行政部门依照规定决定加收滞纳金， 并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处 5000 元以上 20000 元以下的罚款。 【知识点】骗取社会保险基金支出或者骗取社会保险待遇的法律责任 (一)社会保险有关单位及其工作人员 (1)以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险基金支出或者骗取社会保险待遇的， 应当退回，并处骗取金额 2 倍以上 5 倍以下的罚款。 (2)属于社会保险服务机构的，解除服务协议。 (3)直接主管和其他直接责任人员有执业资格的，依法吊销其职业资格。 以欺诈、伪造证明材料或其它手段骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险金或其它社 会保障待遇的，属于刑法规定的诈骗公私财物的行为。 用人单位、工伤职工或者其近亲属骗取工伤保险待遇，医疗机构、辅助器具配置机构骗取工 伤保险基金支出的，由社会保险行政部门责令退还，处骗取金额 2 倍以上 5 倍以下的罚款。 情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。 【知识点】违反社会保险基金管理的法律责任 违反法律规定，隐匿、转移、侵占、挪用社会保险基金或者违规投资运营的，由社会保险行 政部门、财政部门、审计机关责令追回；有违法所得的，没收违法所得；对直接负责的主管 人员和其他直接责任人员依法给予处分。 【知识点】有关行政部门和单位及其工作人员违反《社会保险法》的法律责任 社会保险经办机构及其工作人员未履行社会保险法定职责的，社会保险费征收机构擅自更 改社会保险费缴费基数、费率，导致少收或者多收社会保险费的，由有关行政部门责令改 正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。 有关行政部门、社会保险经办机构、社会保险费征收机构及其工作人员泄露用人单位和个人 信息的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分；给用人单位或者个人 造成损失的,应当承担赔偿责任。 本节主要考点 1.用人单位违反《社会保险法》的法律责任 2.骗取社会保险基金支出或者骗取社会保险待遇的法律责任 3.违反社会保险基金管理的法律责任 4.有关行政部门和单位及其工作人员违反《社会保险法》的法律责任 第三节 劳动监察 【知识点】劳动监察的含义和属性 劳动保障监察的属性： (1)法定性 (2)行政性 (3)专门性 (4)强制性 【知识点】劳动监察的形式和处罚方式 （一）劳动监察的形式有四种 (1)主动到用人单位及其工作场所进行检查的日常巡视检查。 (2)通过任何组织和个人举报、投诉对用人单位可能存在的违法行为进行的专案查处。 (3)针对一定时期问题比较集中或重要的事项开展的专项大检查。 (4)审查用人单位按照要求报送的遵守劳动保障法律法规的书面材料。 （二）劳动监察的处罚方式 1.责令用人单位改正 2.警告 3.罚款 4.没收违法所得 5.吊销许可证 【知识点】劳动监察机构的设置及职责 劳动监察机构在进行劳动监察时,可采取的行政处罚主要有申诫罚、财产罚和行为罚。 具体包括：警告、罚款、没收违法所得、吊销许可证。 【2018】下列不是劳动监察部门可以采取的措施( )。 A.采销许可证 B.警告 C.罚款 D.拘留 【答案】D 【解析】劳动监察处理的方式主要有五种：责令用人单位改正，警告，罚款，没收违法所得， 吊销许可证。 【知识点】劳动监察的实施 实施劳动监察有权采取以下调查、检查措施： (1)进入用人单位的劳动场所进行检查。 (2)就调查、检查事项询问有关人员。 (3)要求用人单位提供与调查、检查事项相关的文件资料，并做出解释和说明，必要时可以 发出调查询问书。 (4)采取记录、录音、录像、照相或者复制等方式收集有关情况和资料。 (5)委托会计师事务所对用人单位工资支付、缴纳社会保险费的情况进行审计。 (6)法律、法规规定相应内容。 【知识点】实施劳动监察程序 （一）劳动监察程序 1.立案 2.调查：应当自立案之日起 60 个工作日内完成，情况复杂的，经批准，可以延长 30 个工 作日。 3.处理 4.告知 (二)不再查处情况 如果违反劳动法律法规或者规章的行为在 2 年内未被劳动保障行政部门发现,也未被举报、 投诉的，劳动保障行政部门不再查处。 这里所称的期限，是指自违反劳动和社会保障法律、法规或者规章的行为发生之日起计算 (一次性违法违规)：如违反劳动保障法律、法规或者规章的行为有连续或者继续状态的，应 自行为终了之日起计算(连续性违法违规)。 第四节 行政争议处理 【知识点】人力资源和社会保险行政争议特点 1.人力资源和社会保险行政争议 指人力咨源社会行政部门及社会保险经办机构与行政管理相对人之间,因实现劳动和社会保 险权利、履行劳动和社会保险义务产生分歧而引起的争议。 2.解决劳动和社会保险行政争议的方式 待遇复查、行政角议和行政诉讼。 3.争议性质 人力资源和社会保吟争议属干行政争议范畴,劳动争议属于民事争议范畴。因此，人力资源 和社会保惭行政争议应当诵过行政复议或行政诉讼的方式解决。 【知识点】人力资源和社会保险行政争议范围 （一）人力资源行政争议范围 有下列情形之一的，公民、法人或者其他组织可以依法申请行政封议对人力资源社会保障 部门： (1)做出的警告、罚款、没收违法所得、依法予以关闭、吊销许可证等行政处罚决定不服的。 (2)做出的行政处理决定不服的。 (3)做出的行政许可、行政审批不服的。 (4)做出的行政确认不服的。 (5)认为人力资源社会保障部门不履行法定职责的。 (6)认为人力资源社会保障部门违法收费或者违法要求履行义务的。 (7)认为人力资源社会保障部门做出的其他具体行政行为侵犯其合法权益的。 (二)社会保险行政争议范围 1.根据《社会保险法》规定，可以依法申请行政复议或提起行政诉讼的情况 (1)不依法办理社会保险登记。 不核定社会保险费。 (2)不支付社会保险待遇。 (3)不办理社会保险转移接续手续。 (4)侵害其他社会保险权益的行为。 2.《工伤保险条例》规定，以下情形可以依法申请行政复议或提起行政诉讼 (1)对“工伤认定申请不予受理”的决定不服的 (2)对伤认定结论”不服的 (3)用人单位对经办机构确定的单位缴费率不服 (4)签订服务协议的医疗机构、辅助器具配置机构认为经办机构未履行有关协议或规定的 (5)工伤职工或其近亲属对经办机构核宗的工伤保险待遇有异议的 (6)用人单位对社会保险经办机构先行支付的追偿决定不服或划拨决定不服的，可以依法申 请行政复议或提起行政诉讼。 (一)不属于行政复议的范围 (1)人力资源社会保障部门做出的行政处分或其他人事处理决定。 (2)劳动者与用人单位之间发生的劳动人事争议。 (3)劳动能力鉴定委员会的行为。 (4)劳动人事争议仲裁委员会的仲裁、调解等行为。 (5)己就同一事项向其他有权受理的行政机关申请行政育议。 (6)向人民法院提起行政诉讼，人民法院己经依法受理的。 (7)法律、法规规定的其他情形。 【2019】下列事项中，不能申请行政复议的事项有( )。 A.劳动争议仲裁裁决 B.工伤认定结论 C.工伤保险待遇审核决定 D.劳动能力鉴定结论 E.行政处分 【答案】ADE 【解析】选项 A,对仲裁裁决不服符合法津规定的可以向人民法院起诉；选项 D,对劳动能力鉴 定结论不服可以申请二次鉴定，鉴定结论就是最终结果：选项 E,行政处分是行政机关对内 部公务人员或用人单位对员工的惩戒。 【知识点】行政复议的基本法律规定 公民、法人或其他组织对人力资源社会保障行政部门做出的具体行政行为不服，应当在知 道侵害其合法权益的具体行政行为之日起 60 日内，向上一级人力咨源社会保障行政部门 申请复议,也可以向同级人民政府申请复议。 对社会保险经办机构做出的具体行政行为不服，可以向直接管理该经办机构的人力资源社 会保障行政部门申请复议，但不能向上一级人力资源社会保障行政部门申请复议。 行政诉讼的起诉期限 1.行政复议申请人，不服劳动保障行政部门做出的复议决定的，可以在收到复议决定书之 日起 15 日内向人民法院提起诉讼。 2.复议机关逾期不作决定的，申请人可以在复议期满之日起 15 日内向人民法院提起诉讼 【知识点】人力资源社会保障行政诉讼的概念 人力资源社会保障行政诉讼是指公民、法人或者其他组织认为人力资源社会保障行政部门 及其工作人员的具休行政行为侵犯其合法权益，依照行政诉讼法和其他法律、法规向人民 法院提起诉讼,人民法院在案件当事人的其他诉讼参与人参加下，审理和解决行政争议的一 种诉讼活动。 【知识点】人力资源社会保障行政诉讼的条件、期限 （一）起诉的条件 根据《中华人民共和国行政诉讼法》，人力资源社会保障行政诉讼的提起应具备以下几个条 件: ① 起诉人合法，即原告是认为人力资源社会保障行政部门的具体行政行为侵犯其合法权益 的公民、法人或者其他组织； ② 有明确的被告，即被告必须是人力资源社会保障行政部门或社会保险经办机构； ③ 有具体的诉讼请求和事实根据； ④ 属于人民法院受案范围和受诉人民法院管辖。 （二）起诉期限 行政复议申请人不服人力资源社会保障行政部门作出的复议决定的，可以在收到复议决定 书之日起 15 日内向人民法院提起诉讼-，复议机关逾期不作决定的，申请人可以在复议期 满之日起 15 日内向人民法院提起诉讼。 【知识点】行政判决的法律效力 行政诉讼的结果是行政判决，其法律效力是指人民法院依法作出的关于行政争议的判决具 有国家意志的性质，其对该争议当事人及其他人有法律约束力。 本节主要考点 1.人力资源和社会保险行政争议特点（民事/行政） 2.人力资源和社会保险行政争议范围 3.行政复议的基本法律规定 4.人力资源社会保障行政诉讼的概念 5.人力资源社会保障行政诉讼的条件、期限 6.行政判决的法律效力
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中级经济师-人力资源管理专业知识与实务-教材精讲班-第十九章（完）
第十九章 人力资源开发政策 【框架结构】 1.评价发现 2.激励保障 3.管理使用 4.教育培训 5.人力资源的流动与配置 第一节 评价发现 一、人才评价机制改革 意义：人才评价是人力资源开发管理和使用的前提,对于树立正确用人导向、激励引导人才 职业发展、调动人才创新创业积极性、加快建设人才强国具有重要作用。 主要问题：分类评价不足，评价标准单一，评价手段趋同，社会化程度不高，用人主体自 主权落实不够等。 目的：为了解决人才评价存在的问题，创新人才评价机制，发挥人才评价指挥棒作用。 （一）分类健全人才评价标准 评价标准：实行分类评价，以职业属性和岗位要求为基础，健全科学的人才分类评价体系。 突出品德评价，坚持德才兼备，把品德作为人才评价的首要内容。设置评价标准，注重凭 能力、业绩和贡献评价人才，克服唯学历、唯资历、唯论文等评价，解决“一刀切”问题。 【例题】人才评价的方式主要包括（ ）。 A. 同行评价 B. 领导评价 C. 社会评价 D. 专业评价 E. 市场评价 【答案】ACE （二）改进和创新人才评价方式 评价方式：创新多元评价方式，建立以同行评价为基础的业内评价机制，注重引入市场评 价和社会评价, 发挥多元评价主体作用。 （三）加快推进重点领域人才评价改革 评价改革：面向企业、基层一线和青年人才的评价机制。 （四）健全完善人才评价管理服务制度 管理服务制度：保障和落实用人单位自主权，界定和下放人才评价权限，推动具备条件的 高校、科研院所等企事业单位自主开展评价工作。健全市场化、社会化的管理服务体系，进 一步明确政府、市场、用人主体在人才评价中的职能定位.建立权责清晰、管理科学、协调高 效的人才评价机制。优化公平公正的人才评价环境。 二、职业分类 职业是从业人员为获得主要生活来源所从事的社会工作类别：职业分类是按照职业的工作 性质、活动方式等异同，对社会职业及其类别进行系统的划分和归类 （一）职业分类的意义 职业分类：对我国人力资源市场建设、职业教育、职业培训、就业创业、国民经济信息统计、 人口普查等起着规范和引领作用 （二）职业的分类结构 职业分类结构：分为 8 个大类、75 个中类、434 个小类和 481 个职业。 第一大类：党的机关、国家机关、群众团体和社会组织、企事业单位负责人，包括 6 个中类 、 15 个小类、23 个职业。 第二大类：专业技术人员，包括 11 个中类、120 个小类、451 个职业。 第三大类：办事人员和有关人员，包括 3 个中类、9 个小类、25 个职业。 第四大类：社会生产服务和生活服务人员，包括 15 个中类、93 个小类、278 个职业。 第五大类：农、林、牧、渔业生产及辅助人员，包括 6 个中类、24 个小类、52 个职业。 第六大类：生产制造及有关人员，包括 32 个中类、171 个小类、650 个职业。 第七大类：军人，包括 1 个中类，1 个小类，1 个职业。 第八大类：不便分类的其他从业人员，包括 1 个种类，1 个小类，1 个职业。 （三）新职业的发布 13 个新职业信息：发布了人工智能工程技术人员、物联网工程技术人员、大数据工程技术人 员、云计算工程技术人员、数字化管理师、建筑信息模型技术员、电子竞技运营师、电子竞技 员、无人机驾驶员、农业经理人、物联网安装调试员、工业机器人系统操作员、工业机器人系 统运维员等 2020 年 3 月(16 个) 智能制造工程技术人员、工业互联网工程技术人员、虚拟现实工程技术人员、连锁经营管理 师、供应链管理师、网约配送员、人工智能训练师、电器电子产品环保检测员、全媒体运营师、 健康照护师、呼吸治疗师、出生缺陷防控咨粤儆康复辅助技术咨询师、无人机装调检修工、铁 路综合维修工、装配式建筑施工员. 三、职业资格制度 （一）职业资格 概念：是对从事某一职业所必备的学识、技术和能力的基本要求。 分类： （1）准入类职业资格，所涉职业（工种）必须关系公共利益或涉及国家安全、公共安全、 人身健康、生命财产安全，且必须有法律法规或国务院决定作为依据。 （2）水平评价类职业资格。所涉职业（工种）应具有较强的专业性和社会通用性，技术技 能要求较高，行业管理和人才队伍建设确实需要。 （二）国家职业资格证书 原则：有利于经济发展、社会公认、国际可比、事关公共利益的，在涉及国家、人民生命财产 安全的工作领域，实行职业资格制度。 概念：通过学历认定、资格考试、专家评定、职业技能鉴定等方式进行评价，对合格者授予 国家职业资格证书。是国家对申请人职业（工种）学识、技术、能力的认可，是求职、任职、 独立开业和单位录用的主要依据。 （三）国家职业资格目录 国家按照规定的条件和程序将职业资格纳入国家职业资格目录，实行清单式管理，目录之 外 一律不得许可和认定职业资格，目录之内除准入类职业资格外一律不得与就业创业挂钩； 目录接受社会监督，保持相对稳定，实行动态调整。 四、职称制度 （一）职称 职称——是专业技术人才学术技术水平和专业能力的主要标志。 职称制度：是专业技术人才评价和管理的基本制度，对于党和政府团结凝聚专业技术人才， 激励专业技术人才职业发展，加强专业技术人才队伍建设具有重要意义。 （二）职称评审标准 概念： 1.职称评审——是按照评审标准和程序，对专业技术人才品德、能力、业绩的评议和认定。 2.依据——职称评审结果是专业技术人才聘用、考核、晋升等的重要依据。 3.分类：分为国家标准、地区标准和单位标准。 国家标准——由国务院人力资源社会保障行政部门会同行业主管部门制定。 地区标准——由各地区人力资源社会保障行政部门会同行业主管部门依据国家标准，结合 本地区实际制定。 单位标准——由具有职称评审权的用人单位依据国家标准、地区标准，结合本单位实际制 定。地区标准、单位标准不得低于国家标准。 （一）职称评审委员会 职责： 各地区、各部门以及用人单位等按照规定开展职称评审，应当申请组建职称评审委员会。 负责评议、认定专业技术人才学术技术水平和专业能力，对组建单位负责，受组建单位监 督。按照职称系列或者专业组建，不得跨系列组建综合性职称评审委员会。 分类：分为高级、中级、初级。 高级职称评审委员具备的条件： （1）拟评审的职称系列或者专业为职称评审委员会组建单位主体职称系列或者专业。 （2）拟评审的职称系列或者专业在行业内具有重要影响力，能够代表本领域的专业发展 水平。 （3）具有一定数量的专业技术人才和符合条件的高级职称评审专家。 （4）具有开展高级职称评审的能力。 管理制度：对职称评审委员会实行核准备案。有效期不得超过 3 年，到期应当重新核准备 案。 申请中级、初级职称评审委员会的条件以及核准备案的具体办法： 按照职称评审管理权限由国务院各部门、省级人力资源社会保障行政部门以及具有职称评 审权的用人单位制定。 人员组成：应当是单数，设主任委员和副主任委员。高级职称评审委员会评审专家不少于 25 人，专业组建的高级职称评审委员会评审专家不少于 11 人。评审专家每届任期不得超过 3 年。 （二）职称申报审核 申报条件： 1.中报人——应当为本单位在职的专业技术人才； 2.离退休人员不得申报参加职称评审。 3.事业单位受到记过以上处分的，在受处分期间不得申报参加职称评审。 4.按照职称层级逐级申报职称评审 5.取得重大基础研究和前沿技术突破、解决重大工程技术难题，作出重大贡献的专业技术人 才，可以直接申报高级职称评审。 6.对引进的海外高层次人才和急需紧缺人才，可放宽资历、年限等条件限制。 7.对艰苦边远地区和基层一线工作的专业技术人才，侧重考查其实际工作业绩，适当放宽 学历和任职年限要求。 8.申报人对其申报材料的真实性负责。 9.工作单位应当对申报材料进行审核，并公示，公示期不少于 5 个工作日。 10.非公有制专业技术人才申报职称评审，可由所在工作单位或者人事代理机构等履行审核、 公示、推荐等程序。 11.自由职业者可由人事代理机构等履行审核、公示、推荐等程序。 12.申报材料不符合规定条件的，应当一次性告知申报人需要补正的全部内容。逾期未补正 的，视为放弃申报。 （五）组织职称评审 方法：组织召开评审会议由主任委员或者副主任委员主持，专家人数应当不少于职称评审 委员会人数的 2/3。 评审原则：采取少数服从多数，无记名投票表决，同意票数达专家总数 2/3 以上的即为评 审通过。 未出席评审会议的评审专家不得委托他人投票或者补充投票。 条件：每个评议组评审专家不少于 3 人，对申报人提出书面评议意见；也可以不设评议组， 由职称评审委员会 3 名以上评审专家按照分工，提出评议意见。 并签字确认，加盖职称评审委员会印章。 会议记录内容：包括出席评委、评审对象、评议意见、投票结果等内容，会议记录归档管理。 对可能影响客观公正的，应当申请回避。职称评审办事机构发现 E 述情形的，应当通知评审 专家回避。 要求： 1.对评审结果进行公示，公示期不少于 5 个工作日。 2.不具备职称评审委员会组建条件的地区和单位，可委托经核准备案的职称评审委员会代 为评审。 五、职业技能等级制度 （一）职业技能等级 概念：是根据从业人员职业活动范围、工作责任和工作难度的不同而设立的级别。 等级标准：分为五级，由低到高分别为：五级/初级工、四级/中级工、三级/高级工、二级/技 师、一级/高级技师。企业可在相应的职业技能等级内划分层次，或在高级技师之上设立特 级技师、首席技师等。 五级/初级工：能够运用基本技能独立完成本职业的常规工作。 四级/中级工：能够独立完成本职业的常规工作；运用专门技能完成技术较为复杂的工作； 能够与他人合作。 三级/高级工：能完成本职业较为复杂的工作，非常规性的工作；能够独立处理问题；能够 指导和培训初、中级工。 二级/技师：能完成本职业复杂的、非常规性的工作；掌握关键技术技能，能独立处理和解 决技术或工艺难题；有创新；能够指导和培训初、中、高级工；具有技术管理能力。 一级/高级技师：能够熟练完成本职业的各个领域完成复杂的、非常规性工作；掌握关键技 术技能，能处理和解决高难度的技术问题或工艺难题；有创新；开展技术改造、技术革新 活动；组织专业技术培训；具有技术管理能力。 （二）职业技能标准 1.概念： 职业技能标准——是指在职业分类的基础上，根据职业的特性、技术工艺、设备材料以及生 产方式等要求，对从业人员的理论知识和操作技能提出的综合性水平规定。是开展职业教 育培训和职业技能鉴定，以及用人单位录用、使用人员的基本依据。 2.修改内容：（2018 年 3 月 7 日） （1）强调工匠精神和敬业精神。将工匠精神和敬业精神内涵融入国家职业技能标准中，作 为职业道德要求的重要内容。 （2）落实“考培分离”“鉴培分离”。在职业技能鉴定申报条件中，对申请参加职业技能 鉴定人员必须具备培训经历的条件予以删除，以斩断利益链条.避免强制培训之嫌。 （3）支持技能人才成长。将职业技能鉴定申报条件中“连续从事本职业工作年限”要求修 改为“累计从事本职业或相关职业工作年限”，打破（职业）资历、工作年限等的制约， 提高人才的社会流动性，促进人才特别是技能人才合理流动、有效配置，同时也契合以人 为本精神，畅通劳动者职业生涯通道。 （4）突出安全生产。在职业技能标准中标注涉及安全生产或操作的关键技能要求，关键技 能考核不合格的，则技能考核成绩为不合格。 （三）职业技能等级认定 职业技能等级认定——要依据国家职业技能标准或行业、企业评价规范组织开展，由用人 单位和社会培训评价组织按照有关规定开展职业技能等级认定。 （四）职业技能等级与职称的贯通 2018 年 11 月 25 日，为拓宽人才发展空间，促进人才合理流动，提高技术技能人才待遇 和地位，支持工程技术领域高技能人才参评工程系列专业技术职称。 在工程技术领域生产一线岗位，从事技术技能工作，具有高超技艺和精湛技能，能够进行 创造性劳动，并作出贡献的技能劳动者，符合国家规定的工程技术人才职称评价基本标准 条件，遵守单位规章制度和生产操作规程，具有高级工以上职业资格或职业技能等级，在 现工作岗位上近 3 年年度考核合格，突出高技能人才工作特点，坚持把职业道德放在评审 的首位，要以职业能力和工作业绩评定为重点，改变唯身份、唯论文等倾向，向高技能领 军人才倾斜，对作出突出贡献的高技能人才可破格申报专业技术职称评审。 第二节 激励保障 —、概述 激励保障——是人才创新创业的动力，充分的激励保障，激发人才创新创业的积极性。建 立激励机制，让人才有成就感、获得感。要建立更为灵活的人才管理机制，强化分配激励， 让人才得到合理回报，实现财富和事业双丰收。 二、创新创业激励 （一）科技成果转化激励 1.下放科技成果处置权 （1）研发机构、高等院校有权依法对其持有的科技成果，可以自主决定转让、许可或者作 价投资，除涉及国家秘密、国家安全外，不需审批或者备案。 （2）研发机构、高等院校有权依法以持有的科技成果作价入股确认股权和出资比例，作价、 折股数量或者出资比例等事项明确约定，明晰产权。 （3）研开机构、高等院校转化科技成果所获得的收入全部留归单位，纳入单位预算，不上 缴国库。 2.激励科技人员创新创业 执行条件： （1）从技术转让或其他净收入中提取不低于 50%的比例用于奖励。 （2）从作价投资取得的股份或者出资比例中提取不低于 50%的比例用于做出重要贡献的 其他人员。 （3）获得奖励的份额不低于奖励总额的 50%。 （4）对科技人员在科技成果转化工作中开展技术开发、技术咨询、技术服务等活动给予的 奖励。 科研人员获得的职务科技成果转化现金奖励计入当年本单位绩效工资总量，但不受总量限 制，不纳入总量基数。 3.可以兼职从事科技成果转化活动，或者离岗创业，原则上离岗 3 年内保留人事关系。 4.获得科技成果转化奖励，按照分类管理的原则执行： （1）研究开发机构、高等院校等事业单位（不含内设机构）正职领导，以及具有独立法人 的正职领导，可获得现金奖励，原则上不得获取股权激励：其他科技成果的主要完成人或 对科技成果转化做出重要贡献的.可获得现金、股份或者出资比例等奖励和报酬。 （2）对担任领导职务的科技人员的科技成果转化收益分配实行公开公示制度，不得利用 职权侵占他人科技成果转化奖励。 （二）科技项目资金管理 1.下放预算调剂权限 将直接费用中的材料费，测试化验加工费，燃料动力费，出版、文献、信息传播、知识产权 事务费及其他支出预算调剂权下放给项目承担单位。合并会议费、差旅费、国际合作与交流 费科目，不超过直接费用 10%的，不需要提供预算测算依据。 2.提高间接费用比重 500 万元以下的部分为 20%，500 万元至 1000 万元的部分为 15%，I000 万元以上的部分 为 13%。 3.劳务费开支不设比例限制 参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等，均 可开支劳务费。 4.结转结余资金留用处理 年度剩余资金可结转下一年度继续使用。项目验收后，结余资金在 2 年内由项目承担单位 统筹安排用于科研活动的直接支出；2 年后未使用完的，按规定收回。 （三）科技管理权限下放 1.科研项目经费管理使用自主权 2. 科研人员的技术路线决策权 3. 项目过程管理权 三、突出业绩奖励 1. 国家科学技术奖 概念： 国家科学技术奖——是指授予在科学发现、技术发明和促进科学技术进步等方面做出创造 性突出贡献的公民或者组织的奖项。 2.国家自然科学奖 概念： 国家自然科学奖——是指授予在基础研究和应用基础研究中阐明自然现象、特征和规律， 提出重大科学发现的公民的奖项。获奖者提出的自然科学发现应具备下列条件： （1）前人尚未发现或者尚未阐明，且主要论著为国内外首次发表。 （2）具有重大科学价值，对于经济建设和社会发展具有重要影响 （3）得到国内外自然科学界公认。尤其是重要学术刊物以及学术专著所正面引用或者应用。 3.国家技术发明奖 概念： 国家技术发明奖——是指授予运用科学技术知识创造出产品、工艺、材料及其系统等重大技 术发明的公民的奖项。 获奖者创造的技术发明应当具备下列条件： （1）前人尚未发明或者尚未公开。 （2）具有先进性和创造性。主要性能（性状）、技术经济指标、科学技术水平等方面综合优 于同类技术。 （3）已实际创造显著经济效益或者社会效益。并实施应用一年以上，已取得良好的应用效 果。 4.国家科学技术进步奖 概念： 国家科学技术进步奖——是指授予在应用推广先进科学技术成果，完成重大科学技术工程、 计划、项目等方面，做出突出贡献的公民、组织的奖项。 获奖者应当具备下列条件： （1）完成重大科学技术创新、科学技术成果转化，创造显著经济效益的。 （2）长期从事科学技术基础性工作和社会公益性科学技术事业，经过实践检验，创造显 著社会效益的。 （3）为推进国防现代化建设、保障国家安全做出重大科学技术贡献的。 （4）保障工程达到国际先进水平的。 5.国际科学技术合作奖 概念： 国际科学技术合作奖——是指授予对中国科学技术事业做出重要贡献的外国人或者外国组 织的奖项。 参加评选条件： （1）同中国的公民或者组织合作研究、开发，取得重大科学技术成果的。 （2）向中国的公民或者组织传授先进科学技术、培养人才，成效特别显著的。 （3）为促进中国与外国的国际科学技术交流与合作，做出重要贡献的。 国家最高科学技术奖、中华人民共和国国际科学技术合作奖不分等级。国家自然科学奖、国 家技术发明奖、国家科学技术进步奖分为一等奖、二等奖 2 个等级；对做出特别重大科学发 现或者技术发明的公民，可授予特等奖。国家自然科学奖、国家技术发明奖、国家科学技术 进步奖每年奖励项目总数不超过 400 项。 （二）技能人才奖励 1．全国技术能手和中华技能大奖 1）全国技术能手——为表彰和宣传各行各业优秀技术工人，促进广大劳动者提高技术技 能，国家设置中华技能大奖和全国技术能手，对全国优秀技术技能人才进行奖励。 评选范围：为国家职业技能标准中设有高级（国家职业资格三级）以上等级的职业（工种) 全国范围的评选表彰活动每两年一次，人数由人力资源社会保障部门确定。 全国技术能手——是指具有良好的职业道德和敬业精神，获得省（行业）级技术能手称号， 且具有高级以上职业资格或同等资格，技术技能水平在国内本职业（工种）中有较大影响。 参加评选条件： （1）具备较高技艺，并在培养徒弟，传授技术技能方面做出突出贡献的。 （2）做出重要贡献，取得重大经济效益和社会效益的。 （3）具有领先的技术技能水平，并在某一生产工作领域总结出先进的操作技术方法，取 得重大经济效益和社会效益的。 （4）在开发、应用先进科学技术成果转化成现实生产力方面做出突出贡献，并取得重大经 济效益和社会效益的。 2）中华技能大奖——凡已获得全国技术能手称号，在本职业（工种）中的技术技能水平 在国际国内有重要影响。 参加评选条件： （1）在技术创新、攻克技术难关等方面做出突出贡献，并总结出独特的操作技术方法，产 生重大经济效益和社会效益的。 （2）具备某种绝招绝技，并在带徒传艺方面做出突出贡献，在国际国内产生重要影响的。 （3）在推广应用先进技术等方面做出突出贡献的。 2.世界技能大赛获奖选手奖励 在世界技能大赛中获得金、银、铜、优胜奖牌的选手，按国家表彰奖励规定，给予相应精神 奖励和物质奖励。 获奖选手由人力资源社会保障部授予“全国技术能手”称号。获得金牌的选手，由相关职 业资格认定机构颁发高级技师职业资格证书；获得银、铜、优胜奖牌的选手，由相关职业资 格认定机构颁发技师职业资格证书。获得金、银、铜、优胜奖牌的选手，按有关规定发放不同 档次的奖金。 获奖选手参加中华技能大奖评选、享受国务院政府特殊津贴人员选拔时，在同等条件下优 先。晋升一级职业资格，颁发职业资格证书。 （三）公务员奖励 为激励公务员忠于职守，廉洁勤政，提高工作效能，充分调动公务员工作的积极性，对工 作表现突出，有显著成绩和贡献，或者有其他突出事迹给予奖励。 1.奖励的条件： 公务员、公务员集体有下列情形之一的，给予奖励： （1）忠于职守，积极工作，成绩显著的。 （2）遵守纪律.廉洁奉公，作风正派，办事公道，模范作用突出的。 （3）有发明创造或者提出合理化建议，取得显著经济效益或者社会效益的。 （4）为增进民族团结、维护社会稳定做出突出贡献的。 （5）爱护公共财产，节约国家资财有突出成绩的。 （6）防止或者消除事故有功，使国家和人民群众利益免受或者减少损失的。 （7）在抢险、救灾等特定环境中奋不顾身，做出贡献的。 （8）同违法违纪行为作斗争有功绩的。 （9）在对外交往中为国家争得荣誉和利益的。 （10）有其他突出功绩的。 2.奖励的种类： 对公务员、公务员集体的奖励包括嘉奖、记三等功、记二等功、记一等功、授予荣誉称号。 （1）对表现突出的，给予嘉奖。 （2）对做出较大贡献的，记三等功。 （3）对做出重大贡献的，记二等功。 （4）对做出杰出贡献的，记一等功。 （5）对功绩卓著的，授予“人民满意的公务员”“人民满意的公务员集体”“模范公务 员”“模范公务员集体”等荣誉称号。 3.奖励的权限： 审批权限： 嘉奖、三等功，由县级以上党委、政府或者市（地）级以上机关批准。 二等功，由市（地）级以上党委、政府或者省级以上机关批准。 一等功，由省级以上党委、政府或者中央机关批准。 授予荣誉称号，由省级以上党委、政府或者中央公务员主管部门批准。 由市（地）级以上机关审批的奖励，事先应当将奖励实施方案报同级公务员主管部门审核。 （四）事业单位工作人员奖励 1.奖励的条件： （1）在加强党建工作.履行公共服务的政治责任等方面，表现突出、成绩显著的。 （2）在重大战略部署、重要任务、承担重要专项工作、维护公共利益、防止或者消除重大事 故、抢险救灾减灾等方面，表现突出、成绩显著的。 （3）在推进教育、科技、文化、医疗卫生、体育、农业等领域改革发展方面，表现突出、成绩 显著的。 （4）长期服务基层，在为人民服务、爱岗敬业、担当奉献等方面，表现突出、成绩显著的。 （5）有发明创造、技术创新、成果转化等，经济效益或者社会效益显著的。 （6）在维护国家安全和社会稳定、增进民族团结、同违纪违法行为作斗争等方面，有突出 事迹和功绩的。 （7）在对外交流与合作、重大赛事和活动中为国家争得荣誉和利益，表现突出、成绩显著 的。 （8）有其他突出成绩和贡献需要给予奖励的。 2.奖励的种类： 分类：嘉奖、记功、记大功、授予荣誉称号。 （1）对表现突出、做出较大贡献，在本单位发挥模范带头作用的，给予嘉奖。 （2）对取得突破性成就、做出重大贡献，在本地区本行业本领域产生较大影响的，记功。 （3）对取得重大突破性成就、做出杰出贡献，在本地区本行业本领域产生重大影响的，记 大功。 （4）对功绩卓著的，授予荣誉称号。 3.奖励的权限： 给予党中央、国务院直属事业单位工作人员和集体的嘉奖、记功、记大功，由本单位按照干 部人事管理权限规定执行。给予中央各部门所属事业单位工作人员和集体的嘉奖、记功、记 大功，由本单位或者主管部门按照干部人事管理权限规定执行。 四、收入分配制度 （一）公务员工资制度 1.公务员职级工资制： （1）基本工资结构。公务员基本工资包括职务工资和级别工资两项职务工资。 级别工资：主要体现公务员的工作实绩和资历。公务员的级别为 27 个。 （2）基本工资正常晋升办法。公务员年度考核称职及以上的，一般每五年可晋升一个级别， 一般每两年可在所任级别对应的工资标准内晋升一个工资档次。 （3）实行级别与工资等待遇适当挂钩。 2.机关工人岗位技术等级（岗位）工资制 （1）机关工人基本工资结构。技术工人实行岗位技术等级工资制，基本工资包括岗位工资 和技术等级（职务）工资两项。 （2）岗位工资按初级工、中级工、高级工三个技术等级和技师、高级技师二个技术职务设置， 分别设若干工资档次。普通工人实行岗位工资制，基本工资为岗位工资。 （3）基本工资正常晋升办法。机关工人年度考核合格及以上的，一般每两年晋升一个工资 档次。 3.津贴补贴制度： （1）地区附加津贴制度。地区附加津贴主要反映地区经济发展水平、物价消费水平等方面 的差异。 （2）艰苦边远地区津贴制度：是根据自然地理环境、社会发展等方面的差异，给予适当补 偿。 （3）岗位津贴制度。在特殊岗位工作的人员，实行岗位津贴制度。国家对岗位津贴实行统 一管理。 4.工资水平正常增长机制 国家结合国民经济发展、财政状况、物价水平等情况，适时调整机关工作人员基本工资标准， 调整幅度。 5.实行年终一次性奖金 对年度考核称职（合格）及以上的工作人员，发年终一次性奖金，奖金为本人当年 12 月 份的基本工资。 （二）事业单位收入分配制度 事业单位实行岗位绩效工资制度。岗位绩效工资由岗位工资、薪级工资、绩效工资和津贴补 贴四部分组成，其中岗位工资和薪级工资为基本工资。 1.岗位工资 岗位工资： 分类：分为专业技术岗位、管理岗位和工勤技能岗位。专业技术岗位设置 13 个等级，管理 岗位设置 10 个等级，工勤技能岗位分为技术工岗位和普通工岗位，技术工岗位设置 5 个 等级，普通工岗位不分等级。 2.薪级工资 主要体现工作人员的工作表现和资历。对专业技术人员和管理人员设置 65 个薪级，对工人 设置 40 个薪级，每个薪级对应一个工资标准。 3.绩效工资 体现工作人员的实绩和贡献。国家对事业单位绩效工资分配进行总量调控和政策指导。事业 单位可自主分配基础绩效工资，分为基础性绩效工资和奖励性绩效工资。 4.津贴补贴 分类：分为艰苦边远地区津贴和特殊岗位津贴补贴。 （1）艰苦边远地区津贴——是根据自然地理环境、社会发展等方面的差异，对在艰苦边远 地区工作生活的工作人员给予适当补偿。 （2）特殊岗位津贴补贴——体现对事业单位苦、脏、累、险及其他特殊岗位工作人员的政策 倾斜。 （三）国有企业工资决定机制 1．工资总额确定办法 按照国家政策要求，企业发展、年度生产经营目标和经济效益，考虑劳动生产率提高和人 工成本投入产出率、职工工资水平市场对标等情况，结合政府职能部门发布的工资指导线， 合理确定年度工资总额。 2.工资与效益联动机制 （1）企业经济效益增长的，当年工资总额增长幅度可在不超过经济效益增长幅度范围内 确定。 （2）企业经济效益下降的，除受政策调整等非经营性因素影响外，当年工资总额原则上 相应下降。 （3）企业未实现国有资产保值增值的，工资总额不得增长，或者适度下降。 （4）企业按照工资与效益联动机制确定工资总额，原则上增人不增工资总额、减人不减工 资总额，但发生兼并重组、新设企业或机构等情况的，可以合理增加或者减少工资总额。 3.资效益联动指标 根据企业功能性质定位、行业特点.科学设置联动指标，合理确定考核目标，突出不同考核 重点。劳动生产率指标一般以人均增加值、人均利润为主，根据企业实际情况，可选取人均 营业收入、人均工作量等指标。 第三节 管理使用 一、概述 改革开放以来，我国逐步推进行政体制改革，事业单位改革也不断深化，使得政事分开、 事企分开和管办分离更清晰.政府机关、事业单位的权责和职能更加明确，公务员管理逐步 规范，事业单位活力不断增强，人民群众和经济社会发展对公益服务的需求不断满足。 二、公务员管理 （一）录用 1.录用原则 原则：①党管干部；②公开、平等、竞争、择优；③德才兼备、以德为先，五湖四海、任人唯 贤；④事业为上、公道正派，人岗相适、人事相宜；⑤依法依规办事。 2.录用程序 程序：①发布招考公告；②报名与资格审查；③考试;④ 体检;⑤ 考察;⑥ 公示;⑦ 审批或者 备案省级以上公务员主管部门可以对上述程序进行调整。 3.录用计划 招录机关根据队伍建设需要和职位要求，提出招考的职位、名额和报考资格条件，拟定录 用计划。 中央机关及其直属机构、省级机关及其直属机构、区的市级以下，由各级公务员主管部门规 定。 4.招考公告 内容：①招录机关、招考职位、名额和报考资格条件；②报名方式方法、时间和地点；③报 考需要提交的申请材料；④考试科目、时间和地点;⑤ 其他须知事项。 5.资格条件 报考公务员条件：①具有中华人民共和国国籍；②年龄为十八周岁以上，三十五周岁以 下；③拥护中华人民共和国宪法，拥护中国共产党领导和社会主义制度；④具有良好的政 治素质和道德品行；⑤具有正常履行职责的身体条件和心理素质；⑥具有符合职位要求的 工作能力；⑦具有大学专科以上文化程度；⑧省级以上公务员主管部门规定的拟任职位所 要求的资格条件;⑨ 法律、法规规定的其他条件。 （二）考核 公务员的考核应当按照管理权限，全面考核公务员的德、能、勤、绩、廉，重点考核政治素质 和工作实绩。考核指标根据不同职位类别、不同层级机关分别设置。 1.考核方式 分为三种，即平时考核、专项考核和定期考核等方式。定期考核以平时考核、专项考核为基 础。 2.平时考核 个人小结、审核评鉴、结果反馈三个程序 3.定期考核 非领导职务公务员的定期考核采取年度考核。 定期考核的结果分为优秀、称职、基本称职和不称职 4 个等次。并以书面形式通知公务员本 人。 定期考核的结果作为调整公务员职位、职务、职级、级别、工资以及公务员奖励、培训、辞退的 依据。 （二）职务与职级的任免和升降 1.职务、职级任免 （1）公务员领导职务实行选任制、委任制和聘任制。公务员职级实行委任制和聘任制。领导 成员职务按照国家规定实行任期制。 （2）选任制公务员在选举结果生效时即任当选职务；任期届满不再连任的，任期内辞职、 被罢免、被撤职的，其所任职务即终止。 （3）委任制公务员试用期满考核合格，职务、职级发生变化，以及其他情形需要任免职务、 职级的，应当按照管理权限和规定的程序任免。 （4）公务员任职应当在规定的编制限额和职数内进行，并有相应的职位空缺。 （5）需要在机关外兼职，应当经有关机关批准，并不得领取兼职报酬。 2.职务、职级升降 公务员晋升领导职务，应当具备政治素质、工作能力、文化程度和任职经历等方面的条件和 资格，并应当逐级晋升。特别优秀的或者工作特殊需要的，可破格或者越级晋升。 公务员晋升领导职务程序： ① 动议； ② 民主推荐； ③ 确定考察对象，组织考察； ④ 按照管理权限讨论决定； ⑤ 履行任职手续。 厅局级正职以下领导职务出现空缺且本机关没有合适人选的，可面向社会选拔任职人选。 公务员晋升领导职务的，应实行任职前公示制度和任职试用期制度。 公务员职级应当逐级晋升，根据个人德才表现、工作实绩和任职资历，参考民主推荐或者 民主测评结果确定人选，经公示后，按照管理权限审批。 公务员的职务、职级实行能上能下对不适宜或者不胜任的，应调整。年度考核不称职的，降 低一个职务或者职级层次任职。 （四）处分 1.种类 分为：①警告；②记过；③记大过；④降级；⑤撤职；⑥开除 2.受处分的期间 分为：①警告，6 个月；②记过，12 个月；③记大过，18 个月；④降级；⑤撤职，24 个 月。 3.处分的内容 （1）受处分期间不得晋升职务和级别，其中，受记过、记大过、降级、撤职处分的，不得晋 升工资档次；受撤职处分的，应当按照规定降低级别。 （2）受开除处分的，解除其与单位的人事关系，并不得再担任公务员职务。 （3）行政机关公务员受开除以外的处分，有悔改表现，并且无违法违纪行为的，期满 后，应当解除处分。解除处分后，晋升工资档次、级别和职务不再受原处分的影响。但是， 解除降级、撤职处分的，不视为恢复原级别、原职务。 三、事业单位聘用管理 （一）岗位设置 1.岗位类别 事业单位岗位分为管理岗位、专业技术岗位和工勤技能岗位三种类别。 （1）管理岗位——指担负领导职责或管理任务的工作岗位。 （2）专业技术岗位——指从事专业技术工作，具有相应专业技术水平和能力要求的工作 岗位。 （3）工勤技能岗位——指承担技能操作和维护、后勤保障、服务等职责的工作岗位。 （4）事业单位可设置特设岗位，主要用于聘用急需的高层次人才等特殊需要。 2.岗位等级 对事业单位管理岗位、专业技术岗位、工勤技能岗位，分别设立通用的岗位等级，特设岗位 的等级根据实际需要，按程序和管理权限确定。 3.岗位结构比例及等级确定： （1）对事业单位管理岗位、专业技术岗位、工勤技能岗位实行最高等级控制和结构比例控 制。 （2）管理岗位的最高等级和结构比例根据单位的规格、规模、隶属关系，按照干部人事管 理有关规定和权限确定。 （3）专业技术岗位的最高等级和结构比例（包括高级、中级、初级之间的结构比例以及高 级、中级、初级内部各等级之间的比例）按照单位的功能、规格、隶属关系和专业技术水平等 因素综合确定。 （4）工勤技能岗位的最高等级和结构比例按照岗位等级规范、技能水平和工作需要确定。 （5）特设岗位的设置须经主管部门审核后，按程序报地区或设区的市以上政府人事行政 部门核准。 4.岗位设置程序 事业单位设置岗位程序： （1）制定岗位设置方案，填写岗位设置审核表。 （2）按程序报主管部门审核、政府人事行政部门核准。 （3）在核准的岗位总量、结构比例和最高等级限额内，制定岗位设置实施方案。 （4）广泛听取职工对岗位设置实施方案的意见。 （5）岗位设置实施方案由单位负责人员集体讨论通过。 （6）组织实施。 （二）公开招聘 事业单位新进人员除国家政策性安置、按干部人事管理权限由上级任命及涉密岗位等确需 使用其他方法选拔任用人员外，都要实行公开招聘。 1.招聘程序 公开招聘程序：①制订招聘计划;② 发布招聘信息;③ 受理应聘人员的申请，对资格条件进 行审查；④考试、考核；⑤身体检查；⑥根据考试、考核结果，确定拟聘人员；⑦公示招聘 结果；⑧签订聘用合同，办理聘用手续。 2.招聘计划 包括招聘的岗位及条件、招聘的时间、招聘人员的数量、采用的招聘方式等。 3.信息发布 面向社会公开发布招聘信息，包括招聘范围、条件、程序和时间安排、招聘办法、报名方法等 内容。发布时间不少于 7 个工作日。 4.考试与考核 考试内容：专业知识、业务能力和工作技能。考试可笔试、面试等多种方式。对工勤岗位，可 重点进行实际操作能力测试。 考试由事业单位自行组织，也可以由政府人事行政部门、事业单位上级主管部门统一组织 对急需高层次、短缺专业人才，具有高级专业技术职务或博士学位的人员，可直接考核的 方式招聘。 5.聘用 对考试和考核结果择优确定拟聘人员。适当范围进行公示，公示期一般为 7 至 15 日。 用人单位与拟聘人员签订聘用合同。 事业单位公开招聘的人员按规定实行试用期制度。试用期包括在聘用合同期限内。试用期满 合格的，予以正式聘用：不合格的，取消聘用。 （三）聘用合同管理 1.合同的订立 （1）事业单位与工作人员订立的聘用合同，期限一般不低于 3 年。 （2）初次就业的工作人员与事业单位订立的聘用合同期限 3 年以上的，试用期为 12 个月。 （3）事业单位工作人员在本单位连续工作满 10 年且距法定退休年龄不足 10 年，提出订 立聘用至退休的合同的，事业单位应当与其订立聘用至退休的合同。 2.合同的解除 （1）连续旷工超过 15 个工作日或 1 年内累计旷工超过 30 个工作日的，可解除聘用 合同。 （2）年度考核不合格且不同意调整工作岗位或连续两年年度考核不合格的，可提前 30 日书面解除聘用合同。 （3）提前 30 日书面通知事业单位，可解除合同。但双方对解除聘用合同另有约定的 除外。 （4）受到开除处分的，解除聘用合同。 （5）自聘用合同依法解除、终止之日起，事业单位与被解除、终止聘用合同人员的人事关 系终止。 （二）工作人员处分 1.种类 分为：①警告；②记过；③降低岗位等级或者撤职;④ 开除。 其中，撤职处分适用于行政机关任命的事业单位工作人员。 （三）受处分的期间 处分的期间：①警告，6 个月；②记过，12 个月；③降低岗位等级或者撤职，24 个月。 （四）处分的内容 （1）受警告处分的，不得聘用到高于现聘岗位等级的岗位；在作出处分决定的当年，年 度考核不得定为优秀等次。 （2）受记过处分的，不得聘用到高于现聘岗位等级的岗位，年度考核不得确定为合格及 以上等次。 （3）受降低岗位等级处分的，降低一个以上岗位等级聘用，年度考核不得确定为基本合 格及以上等次。 （4）在受处分期间的任命、考核、工资待遇按照干部人事管理权限，参照以上几条规定执 行。 （5）事业单位工作人员受到开除处分的，自处分决定生效之日起，终止其与事业单位的 人事关系。 四、干部管理 （一）党政领导干部选拔任用 1.选拔任用范围 （1）中共中央、全国人大常委会、国务院、全国政协、中央纪律检查委员会工作部门领导成 员，国家监察委员会、最高人民法院、最高人民检察院领导成员（不含正职）;县级以上地方 各级党委、人大常委会、政府、政协、纪委监委、法院、检察院及其工作部门领导成员；在上述 机关内设机构担任领导职务的人员。 （2）按照公务员法管理的群团机关和县级以上党委、政府直属事业单位的领导成员及其设 机构担任领导职务的人员。 （3）上述机关、单位选拔任用非中共党员领导干部。 2.选拔任用原则 原则：①党管干部；②德才兼备、以德为先，五湖四海、任人唯贤；③事业为上、人岗相适、 人事相宜；④公道正派、注重实绩、群众公认；⑤民主集中制；⑥依法依规办事。 3.选拔任用的基本条件 条件： 党政领导干部必须信念坚定、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁。 4.选拔任用的基本资格： （1）县处级领导应具有 5 年以上工龄和 2 年以上基层工作经历。 （2）县处级以上领导职务的，具有在下一级 2 个以上职位任职的经历。 （3）县处级以上领导职务，由副职转正职的，应在副职岗位工作 2 年以上；由下级正职 提任上级副职的，应当在下级正职岗位工作 3 年以上。 （4）一般应具有大学专科以上文化程度，厅局级以上领导干部应具有大学本科以上文化 程度。 （5）应经过党校（行政学院）、干部学院或者组织（人事）部门认可的其他培训机构的培 训，培训时间应当达到干部教育培训的有关规定要求。提任前未达到培训要求的，应当在 提任后 1 年内完成培训。 （6）具有正常履行职责的身体条件。 （7）符合有关法律规定的资格要求。提任党的领导职务的，还应当符合《中国共产党章程》 等规定的党龄要求。 （二）党政领导干部在企业兼职（任职） （1）现职和不担任现职但未办理退（离）休手续的不得在企业兼职（任职）。 （2）对辞去公职或者退（离）休的党政领导干部到企业兼职（任职）的，应当严格审批。 辞去公职或者退（离）休后 3 年内，不得到原任职务管辖的地区和业务范围内的企业兼职 （任职），也不得从事与原任职务管辖业务相关的营利性活动。 辞去公职或者退（离）休后 3 年内，到原企业兼职（任职）的，由本人事先报告，经组织 （人事）部门同意后，方可兼职（任职）。 辞去公职或者退（离）休后 3 年后到企业兼职（任职）的，由拟兼职（任职）企业出具兼 职（任职）理由说明材料，经审批后向相应的组织（人事）部门备案。 （3）在企业兼职的，不得在企业领取薪酬、奖金、津贴等报酬，兼职不得超过 1 个；兼任 期届满拟连任的必须重新审批或备案，连任不超过 2 届；兼职的任职年龄界限为 70 周岁。 （4）经批准到企业任职的党政领导干部，不再保留党政机关的各种待遇。不得将行政、工 资等关系转回党政机关办理退（离）休；在企业办理退（离）休手续后，也不得将行政、 工资等关系转回党政机关。 （5）在企业兼职（任职）的党政领导干部，禁止利用职权和职务上的影响为企业或个人 谋取不正当利益。 （三）退（离）休领导干部在社会团体兼职 （1）退（离）休领导干部在社会团体兼任职务兼职不超过 2 届；兼职的任职年龄界限为 70 周岁。 除工作特殊需要外，不得兼任社会团体法定代表人，不得牵头成立新的社会团体或兼任境 外社会团体职务。 （2）经批准兼任社会团体职务的，兼职期间要发挥好政治把美、经验指导、业务传授等方 面的作用，促进社会团体健康有序发展。 （3）兼职不得领取社会团体的薪酬、奖金、津贴等报酬和获取其他额外利益。 （4）兼职期间的履职情况、是否取酬和报销有关工作费用等，干部本人应每年年底以书面 形式报所在单位党委（党组）。 （5）中央管理的干部退（离）休后兼任社会团体职务，须审批并报中央组织部备案同意 后方可兼职确需由中央管理的干部兼任职务的社会团体。 （四）领导干部出国（境） 1.领导干部出国（境）审查 2.领导干部出国（境）证件管理 3.领导干部日常管理监督 4.协作配合与信息沟通 第四节 教育培训 —、概述 教育培训是开发人力资源的基本手段。 二、职业技能培训 职业技能培训面向城乡全体劳动者，以就业技能培训、岗位技能提升培训和创业创新培训 为主要形式。 （一）就业技能培训 （1）技能就业行动，是适应产业发展、岗位需求和基层就业工作能力。 （2）配合化解过剩产能职工安置工作，实施失业人员和转岗职工特别职业培训计划。 （3）深入实施农民工职业技能提升计划——“春潮行动”，将农村转移就业人员和新生 代农民工培养成为高素质技能劳动者。 （4）对职业农民培育工程和农村实用人才培训计划，建立职业农民制度。 （5）对城乡未继续升学的初、高中毕业生开展劳动预备制培训。 （6）对退役军人开展就业技能培训。 （7）对贫困家庭、农村“低保”家庭、困难职工家庭和残疾人，开展技能培训，实施“雨 露计划”、技能脱贫千校行动、残疾人职业技能提升计划。 （8）对服刑人员、强制隔离戒毒人员，开展就业技能培训。 （二）企业职工岗位技能提升培训 （1）明确企业培训主体地位，开展职业技能培训，向中小企业和社会承担培训任务，降 低职业培训机构成本，提高企业积极性。 （2）推动企业健全职工培训制度，采取岗前培训、学徒培训、在岗培训、脱产培训、业务研 修、岗位练兵、技术比武、技能竞赛等方式，大幅提升职工技能水平。 （3）推行新型学徒制度，对企业新招用和转岗的技能岗位人员，进行系统职业技能培训。 （4）发挥失业保险促进就业作用，支持符合条件的参保职工提升职业技能。 （三）高技能人才培训 （1）深开展技师、高级技师培训。 （2）对高技能人才，通过开展新知识、新技术、新工艺等方面培训以及技术研修攻关等方 式，提高他们的专业知识水平、解决实际问题能力和创新创造能力。 （3）支持高技能领军人才更多参与国家科研项目。 （四）创业创新培训 （1）以高等学校和职业院校毕业生、科技人员、留学归国人员、退役军人、农村转移就业和 返乡下乡创业人员、失业人员和转岗职工等群体为重点，开展创业意识教育、创新素质培养、 创业项目指导、开业指导、企业经营管理等培训，提升创业创新能力。 （2）健全以政策支持、项目评定、孵化实训、科技金融、创业服务为主要内容的创业创新支 持体系，将高等学校、职业院校学生在校期间开展的“试创业”实践活动纳入政策支持范 围。 （3）开展集智创新、技术攻关、技能研修、技艺传承等群众性技术创新活动，做好创新成果 总结命名推广工作，加大对劳动者创业创新的扶持力度。 三、专业技术人员继续教育 （一）总体要求 1.教育对象 为国家机关、企业、事业单位以及社会团体等组织的专业技术人员。 基本原则 坚持理论联系实际、按需施教、讲求实效、培养与使用相结合的原则。 2.投入机制 继续教育实行政府、社会、用人单位和个人共同投入机制。 3.管理体制 继续教育工作实行统筹规划、分级负责、分类指导的管理体制。 继续教育内容 继续教育内容包括公需科目和专业科目。 公需科目包括专业技术人员应当普遍掌握的法律法规、理论政策、职业道德、技术信息等 基本知识。 专业科目包括专业技术人员从事专业工作应当掌握的新理论、新知识、新技术、新方法等专 业知识 专业技术人员参加继续教育的时间，每年累计应不少于 90 学时，其中，专业科目一般不 少于总学时的 2/3 （二）继续教育方式 （1）参加培训班、研修班或者进修班学习。 （2）参加相关的继续教育实践活动。 （3）参加远程教育。 （4）参加学术会议、学术讲座、学术访问等活动。 （5）符合规定的其他方式。 （四）权利和义务 1.专业技术人员 （1）应参加继续教育，完善知识结构、增强创新能力、提高专业水平。 （2）参加本单位组织的继续教育活动，利用业余时间或者经用人单位同意利用工作时间， 参加本单位组织之外的继续教育活动。 （3）遵守有关学习纪律和管理制度，完成规定的继续教育学时。 （4）参加继续教育应作为聘任专业技术职务或申报评定上一级资格的重要条件。 2.用人单位 （1）应当保障专业技术人员参加继续教育的权利。 （2）从事有职业资格要求工作的，用人单位应当为其参加继续教育活动提供保障。 （3）用人单位应当按照国家有关规定或者与劳动者的约定，支付工资、福利等待遇。 （4）用人单位双方应当约定费用分担方式和相关待遇。 （5）可以结合本单位发展战略和岗位要求，组织开展继续教育活动或者参加本行业组织 的继续教育活动，为本单位专业技术人员参加继续教育活动提供便利。 （6）专业技术人员承担全部或者大部分继续教育费用的，用人单位不得指定继续教育机 构。 （7）应当建立本单位专业技术人员继续教育与使用、晋升相衔接的激励机制，把专业技术 人员参加继续教育情况作为专业技术人员考核评价、岗位聘用的重要依据。 （8）应当建立继续教育登记管理制度，对专业技术人员参加继续教育的种类、内容、时间 和考试考核结果等情况进行记录。 3.继续教育机构 （1）依法成立的高等院校、科研院所、大型企业的培训机构等各类教育培训机构可以面向 专业技术人员提供继续教育服务。具备与继续教育目的任务相适应的场所、设施、教材和人 员，建立健全相应的组织机构和管理制度。 （2）继续教育机构应当认真实施继续教育教学计划，建立教学档案，如实出具专业技术 人员参加继续教育的证明。 （3）继续教育机构应当按照专兼结合的原则，聘请具有丰富实践经验、理论水平高的业务 骨干和专家学者，建设继续教育师资队伍。 4.政府管理服务部门 （1）县级以上地方人力资源社会保障行政部门和有关行业主管部门可以结合实际，建设 区域性、行业性专业技术人员继续教育基地。 （2）建立健全继续教育公共服务体系，发布继续教育公需科目指南和专业科目指南。 （3）推荐优秀课程和优秀教材.促进优质资源共享。 （4）对直接举办继续教育活动的，应当突出公益性，不得收取费用。 （5）应当建立继续教育统计制度，对继续教育人数、时间、经费等基本情况进行常规统计 和随机统计，建立专业技术人员继续教育情况数据库。 （6）可以对继续教育效果实施评估，评估结果作为政府有关项目支持的重要参考。 （7）应当依法对用人单位、继续教育机构执行本规定的情况进行监督检查。 （三）法律责任 1.用人单位违反规定的，责令改正;给专业技术人员造成损害的，依法承担赔偿责任。 2.专业技术人员违反规定的，不参加继续教育或者在学习期间违反学习纪律和管理制度的， 给予批评教育、不予报销或者要求退还学习费用。 3.继续教育机构违反规定的，责令改正，给予警告。 4.管理人员不认真履行职责或者徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守的，由其上级主管部门或者 监察机关责令改正，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法予以处理。 四、公务员培训 公务员培训须把提高治理能力作为重大任务，加强思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训 练，高质量培训公务员、高水平服务党和国家事业发展，适应不同类别、不同层级、不同岗 位公务员能力素质需要，着力增强。 培训的时代性、针对性和有效性。 （一）总体要求 1.总体原则 ① 党管干部;② 政治统领，服务大局；③以德为先，从严管理;④ 突出重点，注重实效;⑤ 分 类分级，精准科学；⑥联系实际，改革创新。 2.培训结果的使用 公务员培训情况、学习成绩作为公务员考核的内容和任职、晋升的依据之一。 3.管理体制 （1）中央公务员主管部门负责全国公务员培训的综合管理工作。 （2）地方各级公务员主管部门负责本辖区公务员培训的综合管理工作。 （3）公务员主管部门应当会同有关部门对公务员培训工作进行监督检查，制止和纠正违 反本规定的行为，并对有关责任人员提出处理意见和建议。 （二）培训对象 公务员培训的对象是全体公务员。 （1）县处级以上领导职务的公务员——每 5 年 3 个月以上的培训。 （2）新提拔担任领导职务的公务员，应在提任后 1 年内完成培训。 （3）其他公务员参加脱产培训的时间一般每年累计不少于 12 天。 （4）公务员应当服从组织培训，遵守培训的规章制度，完成规定的培训任务。获得相应的 培训结业证书。 （5）公务员违反培训有关规定和纪律的，视情节轻重，给予批评教育、责令检查、诫勉、组 织调整或者组织处理、处分。弄虚作假获取培训经历、学历或者学位的，严肃处理。 （6）公务员参加脱产培训期间，其工资和各项福利待遇与在岗人员相同，一般不承担所 在机关的日常工作、出国（境）考察等任务。因特殊情况确需请假的，必须严格履行手续。 （7）公务员个人参加社会化培训，费用一律由本人承担。 （三）培训内容 综合管理类公务员应强化公共管理和公共服务等培训，专业技术类公务员应强化专业知识 和专业技能等培训，行政执法类公务员应强化法律法规和执法技能等培训.领导机关公务员 应强化政策制定、调查研究等能力培训，基层公务员应强化社会治理、联系服务群众等能力 培训。 （四）培训类型 分类：初任培训、任职培训、专门业务培训和在职培训等。 初任培训——是对新录用公务员进行的培训，重点提高其思想政治素质和依法依规办事等 适应机关工作的能力。时间不少于 12 天。 任职培训——是按照新任职务的要求，对晋升领导职务的公务员进行的培训，重点提高其 胜任职务的政治能力和领导能力。时间不少于 15 天。 专门业务培训——是根据公务员从事专项工作的需要进行的专业知识和技能培训，重点提 高公务员的业务工作能力。 在职培训——是对全体公务员进行的培训，目的是及时学习领会党中央决策部署、提高政 治素质和工作能力、更新知识。 培训目的：增强公务员素质能力培养的系统性、持续性、针对性、有效性。通过培训，使新录 用公务员牢固树立正确的世界观、人生观、价值观和良好的职业道德观，增强公仆意识、责 任意识和依法行政意识，了解机关工作的性质、特点，初步掌握即将从事工作所需的通用 基础知识与基本技能、工作程序和工作方法，尽快完成角色转变，为其成为一名合格的公 务员奠定扎实基础。 没有参加初任培训或者初任培训考核不合格的新录用公务员，不能任职定级。 未按规定参加培训或者未达到培训要求的，应当及时补训。不参加培训的公务员.给予批评 教育、责令检查、诫勉、组织调整或者组织处理、处分。培训考核不合格的，年度考核不得确 定为优秀等次。 （五）培训方式与方法 方式：分为【初任培训】、【任职培训】、【专门业务培训】和【在职培训】。 方法：运用讲授式、研讨式、案例式、模拟式、体验式等教学方法，实现教学相长。 五、事业单位工作人员培训 分类：分为岗前培训、在岗培训、转岗培训和专项培训，根据不同行业、不同类型、不同岗位 特点，按照规定的方式进行。每年度参加各类培训的时间累计不少于 90 学时或者 12 天。并 作为其考核的内容和岗位聘用、等级晋升的重要依据之一。 （一）岗前培训 1.对新聘员工应进行岗前培训，以提高适应单位和岗位工作的能力。 培训内容：包括公共科目和专业科目。 公共科目——包括政治理论、法律法规、政策知识、行为规范、纪律要求等。 专业科目：——包括理论、知识、技术、技能等。 培训方式——一般采取脱产培训方式进行。岗前专业科目培训由主管部门或者事业单位组 织，采取脱产培训、网络培训、以师带徒等方式进行。 岗前培训一般在工作人员聘用之日起 6 个月内完成，最长不超过 12 个月，累计时间不少 于 40 学时或者 5 天。 （二）在岗培训 目的：以增强思想政治素质、培育职业道德、更新知识结构、提高工作能力。 培训内容：——包括公共科目和专业科目。 公共科目：——参照岗前培训公共科目规定执行。 专业科目：——包括政策法规、理论知识和管理实务，包括公共管理、财务、资产、人事、外 事、安全、保密、信息化等。 培训方式——一般采取脱产培训、网络培训、在职自学等方式进行，参加一次不少于 20 学 时或者 3 天的公共科目脱产培训。 2.管理人员在岗期间专业科目培训由主管部门负责，或委托专门培训机构组织，或者授权 事业单位按规定组织。 培训方式：一般采取脱产培训、网络培训、集体学习等方式进行。 3.专业技术人员、工勤技能人员在岗培训 培训方式分类：——分别按照继续教育、职业技能培训等相关规定执行。注重加强政治理 论、职业道德、爱国奉献精神等方面培训。 （三）转岗培训 是指对岗位类型发生变化或者岗位职责任务发生较大变化的事业单位工作人员应当进行转 岗培训，以提高适应新岗位职责任务的能力。 1.岗位类型发生变化的，转岗培训 2.内容——根据其拟聘或者所聘岗位类型，坚持将学习贯彻习近平新时代中国特色社会主 义思想摆在事业单位工作人员培训最突出的位置，教育引导事业单位工作人员增强“四个 意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。完善培训内容体系，注重事业单位工作 人员职业道德和综合素养。管理人员培训，注重提高管理能力、专业水平和职业素养。 3.专业技术人员培训 目的：注重提高专业技术水平和创新、创造、创业能力；工勤技能人员培训，注重提高职业 技能水平和实际操作能力。 4.岗位类型不变但岗位职责任务发生较大变化的培训 培训内容——根据实际情况确定。 转岗培训的方式：由事业单位或者主管部门自主确定。 转岗培训一般应当在岗位发生变化前完成，根据工作需要，也可在发生变化后 3 个月内完 成，累计时间不少于 40 学时或者 5 天。 （四）专项培训 目的：对参加重大项目、重大工程、重大行动等特定任务的事业单位工作人员应当进行专项 培训，以适应完成特定任务的要求。 专项培训的内容和方式由任务组织方根据该工作任务的实际需要确定。 培训方式：可以采取团队集训等办法进行。 事业单位新聘用工作人员参加专项培训的，其培训时间可计入规定岗前培训累计时间中。 第五节 人力资源的流动与配置 —、概述 人力资源的流动与配置是发挥人才潜力的前提条件。实现从统包统配的计划分配向市场化 配置人力资源的根本性转变，激发人才创新创业的积极性和活力。 二、人力资源市场建设 国家建立统一开放、竞争有序的人力资源市场体系，发挥市场在人力资源配置中的决定性 作用，建立政府宏观调控、市场公平竞争、单位自主用人、个人自主择业、人力资源服务机构 诚信服务的人力资源流动配置机制，促进人力资源自由有序流动。 （一）人力资源服务机构 人力资源服务机构——包括公共人力资源服务机构和经营性人力资源服务机构。 公共人力资源服务机构——是指县级以上人民政府设立的公共就业和人才服务机构。 经营性人力资源服务机构——是指依法设立的从事人力资源服务经营活动的机构。 1.公共人力资源服务机构 服务内容： ① 人力资源供求、市场工资指导价位、职业培训等信息发布； ② 职业介绍、职业指导和创业开业指导； ③ 就业创业和人才政策法规咨询； ④ 对就业困难人员实施就业援助； ⑤ 办理就业登记、失业登记等事务； ⑥ 办理高等学校、中等职业学校、技工学校毕业生接收手续； ⑦ 流动人员人事档案管理； ⑧ 县级以上人民政府确定的其他服务。 公共人力资源服务机构提供服务不得收费，经费纳入政府预算。人力资源社会保障行政部 门应当依法加强公共人力资源服务经
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2013年经济师（初级）经济基础真题及答案
一、单项选择题(共 60 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 1 个最符合题 意) 1.下列民法基本原则中，被学者称为“帝王条款”的是()。 A.诚实信用原则 B.平等自愿原则 C.公序良俗原则 D.公平原则 答案：A 2.下列统计数据类型中，由定距尺度和定比尺度计量形成的是()。 A.分类数据 B.顺序数据 C.定性数据 D.数值型数据 答案：D 3.关于现阶段我国中央银行主要职能的说法，错误的是()。 A.制定和执行货币政策 B.维护金融稳定 C.办理工商信贷和储蓄业务 D.提供金融服务 答案：C 4.某年我国全国财政收入为 68518 亿元，其中中央本级收入为 35916 亿元， 当年国内生产总值为 340507 亿元，则当年我国的中央财政集中程度为()。 A.10.5% B.20.1% C.47.6% D.52.4% 答案：A 5.复式预算中经常预算的主要收入来源是()。 A.税收收入 B.收费收入 C.债务收入 D.基金收入 答案：A 6.关于商品使用价值的说法，正确的是()。 A.商品的使用价值是商品交换价值和价值的物质承担者 B.商品的使用价值是商品的社会属性 C.商品的使用价值反映的是人与人之间的关系 D.商品的使用价值是商品价值的表现形式 答案：A 7.在利率体系中，起主导作用的利率是()。 A.固定利率 B.浮动利率 C.实际利率 D.基准利率 答案：D 8.企业应当以实际发生的交易或事项为依据进行会计核算，如实反映企业会计 信息，这体现了会计信息质量的()要求。 A.明晰性 B.可靠性 C.及时性 D.重要性 答案：B 9.社会主义经济制度的经济基础是()。 A.现代企业制度 B.无产阶级政权 C.生产资料公有制 D.按劳分配制度 答案：C 10.下列会计项目中，属于企业非流动负债的是()。 A.应付账款 B.应付工资 C.长期债款 D.其他应付款 答案：C 11.某产品的生产需经过 8 道不同的加工工序，根据各道工序的合格率计算该 产品的平均合格率，应使用()。 A.算术平均数 B.几何平均数 C.中位数 D.众数 答案：B 12.在价值形式发展过程中，一切商品的价值都统一表现在从商品世界中分离出 来充当一般等价物的某一种商品上，这种价值形式是()。 A.一般价值形式 B.简单的价值形式 C.偶然的价值形式 D.扩大的价值形式 答案：A 13.反映企业在一定会计期间经营成果的会计报表是()。 A.利润表 B.资产负债表 C.所有者权益变动表 D.现金流量表 答案：A 14.集中趋势测度值对一组数据的代表程度，取决于改组数据的()。 A.数值水平 B.离散程度 C.计量单位 D.相关程度 答案：B 15.根据购买力平价理论，关于货币购买力的说法，正确的是()。 A.购买力平价是指两国货币的汇率之比 B.货币的购买力与一般物价水平成正比 C.两国货币的购买力之比决定汇率的基础 D.如果绝对购买力平价成立，相对购买力平价不一定成立 答案：C 16.关于统计分组的说法，正确的是()。 A.组数的确定，要尽量保证组间资料的差异性与组内资料的同质性 B.对于变量值较少的离散变量，通常采用组距分组 C.统计分组时习惯上规定“下组限不在内” D.组距与组数成正比关系，组数越多，组距越大 答案：A 17.商品经济师社会主义经济的()。 A.经济基础 B.发展趋势 C.必然结果 D.内在属性 答案：D 18.我国行政单位会计核算采用的记账基础是()。 A.实地盘存制 B.永续盘存制 C.权责发生制 D.收付实现制 答案：D 19.在概率抽样中，每隔一定距离抽选一个被调查者的抽样方法是()。 A.分层抽样 B.系统抽样 C.整群抽样 D.判断抽样 答案：B 20.根据《中华人民共和国行政诉讼法》，人民法院在审理行政诉讼案件时，认 为被诉具体行政行为违法而可以判决变更该行为的情形是()。 A.行政许可超越权限 B.行政命令违法法律 C.行政立法违法程序 D.行政处罚显失公正 答案：D 21.我国公司法规定，股份有限公司的股东以其()为限对公司承担责任。 A.个人全部财产 B.个人及家庭全部财产 C.所持有的公司股份 D.个人全部货币资产 答案：C 22.在金融领域，一级市场是指通过金融工具的()来融通资金的市场。 A.发行 B.交换 C.抵押 D.转让 答案：A 23.商品经济生产和发展的根本条件是()。 A.生产资料和产品属于不同的所有者 B.社会生产的系统化和网络化 C.政府减少对社会经济活动的干预 D.要素市场的产生和发展 答案：A 24.在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额， 会计上称为()。 A.历史成本 B.可变现净值 C.重置成本 D.公允价值 答案：D 25.下列产生分类方法中，能够比较全面地反映包括非物质生产部门在内的整个 国民经济各部门发展状况和相互关系的是()。 A.生产要素密集程度分类法 B.三次产业分类法 C.两大部门类分类法 D.企业规模分类法 答案：B 26.下列行为中，属于无权代理的是()。 A.超越代理权的代理 B.自己代理 C.双方代理 D.恶意串通的代理 答案：A 27.假设某一预算年度中央本级预算支出规模安排为 3 万亿元，根据我国预算 法，则该预算年度中央预备费的最大规模可设置为()亿元。 A.900 B.300 C.600 D.1500 答案：A 28.某国有企业工人的工资水平按有关规定从低到高分为一级至五级。根据下表 中该企业按 2012 年度工人工资状况整理的累积频数分布表，该企业工资等级 为四级的工人占全体工人的百分比为()。 某国有企业 2012 年底工人工资等级累积频数分布表 工人工资等级 向上累积百分比（%） 一级 10 二级 20 三级 50 四级 85 五级 100 A.50% B.67.5% C.35% D.85% 答案：C 29.2012 年某地区外商投资工业企业利润情况如下： 利润总额（万元） 外商投资工业企业数 2000—3000 2 3000—4000 8 4000—5000 2 该地区外商投资工业企业平均利润总额为()万元 A.2500 B.3000 C.3500 D.4000 答案：C 30.下列金融工具中，属于短期金融工具的是()。 A.公债 B.股票 C.大额可转让定期存单 D.银行债券 答案：B 31.根据《中华人民共和国民事诉讼法》，下列法院中，可以适用简易程序审理 简单民事案件的是()。 A.中级人民法院 B.基层法院及其派出法庭 C.高级人民法院 D.最高人民法院 答案：B 32.下列统计误差中，无法消除，但事先可以进行控制或计算的是()。 A.有意瞒报造成的误差 B.代表性误差 C.填报错误造成的误差 D.汇总错误造成的误差 答案：B 33.按照法律规制内容的不同，可以将法律规则分为义务规制和()。 A.委任性规则 B.准用性规则 C.授权性规则 D.强行性规则 答案：C 34.《中华人民共和国民事诉讼法》规定，对污染环境、侵害众多消费者合法权 益等损害社会公共利益的行为，法律规定的机关和有关组织可以向人民法院提 起诉讼。这种诉讼制度属于()制度。 A.行政诉讼 B.督促程序 C.公益诉讼 D.支持起诉 答案：C 35.李某向某商业银行借款 100 万元，年利率为 5%，以复利计算，2 年后应偿 还本息共计()万元。 A.110.50 B.110.25 C.150.00 D.200.50 答案：B 36.在一定社会形态中占主导地位的生产关系的总和，构成这个社会的()。 A.上层建筑 B.社会制度 C.经济基础 D.意识形态 答案：C 37.各国划分货币层次通常采用的依据是()。 A.本位制 B.货币材料 C.货币单位 D.货币资产的流动性 答案：D 38.下列对数据特征的测度中，既适用于品质数据也适用于数值型数据的是()。 A.离散数据 B.众数 C.算术平均数 D.方差 答案：B 39.在会计实践中，通常将单位在日常经营和业务活动中的资金运动称为()。 A.经济业务事项 B.价值规律 C.经济活动 D.持续经营 答案：A 40.民事法律事实可以分为事件和行为。下列客观事实中，属于民事法律行为的 是()。 A.自然人的死亡 B.缔结婚姻 C.自然灾害 D.意外事故 答案：B 41.我国个人所得税制的改革方向是()。 A.建立综合个人所得税制 B.建立分类个人所得税制 C.建立综合与分类相结合的个人所得税制 D.建立统筹与分类相结合的个人所得税制 答案：A 42.通常情况下，比例税率的优点是()。 A.税负公平 B.计算简便 C.具有自动调节功能 D.边际税率高于平均税率 答案：C 43.社会主义宏观经济调控的基本目标是()。 A.实现充分就业与收入分配公平 B.保持经济总量平衡和经济结构优化 C.保持物价总水平基本稳定 D.保持经济适度增长 答案：B 44.下列税种中，纳税人自己承担税负，不发生转嫁关系的是()。 A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.财产税 答案：D 45.在企业会计核算时，通常将企业发生的、只与本期收益有关，应当在本期已 实现的收益中得到补偿的支出，称为()。 A.货币支出 B.资本性支出 C.收益性支出 D.投资性支出 答案：C 46.增值税一般纳税人应纳税额的计算方法是()。 A.进项税额扣除销项税额 B.销售额乘以使用税率 C.销售额乘以征收率 D.销项税额扣除进项税额 答案：D 47.某银行挂出英镑对美元的牌价为 GBPI=USD1.5100/1.5130，该银行从客 户手中买入 100 万英镑需要支付()万美元。 A.150.10 B.151.00 C151.30 D.152.10 答案：A 48.下列经济项目中，列入国际收支平衡表资本账户的是()。 A.移民转移 B.侨汇 C.职工收益 D.无偿捐赠 答案：A 49.根据《中华人民共和国仲裁法》，关于仲裁协议的说法，正确的是()。 A.仲裁协议既可以是书面形式，也可以是口头形式 B.仲裁协议应当写明提交仲裁的事项 C.仲裁协议无需选定具体的仲裁委员会 D.限制民事行为能力可以订立仲裁协议 答案：B 50.关于行政复议的说法，错误的是()。 A.具体行政行为因为相对人申请复议而停止执行 B.行政复议以书面复议为基本方式，其他方式为补充 C.行政机关复议案件不能以调解方式结案 D.行政复议的被申请人承担对具体行政行为合法性和适当性的举证责任 答案：A 51.国家垄断资本主义的产生是()的结果。 A.资本主义基本矛盾尖锐化 B.社会制度变革 C.经济基础改变 D.政治制度变革 答案：A 52.价值规律通过市场商品价格的涨落来调节资源配置和经济活动，这种调节通 常只能是一种()。 A.事后调节 B.事前调节 C.随机调节 D.全程调节 答案：A 53.传统的公共物品理论认为，公共物品供给的资金提供者是()。 A.私人企业 B.居民家庭 C.政府 D.慈善机构 答案：C 54.关于货币制度的历史演变过程，下列排序正确的是()。 A.金银复本位制→银本位制→金本位制→不兑现的纸币本位制 B.银本位制→金银复本位制→金本位制→不兑现的纸币本位制 C.金本位制→金银复本位制→银本位制→不兑现的纸币本位制 D.银本位制→金本位制→金银复本位制→不兑现的纸币本位制 答案：B 55.从总体上讲，我国实行的开放型经济是一种()。 A.阶段性开放 B.临时性开放 C.差别性开放 D.制度性开放 答案：D 56.在人类社会的物质资料生产过程中起决定作用的环节是()。 A.消费 B.分配 C.交换 D.生产 答案：D 57.2012 年底，某地级市下辖 6 个区县的民用汽车拥有量(单位：万辆)分别为： 10 14 16 18 19 22 这组数据的中位数是()万辆。 A.16 B.16.5 C.18 D.17 答案：D 58.反映企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的会计概念是()。 A.财务状况 B.经营成果 C.现金流量 D.权益变动 答案：C 59.现代企业制度是与社会化大生产和现代市场经济相适应的企业制度，其主要 组织形式是()。 A.现代公司制度 B.企业法人制度 C.有限责任制度 D.分层管理制度 答案：A 60.下列财政支出科目中，不属于购买性支出的是()。 A.工资福利支出 B.对个人和家庭的补助 C.商品和服务支出 D.基本建设支出 答案：B 61.国民经济中各产业之间及产业内部各部门之间的比例关系和结合状况称为 ()。 A.产业结构 B.产业布局 C.产业比例 D.产业特征 答案：A 62.现代市场经济国家中，政府发行公债的最初目的是()。 A.用于固定资产投资 B.用于中央银行的公开市场操作 C.用于弥补财政赤字 D.用于公共消费 答案：C 63.下列对数据离散程度的测度中，可以消除变量值水平高低和计量单位不同这 两个因素对离散程度测度值影响的是()。 A.离散系数 B.极差 C.标准差 D.反差 答案：A 64.在其他因素不变的条件下，如果一国政府在社会保障政策上降低保障标准， 则其财政支出占国内生产总值的比重的变化情况是()。 A.相对提高 B.保持不变 C.上下波动 D.相对下降 答案：D 65.在借贷记账法下，权益类账户的记账规则是()。 A.借方表示减少，贷方表示增加，余额在借方 B.借方表示增加，贷方表示减少，余额在贷方 C.借方表示增加，贷方表示减少，余额在借方 D.借方表示减少，贷方表示增加，余额在贷方 答案：D 66.由会计部门根据审核无误的原始凭证对经济业务事项的内容加以分类，并据 以确定会计分录后填制的会计凭证称为()。 A.原始凭证 B.收款凭证 C.转账凭证 D.记账凭证 答案：D 67.关于货币本质的说法，错误的时()。 A.货币是固定充当一般等价物的特殊商品 B.货币体现一定的生产关系 C.货币可以表现商品价值，但本身已经没有使用价值 D.作为一般等价物，货币具有直接同所有商品相互交换的能力 答案：C 68.根据《中华人民共和国行政处罚法》，行政拘留只能由()决定和执行。 A.人民政府 B.公安机关 C.人民法院 D.检察机关 答案：B 69.下列会计要素中，能够反映企业财务状况的是()。 A.收入 B.费用 C.利润 D.资产 答案：D 70.王某离家出走，下落不明已满 4 年，王某的下列亲属中，能够直接到人民 法院申请宣告王某死亡的人是()。 A.王某的父母 B.王某的配偶 C.王某的子女 D.王某的兄弟 答案：B 二、多项选择题 71.人类社会发呢至今，曾出现过的基本社会经济形态有()。 A.自然经济 B.商品经济 C.个体经济 D.计划经济 E.市场经济 答案：AB 72.关于各类统计调查方式的说法，正确的有()。 A.普查使用的范围比较窄 B.统计报表均为全面调查 C.抽样调查的数据质量比全面调查低 D.重点调查适用范围很广 E.典型调查具有机动灵活的特点 答案：ADE 73.根据《中华人民共和轩会计法》，企业应办理会计手续并进行会计核算的经 济业务事项包括()。 A.会计人员的交接 B.财务成果的统计分析 C.款项和有价证券的收付 D.债权、债务的发生和结算 E.以往、支出、费用、成本的计算 答案：BCDE 74.商业银行向消费者提供消费贷款，这种信用形式属于()。 A.国家信用 B.银行信用 C.消费信用 D.商业信用 E.直接信用 答案：BC 75.在使用第二手统计数据时，应注意的事项有()。 A.引用统计数据时，一定要注明数据来源 B.无需评估保存完好的历史资料的可用价值 C.对不完整的历史数据，要根据需要和可能设法进行适当的补充 D.在使用不同时期的统计数据时，要进行必要的调整，保证数据可比性 E.只要统计指标名称未变，不同时期的历史数据具有可比性 答案：ACD 76.关于我国社会主义初级阶段的说法，正确的有()。 A.社会主义初级阶段是指我国在生产力相对落后、商品经济欠发达条件下建设 社会主义必然要经历的特定阶段 B.社会主义初级阶段标志着我国已经进入社会主义社会 C.社会主义初级阶段的基本经济师制度是公有制为主体、多种所有制经济共同 发展 D.社会主义初级阶段必须建立和发展社会主义市场经济体制 E.社会主义初级阶段尚不具备社会主义经济制度的一般经济特征 答案：ABCD 77.关于投资银行的说法，正确的有()。 A.投资银行的主要资金来源是商业银行贷款 B.投资银行可以代理证券买卖 C.投资银行可以向工商企业提供中长期贷款 D.投资银行可以参与工商企业的并购重组 E.投资银行可以代理发行或包销国债 答案：BCDE 78.下列税种中，属于流转税的有()。 A.增值税 B.资源税 C.消费税 D.车船税 E.营业税 答案：ACE 79.关于公共财政的说法，正确的有()。 A.公共财政是与市场经济发展需要相适应的财政类型 B.公共财政为市场提供公共物品和服务，以满足社会公共需要 C.公共财政具有法制性特征 D.公共财政具有营利性特征 E.公共财政具有资源配置、收入分配、经济稳定和发展职能 答案：ABCE 80.关于诉讼时效中止的说法，正确的有()。 A.导致诉讼时效中止的事由必须发生在诉讼时效期间的最后 6 个月内 B.诉讼时效中止后，已经经过的诉讼时效期间归于无效 C.中止时效的原因消除之日起，诉讼时效期间重新计算 D.诉讼时效中止的事由包括不可抗力和其他障碍 E.权利人起诉至法院将导致诉讼时效中止 答案：AD 81.金融市场的基本要素包括()。 A.交易对象 B.交易工具 C.交易主体 D.交易价格 E.交易场所 答案：ABCD 82.我国对市场中介组织的管理方式一般包括()。 A.立法管理 B.经济管理 C.协商管理 D.行业管理 E.自律管理 答案：ABE 83.下列经济业务中，会导致企业现金流量表中现金流量发生变化的有()。 A.支付职工工资 B.收到税费返还 C.从银行提取现金 D.以固定资产对外投资 E.取得银行借款 答案：ABE 84.根据《中华人民共和国民法通则》，无民事行为能力人和限制民事行为能力 人可以从事的民事活动有()。 A.接受赠与 B.继承遗产 C.房屋买卖 D.委托代理 E.接受奖励 答案：ABE 85.下列会计概念中，属于会计核算基本前提的有()。 A.货币计量 B.历史成本 C.公允价值 D.会计主体 E.持续经营 答案：ADE 86.建立宏观经济调控综合协调体制的基本要求有()。 A.保障重点 B.直接干预 C.目标统一 D.功能互补 E.适时适度 答案：CDE 87.党的十七大在十六届三中全会提出的“五个统筹”的基础上新增加的统筹内 容包括()。 A.统筹各收入阶层的利益 B.统筹中央和地方的关系 C.统筹一、二、三次产业 D.统筹个人与集体、局部与整体、当前与长远之间的利益 E.统筹国内与国际两个大局 答案：BDE 88.不兑现纸币本位制的特点包括()。 A.黄金和钞票可以并行流通 B.流通中的现金包括钞票和硬币 C.货币供给信用化 D.货币形式多样化 E.汇价由不同货币的购买力之比来确定 答案：BCDE 89.关于抽样调查的说法，正确的有()。 A.抽样调查具有经济性 B.抽样调查可以频繁地进行 C.抽样调查具有周期性 D.抽样调查一般需要规定统一的标准调查时间 E.抽样调查只适用于某些特定领域 答案：AB 90.我国实施营业税改征增值税改革的重要意义在于()。 A.降低企业税收负担 B.完善所得税制度 C.促进制造业产业升级和技术进步 D.支持发展现代服务业 E.支持发展社会专业化分工 答案：ACDE 91.在社会经济形态的发展过程中，构成人类社会基本矛盾的有()。 A.阶级矛盾 B.社会总供给与总需求的矛盾 C.生产力和生产关系的矛盾 D.经济基础和上层建筑的矛盾 E.各产品生产部门之间的矛盾 答案：CD 92.关于企业财务会计报告编制要求的说法，正确的有()。 A.财务会计报告格式和内容可以根据企业每年情况进行调整 B.财务会计报告编写前应做好财产清查和债务核实 C.财务会计报告应根据真实的交易事项及完整准确的账簿记录等资料编制 D.财务会计报告的结账日期应依据国家规定，不得提前或者延迟 E.财务会计报告应当按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制 答案：CDE 93.根据马克思主义的观点，在发达的商品经济中，货币的基本职能有()。 A.核算标准 B.价值尺度 C.分配工具 D.流通手段 E.生产要素 答案：BE 94.影响财政支出规模的因素有()。 A.财政收入变化 B.发生重大自然灾害 C.调整社会福利标准 D.消费结构调整 E.老年人口比重变化 答案：BCE 95.影响财政收入规模的主要因素有()。 A.经济发展水平 B.价格总水平 C.经济结构 D.税收征管人员的数量 E.分配制度和分配政策 答案：ABCE 96.下列财政收入中，属于一般性财政收入的有()。 A.资源收入 B.债务收入 C.规费收入 D.国有资产收益 E.教育费附加收入 答案：ACDE 97.关于征信的说法，正确的有()。 A.征信可以帮助客户判断、控制信用风险 B.征信可以帮助授信方了解信用申请人的真实资信状况和如期还款能力 C.企业和个人两大信贷征信系统已成为我国金融业的统一征信平台 D.征信服务包括提供信用报告、信用评估、信用信息咨询等活动 E.征信无法对失信行为进行纠正 答案：ABCD 98.在我国法律体系的基本框架中，属于经济法部门的的法律有()。 A.《中华人民共和国行政诉讼法》 B.《中华人民共和国会计法》 C.《中华人民共和国中国人民银行法》 D.《中华人民共和国个人所得税法》 E.《中华人民共和国刑法》 答案：BCD 99.关于货币供应量的说法，正确的有()。 A.流通中货币包括存款类金融机构所持有的现金 B.货币供应量包括现金和存款 C.流通中货币包括企业事业单位所持有的现金 D.狭义货币供应量包括个人存款 E.广义货币供应量不包括财政存款 答案：BCE 100.下列记账方法中，属于复式记账法的有()。 A.补充登记法 B.增减记账法 C.划线更正法 D.收付记账法 E.借贷记账法 答案：BDE 101.根据《中华人民共和国民事诉讼法》，下列由人民法院作出的裁定中，可 以上诉的有()。 A.不予受理的裁定 B.对回避申请的裁定 C.对管辖权有异议的裁定 D.中止执行的裁定 E.驳回起诉的裁定 答案：ACE 102.下列统计指标中，属于总量指标的有()。 A 财政收入 B.人均利润 C.年末人口数 D.国内生产总值 E.商品零售额 答案：ACDE 103.根据《中华人民共和国民事诉讼法》，实行一审终审的案件有()。 A.适用特别程序审理的案件 B.适用督促程序审理的案件 C.适用公示催告程序审理的案件 D.适用企业法人破产还债程序审理的案件 E.高级人民法院直接受理的案件 答案：ABCD 104.一般侵权责任的构成要件包括()。 A.违法行为 B.损害事实 C.主观过错 D.法定义务 E.因果关系 答案：ABCE 105.下列统计数据整理与显示方法中，适用于分类数据的有()。 A.条形图 B.圆形图 C.饼图 D.累积频数分布图 E.频数分布表 答案：ABCD
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2014年经济师（初级）经济基础真题及答案
2014 初级经济师考试《经济基础知识》真题及答案 一、单项选择题 1、 社会积累基金中最主要的部分是( ) A.社会保障基金 B.扩大生产基金 C.国家管理基金 D.社会后备基金 【参考答案】B.本题考查社会主义积累基金和消费基金。积累基金中最主要的 部分是扩大生产基金，参见教材 P36. 2、 下列记账错误中，能通过试算平衡查出的是( ) A.重记某项经济业务 B.漏记某项经济业务 C.本期所有账户借方额与贷方发生额不相等 D.某项经济业务在账户记录中颠倒了记账方向 【参考答案】C。本题考查借贷记账法的试算平衡。ABD 选项属于发生错误并 不会影响到借贷双方平衡关系。参见教材 P149. 3、 边际税率是指在超额累进情况下，对计税基数各级次的( ) A.最后一个单位课税对象所适应的税率 B.最后一个单位课税对象的增值额所适应的的税率 C.最后一个单位课税基所适应的税率 D. 最后一个单位课税对象剔除通过膨胀因素后的价值所适应的税率 【参考答案】C。本题考查边际税率的定义。边际税率是指在超额累进税率情 况下对税率基数各级次的增加部分所适用的税率，或最后一个单位的税基所适 应的税率。参见教材 P74. 4、 关于税收基本特征的说法，不属于税收固定性特征的是( )。 A.课税对象及每一单位课税对象的征收比例或征收数额是相对固定的 B.征收机关只能按预定标准征税 C.纳税人取得了应税收或发生了应税行为后，必须按预定标准如数缴纳税金 D.国家通过颁布法令实施征税，任何单位和个人都不得违抗 【参考答案】D。本题考查税收的固定性。参见教材 P72. 5、 企业的 会计政策、核算方法前后各期应当保持一致，这体现的会计信息质 量要求的是( )。 A.可比性 B.相关性 C.及时性 D.可靠性 【参考答案】A。本题考查会计信息质量要求。会计信息质量可比性要求会计 核算方法和程序前后应保持已知，不得随意变更。参见教材 P144，, 6、 根据《中华人民共和国行政处罚法》，下列程序阶段中，不属于行政拘留 必经程序的是( )。 A.听证 B.传唤 C.讯问 D.裁决 【参考答案】A。本题考查行政拘留的内容。行政拘留必须经过传唤、讯问、 取证、裁决、执行等程序。参见教材 P181. 7、 下列统计指标中，只能用定类尺度计量的是( )。 A.性别 B.年龄 C.可支配收入 D.产品产量 【参考答案】A。本题考查定类尺度。订类尺度只能按照客观现象的某种属性 对其进行分类，各类之间的关系式并列、平等且相互排斥。参见教材 P115. 8、 关于行政诉讼的说法，正确的是( )。 A.行政案件可以由人民法院审理，也可以由仲裁庭审理 B.人民法院可以对行政机关实施的具体行政行为的合法性和合理性进行审查 C.行政案件的审理方式原则上为开庭审理 D.行政复议是行政诉讼的必经程序 【参考答案】C。本题考查行政诉讼的特征。行政诉讼的通知：1、行政案件由 人民法院统一受理和审理;2、人民法院受理的行政案件只限于就行政机关作出 具体行政行为的合法性发生的争议;3、行政的复议不是行政诉讼的前置阶段或 者必经程序;4、行政案件的审理方式原则上开庭审理。参见教材 P203. 9、 现代企业制度的基础是完善的( )。 A.有限责任制度 B.收入分配制度 C.企业法人制度 D.社会保障制度 【参考答案】C。本题考查现代企业制度。它是以完善的企业法人制度为基础， 以有限责任制度为特征，以公司制为主要的、典型的企业资本组织形式的新型 企业制度。参见教材 P29. 10、 下列会计科目中，按其归属的会计要素分类，属于成本类科目的是( )。 A.固定资产 B.劳动成本 C.主营业务成本 D.流动负债 【参考答案】B。本题考查会计科目的分类。按成本的不同性质和内容又可分 为反映制造成本的科目和反映劳动成本的科目。参见教材 P146. 11、 赵某 17 岁时从技校毕业进入工厂当钳工，以自己的劳动收入为主要生活 来源。根据《中华人民共和国民法通则》，赵某应当( ) A.属于限制民事行为能力人 B.属于无民事行为能力人 C.属于完全民事行为能力人 D.视为完全民事行为能力人 【参考答案】C。本题考查民事行为的分类。16 周岁以上不满 18 周岁的公民， 以自己的劳动收入为主要生活来源的，视为完全民事行为能力人。参见教材 P187. 12、 存、贷款期限内，不管市场利率水平如何变化，借贷双方仍然执行合同规 定的利率，这种利率属于( )。 A.计划利率 B.固定利率 C.浮动利率 D.基准利率 【参考答案】B。本题考查利率的种类。实行固定利率，在存、贷款期限内， 不管市场利率发生怎样的变化，都只能按确定信用关系时的利率执行。参见教 材 P107. 13、 2013 年某企业共有 500 人，这些工人的工资水平从低到高分为一级到 五级。根据该企业工人工资状况整理累积频数分布表如下： 工资水平向上累积百分比 一级 二级 三级 四级 五级 12 50 80 90 100 则 2013 年该企业工资水平为三级的工人有( )人。 A.80 B.190 C.150 D.400 【参考答案】C。本题考查累计百分比中向上累积的方法。向上累积是从变量 值小的方向变量值大的一方累加频数。反之，则是向下累积。该企业工资等级 为三级的工人占全体工人的百分比为 80%-50%=30%，人数为 500x30%=150.参见教材 P127. 14、 李某在张某的胁迫下签署了一份将自己房屋卖给张某的合同，该合同行为 属于( )。 A.无效民事行为 B.效力待定民事行为 C.合法民事行为 D.可撤销民事行为 【参考答案】A。本题考查无效民事行为。一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人 之危，使对方在违背真实意思的情况下的合同行为是无效民事行为。参见教材 P189. 15、 金融市场中最重要的金融交易价格是( )。 A.存款准备金率 B.利率 C.税率 D.通货膨胀率 【参考答案】B。本题考查金融市场上交易价格。利率是最重要的金融交易价 格之一。参见教材 P103. 16、 关于货币制度的说法，错误的是( ) A.规定货币材料是货币制度最基本的内容 B.货币制度要规定本位币的名称 C.我国人民币制度属于金本位制 D.本位币是一个国家的基本通货和法定的计价结算货币 【参考答案】C。本题考查货币制度的构成要素。我国人民币制度属于纸笔本 位制。参见教材 P90. 17、 单位设置的会计科目应符合单位自身特点，满足该单位实际需要，这一要 求体现的会计科目设置原则是( )。 A.合法性原则 B.谨慎性原则 C.实用性原则 D.相关性原则 【参考答案】C。本日考查会计科目的设置原则。实用性原则指所设置的会计 科目应符合单位自身特点，满足单位实际需要。参见教材 P147. 18、 党的十八大报告提出，到 2020 年实现( )比 2010 年翻一番。 A.国内生产总值和城乡居民人均收入 B.人均国内生产总值 C.城镇居民人均收入 D.国内生产总值和财政收入 【参考答案】A。本题考查党的 18 大报告。报告根据近几年的发展实际，切实 可行地提出了到 2020 年实现国内生产总值和城乡居民人均收入比 2010 年翻 一番，参见教材 P40. 19、 资本主义制度发展过程中，第二次科技革命的标志是( )的发明和广泛应 用。 A.蒸汽机 B.信息技术 C.电、电机和内燃机 D.核能技术 【参考答案】C。本题考查资本主义社会制度。第二次课件革命的标志是电、 电机和内燃机的发明和广泛应用。参见教材 P4. 20、 根据《中华人民共和国行政复议法》，行政复议程序是由( )启动的。 A.作出具体行政行为的行政机关 B.行政复议机关 C.作出抽象行政行为的行政机关 D.行政相对人 【参考答案】D。本题考查行政复议的特征。行政复议只能由行政相对人启动， 没有行政相对人的申请，行政机关不能主动进行复议活动。参见教材 P182. 21、 按照当前市场条件，企业以重新取得同样一项资产所需支付的现金或现金 等价物金额进行资产计量，这种会计要素计量属性是( )。 A.重置成本 B.历史成本 C.公允价值 D.现值 【参考答案】A。本题考查重置成本。重置成本又称现行成本，是指按照当前 市场条件，重新取得同样一项资产所需支付的现金或现金等价金额。参见教材 P146. 22、 下列统计指标中，属于时点指标的是( )。 A.商品零售额 B.股票价格 C.全社会固定资产增长率 D.产品产量 【参考答案】B。本题考查时点指标。时点指标又称时点数，它说反映的是现 象在某一时刻的总量，如年末人口数、科技机构数、股票价格。参见教材 P116。 23、 将某单位在职职工年龄数据分为 4 组，各组的组限依次为：“2030”、“30-40”、“40-50”和“50-60”。按照统计分组的习惯规定，50 这一 数字应计算在( ) A.20-30 B.30-40 C.40-50 D.50-60 【参考答案】D。本题考查统计分组。采用组距分组要遵循“不重不漏”的原 则，统计分组习惯上规定“上组限不在内”。参见教材 P130. 24、 关于信用的说法，错误的是( ) A.信用不以还本付息为条件 B.社会分工是信用产生的前提条件之一 C.实物借贷和货币借贷是信用存在的两种形式 D.信用是一种债权债务关系 【参考答案】A。本题考查信用。信用是以偿还和付息为条件的借贷行为。参 见教材 P96. 25、 根据以下工资、薪金所得税税率表，假如某人当月取得工薪收入 8000 元， 则其应缴纳个人所得税( )元。 级数全月应缴纳所得税额税率% 1 不超过 15000 元 3% 2 超过 1500 至 4500 的部分 10% 3 超过 4500 至 9000 的部分 20% 4 超过 9000 至 35000 的部分 25% 5 超过 35000 至 55000 的部分 30% 6 超过 55000 元至 80000 的部分 35% 7 超过 80000 的部分 45% A.785 B.1045 C.1545 D.345 【参考答案】D。本题考查个人所得税的计算方法。 26、 消费基金主要用于( ) A.基本建设 B.社会福利 C.个人消费 D.国库储备 【参考答案】C。本题考查消费基金。消费基金是物质生产部门的劳动者所创 造的国民收入中用来满足劳动者个人消费及社会消费的那部分资金。参见教材 P36. 27、 纯公共物品消费的非竞争性特征表现为( )。 A.增加一个人消费的边际供给成本等于零 B.需付费使用 C.可免费使用 D.增加一个人消费的边际供给成本大于零 【参考答案】A。本日考查纯公共物品的非竞争性特征。非竞争性是指某种公 共物品一旦被提供。增加一个人的消费并不增加任何额外成本，也就是曾加一 个人消费的边际供给成本为零。参见教材 P55。 28、 商品经济产生和发展的一般基础是( ) A.生产资料属于不同的所有者 B.社会分工 C.社会产品生产相对过剩 D.生产社会化程度提高 【参考答案】本题考查商品经济的产生和发展。社会分工是商品经济产生和发 展的一般基础。参见教材 P5. 29、 关于财政收入形式的说法，正确的是( ) A.国有资产收益是国家凭借国有资产所有权获得的利润等收入的总称 B.税收是国家凭借其经济权力向纳税人强制征收的收入 C.政府收费是政府为了给私人或法人提供服务而向社会公众收取的税费 D.专用基金收入是指经国家批准设立、由各部门自行管理但不纳入预算的各种 基金收入 【参考答案】A。本题考查财政收入的形式。参见教材 P66. 30、 在社会主义初级阶段的收入分配制度下，各种生产要素按其在生产过程中 的( )参与分配。 A.稀缺程度 B.数量多少 C.实际来源 D.贡献大小 【参考答案】D。本题考查社会主义初级阶段的收入分配制度。在社会主义初 级阶段，必须坚持以按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度，坚持效 率优先、兼顾公平，各种生产要素按贡献参与分配。参见教材 P23. 31、 国家垄断资本主义的基本特征是( ) A.国家对社会经济活动进行全面干预和调节 B.国家通过立法控制非垄断企业的数量 C.国家将垄断性行业收归国有 D.国家对垄断企业实行价格保护 【参考答案】A.国家垄断资本主义是指垄断资本主义和国家政权融合在一起的 资本主义，其基本特征是国家对经济社会经济活动进行全面的干预和调节。参 见教材 P15。 32、 下列要素中，不属于生产力构成要素的是( ) A.劳动者 B.生产工具 C.生产资料 D.劳动对象 【参考答案】D，本题考查生产力构成要素。劳动对象是生产力作用的对象， 因而不能构成生产力的因素。参见教材 P1. 33、 下列集中趋势的测度中，适用于品质数据的是( ) A.简单算术平均数 B.众数 C.均值 D.加权算术平均数 【参考答案】B。本题考查集中趋势的测度。集中趋势的测度主要包括位置平 均数和数值平均数，数值平均数适合于数值数据。位置平均数适合于品质数据。 参见教材 P134. 34、 下列财政支付活动中，属于购买性支出的是( ) A.政府发放一笔救灾款 B.政府支付一笔桥梁设计资金 C.民政局发放低保金 D.政府公债利息支出 【参考答案】B，本日考查购买性支出。购买性支出是指政府为了履行其职能， 从私人部门取得物品与劳务并支付相应资金而发生的费用。参见教材 P64. 35、 下列货币形态中，属于代用货币的是( ) A.银行劵 B.贝壳 C.金块 D.电子货币 【参考答案】本题考查代用货币。代用货币包括银行券和辅币。参见教材 P89. 36、 某企业 2013 年 6 月发生了 4 项经济业务：1.预付下季度房租 10000 元;2.收到 6 月份销售商品贷款 35000 元，款项已存入银行;3.购买 2000 元的 办公用品，已付款;4.预收购货方定金 12000 元，货物尚未发生。以权责发生 制为计算基础时，该企业 6 月份的收入净额为( )元。 A.23000 B.35000 C.33000 D.45000 【参考答案】A。本题考查权责发生制。权责发生制就是企业按实现的收入的 权利和支出的义务是否属于本期来确认收入、费用的。其中 1、2、3 已经发生， 4 并没有实现款项的付出，计算过程：35000-10000-2000=23000 元。参 见教材 P142。 37、 下列情形导致的民事纠纷中，诉讼时效为 2 年的是( ) A.身体受到伤害要求赔偿 B.拒付租金 C.寄存财物损毁要求赔偿 D.拒不偿还借款 【参考答案】D。本题考查诉讼时效的种类。参见教材 P194. 38、 根据《中华人民共和国行政诉讼法》，行政诉讼中对作出的具体行政行为 负有举证责任的主体是( )。 A.原告 B.法院 C.第三人 D.被告 【参考答案】D。本题考查行政诉讼举证责任原则。被告对做出的具体行政行 为负有举证责任。参见教材 P205. 39、 2013 年某省下辖 10 个地市的商品房销售额(单位：亿元)分别为: 128 130 78 134 92 166 195 176 181 199 这组数据的中位数是( )亿元。 A.150 B.129 C.134 D.166 【参考答案】A。本日考查中位数的计算。首先将销售从小到大的排列： 78、92、128、130、134、166、176、181、195、199，中位数的位置 为(10+1)/2=5.5，所以为(134+166)/2=150.参见教材 P135. 40、 根据《中华人民共和国民事诉讼法》，下列案件中，不得申请再审的是 () A.原判决认定的基本事实缺乏证据证明的案件 B.原判决适用法律确有错误的案件 C.审判人员审理案件时有贪污贿赂行为的案件 D.当事人对已发生效的解除婚姻关系的判决书有异议的案件 【参考答案】D。下列几种情形需要进行审理：1.原判决认定的事实清楚、适 用法律正确，应予以驳回;2.原判决事实错误或者法律错误的，应重审;3. 原判 决认定的基本事实不清的，应重审;4.原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严 重违法行为的程序的，应重审。参见教材 P200. 41、 下列金融市场中，属于货币市场的是( ) A.股票市场 B.长期债券市场 C.同业拆借市场 D.投资基金市场 【参考答案】C.本题考查货币市场。货币市场指以期限在 1 年及 1 年以下的金 融资产为交易标的物的短期金融市场，主要有同业拆借市场】票据市场】短期 债券市场。参见教材 P104. 42、 在会计核算工作中，要求企业不高估资产或收益、也不低估负债或费用， 这体现的会计信息质量要求是( ) A.谨慎性 B.可靠性 C.重要性 D.清晰性 【参考答案】A，本题考查会计信息质量要求的谨慎性。要求在做出判断时， 采取稳健的做法，不高估资产或收益，也不低估负债或费用。参见教材 P144. 43、 中央银行通过实施货币政策进行宏观调控，体现了金融市场的( ) A.聚敛功能 B.配置功能 C.反映功能 D.调节功能 【参考答案】D。本题考查金融市场的基本功能，调节功能指金融市场对宏观 经济的调节作用。它的存在。为政府实施对宏观经济活动的间接调控创造了条 件。参见教材 P103. 44、 关于我国政府预算的说法，正确的是( )。 A.政府预算周期的各环节在时间上不交叉重合 B.政府预算的批准权在财政部门 C.政府预算的审查、批准和监督权在各级人民代表大会及常务委员会 D.政府预算年度从每年 7 月 1 日始至次年 6 月 30 日止 【参考答案】C。本题考查政府预算。政府预算周期也称为政府政府预算循环。 参见教材 P83-84。 45、 下列金融工具中，属于衍生金融工具的是( ) A.国库券 B.股票 C.利率互换 D.银行本票 【参考答案】C。本题考查衍生金融工具的种类。衍生金融工具的种类主要有： 期货和期权;互换。参见教材 P106. 46、 关于仲裁程序的说法，正确的是( ) A.仲裁必须开庭进行 B.当事人可以就人身、财产纠纷提前仲裁 C.仲裁庭在作出仲裁前必须先行调解 D.仲裁裁决应当按多数仲裁员意见作出 【参考答案】D，本题考查仲裁法基础知识。《仲裁法》第 39 条规定，仲裁应 担开庭进行。参见教材 P206-207. 47、 统计部通过抽样调查方式搜集两次人口普查之间各年份的人口数据，是考 虑到抽样调查具有( )的优点。 A.覆盖面广 B.调查单位多 C.时效性强 D.周期性 【参考答案】C。本题考查抽样调查的特点。抽样调查的时效性强表现在抽样 调查可以迅速、及时地获得所需要的信息。由于工作量小，调查的准备时间、 调查时间、数据处理时间等都可以大大缩短，从而提高数据的时效性。与普查 等全面调查相比，抽样调查可以频繁的进行，随着事务的发生和发展及时取得 有关信息，以弥补普查等全面调查的不足。参见教材 P119. 48、 关于产业结构优化的说法，正确的是( ) A.国民经济中各个产业都能按照同一速度发展 B. 国民经济中各个产业之间建立起最佳的结构和最优的比例关系 C. 国民经济中基础产业得到优先发展 D. 国民经济中战略产业得到优先发展 【参考答案】B。本题考查产业结构的优化。产业结构的优化指国民经济中各 个产业间建立起最佳的结构和最优的比例关系。实现产业结构优化目标的途径 之一是选谁主导产业，培育战略产业，强化基础产业。参见教材 P34. 49、 商品的使用价值是其价值和交换价值的( ) A.表现形式 B.衍生形式 C.物质承担者 D.交叉重合内容 【参考答案】C。本题考查商品的使用价值和价值。商品的使用价格是商品的 自然属性，反映的是人与自然的关系。在商品经济条件下，商品的使用价值是 商品交换价值和价值的物质承担者。参见教材 P9. 50、 政府预算的完整性原则是指( ) A.政府预算必须包括政府所有的财政收入和支出 B.分级财政体制中，各级政府都应编制统一的预算 C.政府预算要完全用于民生建设 D.政府预算不允许将不属于本年度财政收支的内容列入本年度预算中 【参考答案】A。本题考查政府预算的原则。政府预算的原则的完整性原则指， 政府预算必须包括政府所有的财政收入和支出的内容，全面反映政府的财政活 动。参见教材 P82. 51、 下列银行中，不属于商业银行的是( ) A.交通银行 B.招商银行 C.中国农业银行 D.中国农业发展银行 【参考答案】D。本题考查我国金融中介体系结构。参见教材 P100-101. 52、 下列抽样方法中，能够保证样本数据对总体参数的代表性，而且能够将调 查误差中的抽样误差限制在一定范围内的是( ) A.分层抽样 B,偶遇抽样 C.滚雪球抽样 D.判断抽样 【参考答案】A。本题考查抽样调查。抽样调查的方法有两种，概率抽样和非 概率抽样。参见教材 P119. 53、 下列法律原则中，不属于行政法基本原则的是( ) A.合法性原则 B.自愿性原则 C.合理性原则 D.应急性原则 【参考答案】B。本题考查行政法的基本原则。行政法的基本原则有：行政合 法性原则、行政合理性原则、行政应急性原则。参见教材 P178. 54、 关于生产力与生产关系的说法，正确的是( ) A.生产关系的发展变化决定生产力的发展和变革 B.生产力一定要适合生产关系的性质 C.生产力的性质决定生产关系的性质 D.生产力与生产关系式完全对立的 【参考答案】C。本题考查生产力与生产关系的关系。生产力的发展变化决定 着生产关系的发展和变革，选项 A 错误。生产力的性质决定生产关系的性质， 有什么样性质的生产力，就会有什么样性质的生产关系与之相适应，选项 B 错 误。生产力和生产关系是对立统一的，选项 D 错误。参见教材 P1-2. 55、 按用途分类，管理费用明细账属于( ) A.分类账簿 B.序时账簿 C.备查账簿 D.订本账簿 【参考答案】A。本题考查会计账簿的分类。分类账簿是对全部经济业务事项 按照会计要素的具体类别而设置的分类账户进行登记的账簿。分类账簿按照其 反映指标的详细程度分为总分类账和明细分类账。参见教材 P156. 56、 关于起征点的说法，正确的是( ) A.设置起征点旨在对纳税能力小的纳税人给予照顾 B.起征点的要求是课税对象未达到起征点的不征税，达到起征点后仅就超过起 征点的部分征税 C.起征点是指说法规定对课税对象全部数额中免于征税的数额 D.个人所得税规定对工资薪金所得，以每月收入额减除费用 3500 元后的余额 为应纳税得额，这里的 3500 元即为起征点 【参考答案】A。本题考查起征点。起征点的设置是对纳税人能力小的纳税人 给予的照顾，选项 A 正确。参见教材 P75. 57、 某企业在全国设有 15 个分公司，2013 年底这些分公司的员工人数(单位： 人)分别为： 15 17 17 18 19 19 20 21 22 22 22 22 22 23 26 这组数据的众数是( )人。 A.22 B.19 C.21 D.26 【参考答案】A。本题考查众数。众数是一组数据出现频数最多的那个数值， 本题出现最多的是 22，选 A。参见教材 134. 58、 采用“最终消费、资本形成总额、货物和服务净出口三项之和”计算国内 生产总值的核算方法是( ) A.生产法 B.收入法 C.支出法 D.平衡法 【参考答案】C.本题考查国内生产总值的计算方法。国内生产总值有三种计算 方法：生产法(总产出减中间投入)、收入法(劳动者报酬、生产税净额、固定资 产折旧、营业盈余四项之和)和支出法(最终消费、资本形成总额、货物和服务 净出口三项之和)。参见教材 P35. 59、 企业以银行存款偿还债务，所引起的会计要素变化是( ) A.一项资产增加，一项资产减少 B. 一项资产减少,一项负债减少 C. 一项负债增加，一项负债减少 D. 一项资产减少，一项负债增加 【参考答案】B。本题考查经济业务对会计恒等式的影响。用银行存款偿还债 务，资产和负债同时等额减少。参见教材 P147. 60、 下列财政收入项目中，不属于专项收入的是( ) A.教育费附加 B.矿产资源补偿费收入 C.排污费收入 D.商品检验费 【参考答案】D。本题考查财政收入的专项收入。专项收入是根据特定需要由 国务院或者经国务院授权由财政部批准设置、征集并纳入预算管理的专项用途 的收入。参见教材 P66. 61、 如果 USD1=CNY6.1200,EUR1=USD1.1200,按套算汇率计算，则 EUR/CNY 为( ) A.5.0000 B.6.8544 C.5.4642 D.7.2400 【参考答案】B。本题考查套算汇率。套算汇率又称为交叉汇率，指对其他外 国货币的汇率。参见教材 P111. 62、 在货币所具有的职能中，被用来支付商品赊卖过程中的货款或用来支付债 务、租金、利息、工资等款项的职能通常称为( ) A.价值尺度 B.贮藏手段 C.流通手段 D.支付手段 【参考答案】D.本题考查货币的职能，在发达的商品经济中，货币具有价值尺 度、流通手段、贮藏手段、世界货币五种职能。支付手段是指货币被用来支付 商品佘买过程中的延期支付，以及用来支付债务、租金、利息、工资等款项的 职能、参见教材 P12. 63、 国债依存度指( ) A.政府历年发行公债尚未偿还的累计余额与当年国内生产总值的比率 B.当年国债发行规模与当年财政支出的比率 C.当年到期还本付息的国债总额与当年财政收入的比率 D.当年国债利息与当年财政收入的比率 【参考答案】B。本题考查国债依存度。国债依存度是指表示国债发行规模与 当年财政支出的比例关系，即当年财政支出中有多大份额是依靠国债发行老， 满足的。参见教材 P71. 64、 清查库存现金应采用的方法是( ) A.技术分析法 B.实地盘点法 C.对账单法 D.查询核实法 【参考答案】B。本题考查库存现金的清查方法。库存现金的清查采用实地盘 点的方法来确定库存现金的实存书，然后再与库存现金日记账的账面金额核对， 查明账实是否相符及盈亏情况。参见教材 P162. 65、 下列统计数据类型中，由定序尺度计量形成的是( ) A.分类数据 B.数值型数据 C.定量数据 D.顺序数据 【参考答案】D。本题考查统计数据的计量尺度。定序尺度是对客观现象各类 之间的等级差或顺序差的一种测度。利用定序尺度不仅可以将研究对象分为不 同的类别，而且可以反映各类的优劣、量的大小或者顺序。但该尺度的计量结 果只能比较大小，不能进行加减乘除等数学运算。参见教材 P115. 66、 会计的基本职能是( ) A.预算与预测 B.分析与决策 C.核算与决策 D.核算和监督 【参考答案】D。本题考查基本职能。会计的基本职能包括进行会计核算和会 计监督两个方面。参见教材 P139. 67、 公民被依法宣告失踪后，产生的法律后果是( ) A.被宣告失踪人的债权债务关系消灭 B.为被宣告失踪人建立财产代管制度 C. 被宣告失踪人的婚姻关系终止 D. 被宣告失踪人的遗产继承程序开始 【参考答案】B。本题考查宣告失踪的法律后果。选择失踪的法律后果就是为 被宣告失踪人建立财产代管制度。参见教材 P187. 68、 甲乙双方达成交易协议，约定在 1 月后按成交时约定的协议价格进行交割， 这种交易方式一般称为( ) A.现货交易 B.期货交易 C.期权交易 D.现金交易 【参考答案】B。本题考查衍生金融工具中的期货。期货交易指交易双方经过 协商，同意在约定的时间按协议约定的价格和数量进行的交易。参见教材 P106. 69、 股份制是有利于现代企业实现所有权与经营权分离的一种( ) A.利益协调方式 B.企业组织结构形式 C.资本组织形式 D.收入分配方式 【参考答案】C。本题考查社会主义初级阶段的基本经济制度。股份制是现代 企业的一种资本组织形式，有利于实现所有权和经营权的分离，有利于体改企 业和资本的运作效率，只要控股权掌握在国家和集体手中就有明显的公有性， 有利于扩大公有资本的支配范围，增值公有制的主体地位。参见教材 P22-23. 70、 2010 年我国终端能源消费总量为 22.8 亿吨标准煤，消费品种包括煤炭、 石油、天然气、电能和热力。已知该年度我国终端能源消费中，石油、天然气、 电能和热力所占比重分别为 25.5%、4.8%、21.3%和 4.4%，则煤炭消费量 为( ) A.1.032 B.10.032 C.4.401 D.11.221 【参考答案】B。本题考查统计数据的计算。参见教材 P126. 二、多项选择题 71、 根据党的十八届三中全会《关于全面深化改革若干重大问题的决定》，改 革预算管理制度的主要内容包括( ) A.建立政府预算体系 B.实行长期财政规划管理 C.建立权责发生制的政府综合财务报告制度 D.全面实施财税优惠政策 E.建立跨年度预算平衡机制 【参考答案】ACD。本题考查改革预算管理制度的主要内容：1、建立政府预 算体系;2、实行中期财政规划管理;3、改进年度预算控制方式;4、建立跨年度 预算平衡机制;5、建立责权发生制的政府综合财务报告制度;6、推进政府和部 门预算决算公开;7、全面清理规范财税优惠政策。参见教材 P88. 72、 在企业会计要素中，资产的基本特征包括( ) A.资产是由企业将要发生的交易或者事项形成的 B.资产应为企业拥有或控制的资源 C.资产是所有者享有的经济利益 D.资产预期会给企业带来经济利益 E.资产是由企业过去的交易或者事项形成的 【参考答案】BCDE。本题考查资产的定义。资产是指企业过去的交易或者事 项形成的，由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。参见 教材 P145. 73、 党的十八大报告提出了到 2020 年我国的经济发展战略目标，强调要加强 经济发展的( ) A.平衡性 B.协调性 C.增长性 D.可持续性 E.广泛性 【参考答案】ABD。本题考查党的十八大报告。报告根据近几年的发展实际， 切实可行地提出了到 2020 年在发展平衡性、协调性、可持续性明显增强的基 础上，实现国内生产总值和城乡居民人均收入比 2010 年翻一番。参见教材 P40. 74、 在法院的民事诉讼管辖制度中，适用专属管辖的诉讼案件包括( ) A.因公同海损提起的诉讼 B.因不动产纠纷提起的诉讼 C.因港口作业中发生纠纷提起的诉讼 D.因继承遗产纠纷提起的诉讼 E.用海难救助费用引起纠纷提起的诉讼 【参考答案】BCD。本题考查专属管辖。专属管辖包括：1、因不动产纠纷提 起的诉讼，由不动产所在地法院管辖;2、因港口作业中发生纠纷提起的诉讼， 由港口所在地法院管辖;3、因继承遗产纠纷提起的诉讼，由被继承人死亡时住 所地或主要遗产所在地法院管辖。参见教材 P198. 75、 制约商业银行创造派生存款能力的主要因素有( ) A.提取现金数量 B.企事业单位及社会公众缴付的税款额 C.黄金储备量 D.缴存中央银行的存款储备金量 E.外汇储备金 【参考答案】ABD。本题考查制约商业银行创造派生存款能力的因素。银行体 系扩张信用、创造派生存款的能力要受到三类因素的制约：受到缴存中央银行 存款准备金的限制;受到提取现金数量的限制;受到企事业单位及社会公众缴付 税款的限制。参见教材 P94. 76、 关于复式预算的说法，正确的有( ) A.复式预算一般由经常预算和资本预算组成 B.经常预算主要以税收为收入来源 C.经常预算以行政事业项目为支出对象 D.资本预算主要以行政收费为收入来源 E.资本预算以经济建设项目为支出对象 【参考答案】ABCE。本题考查政府预算的分类。复式预算一般由经常预算和 资本预算组成。经常预算主要以税收为收入来源，以行政事业项目为支出对象， 如维持政府机关运转的日常活动经费支出等;资本预算主要以国债为收入来源， 以经济建设项目为支付对象，参见教材 P83. 77、 下列统计数据类型中，通常用文字表述，不能用数值表示的有( ) A.分类数据 B.顺序数据 C.定量数据 D.数量数据 E.数值型数据 【参考答案】AB。本题考查统计数据的类型。分类数据和顺序数据都说明的是 事物的品质特征，是不能用数值表示的，通常用文字表述，其结果表现为类别， 因而可统称为定性数据或品质数据，参见教材 P116. 78、 目前，我国每 10 年进行一次的普查有( ) A.基本单位普查 B.住户普查 C.农业普查 D.经济普查 E.人口普查 【参考答案】CE。本题考查统计调查的方式之一普查。经济普查每十年进行两 次，分别在每逢年份的末尾数字为 3、8 的年份实施。人口普查逢“0”的年份 进行，农业普查逢“6”的年份进行，均为每 10 年一次。参见教材 P118. 79、 按会计期间划分，财务会计报告分为( ) A.年度会计报告 B.半月会计报告 C.半年度会计报告 D.季度会计报告 E.月度会计报告 【参考答案】ACDE。本题考查财务会计报告的分类。财务会计报告分为年度、 半年度】季度和月度财务会计报告。参见教材 P164. 80、 关于财产税的说法，正确的有( ) A.课征财产税符合税收的纳税能力原则 B.财产税的课税对象是财产价值 C.征收财产税的收入弹性较大，为满足财政需要而变动财产税收入较为容易 D.财产税具有收入分配功能 E.在经济不发达时期，课征收财产税会降低投资者的投资积极性 【参考答案】ABDE。本题考查财产税的特点. 81、 根据货币流通规律，决定商品流通中所需货币量的因素包括( ) A.待流通的商品数量 B.商品的价格水平 C.货币流通速度 D.消费者的消费偏好 E.货币的种类 【参考答案】ABC。本题考查货币流通规律。按照货币流通规律，商品流通中 需要的货币量取决于以下三个因素 1、待流通的商品数量;2、商品的价格水 平;3、货币流通速度。参见教材 P12. 82、 下列情形中，能够导致委托代理关系终止的有( ) A.代理期间届满 B.代理人死亡 C.被代理人取消委托 D.被代理人死亡 E 代理人丧失民事行为能力 【参考答案】ABCE。本题考查代理的终止。有下列情形之一的，委托代理终 止：代理期间届满或者代理事务完成;被代理人取消委托或者代理人辞去委托; 代理人死亡;代理人丧失民事行为能力;作为被代理人或者代理人的法人终止。 参见教材 P190. 83、 下列税收中，属于从量税的有( ) A.车船税 B.营业税 C.增值税 D.土地使用税 E.企业所得税 【参考答案】AD。本题考查从量税的种类。参见教材 P76. 84、 根据《中华人民共和国民事诉讼法》，下列人员中，应当适用回避制度的 有( ) A.鉴定人 B.证人 C.翻译人员 D.人民陪审员 E.书记员 【参考答案】ACDE。本题考查民事诉讼法的回避制。回避适用的对象包括审 判人员(包括审判员和人民陪审员)、书记员、翻译员、鉴定人、勘验人员。参 见教材 P197. 85、 关于我国农村家庭承包经营责任制的说法，正确的有( ) A.它改变了我国农村土地集体所有制的行质 B.它是继土地改革以来我国农村生产关系的一次重大调整 C.它改变了我国农村土地的经营方式 D.它是作为农村集体经济组织内部的一个经营层次而存在 E.它构成了我国农村集体经济组织内部的双层经营机制 【参考答案】BCDE。本题考查我国的家庭承包经营责任制，家庭承包经营责 任制是继土地改革以来我国农村生产关系的一次重大调整，这种调整，不是改 变也没有改变农村土地的集体所有制性质。只是改变了农村土地的经营方式， 由相对集中的统一经营改为以家庭为单位的分户经营。参见教材 P31。 86、 公共物品需求表达方式中，个人通过政治机制显示公共物品需求的方法包 括( ) A.通过全民公投方式，表达个人对公共物品的偏好 B.集资自行生产公共物品 C.通过市场购买产品来替代公共物品 D.迁移至私人物品供给水平更合意的区域生活 E.参与投票，选举代表选民的政治家执政，间接表达对公共物品的需求 【参考答案】AE。本题考查公共物品的需求显示，在显示生活中，人们通过政 治机制显示对公共物品的需求。参见教材 P55. 87、 一国货币称为自由外汇必须具备的条件有( ) A.经常账户顺差 B.能够自由兑换成用其他货币表示的资产或支付方式 C.与黄金挂钩 D.被各国普遍接受和运用 E.资本账户顺差 【参考答案】BD。本题考查自由外汇的特征。一种货币成为自由外汇，必须具 备三个特征，即外汇三性：1、外币性，即外汇首先必须以外国货币表示;2、 可兑换性，即一种货币要成为外汇，还必须能够自由兑换 成其他货币表示的资 产或支付手段;3、普遍接受性，即一种货币要成为外汇，必须被各国普遍接受 和运用，参见教材 P109， 88、 以定比尺度计量形成的相对数或平均数可以反映的数量关系包括( ) A.结构 B.比重 C.规模 D.速度 E.密度 【参考答案】ABDE。本题考查定比尺度。定比尺度是在定距尺度的基础上， 确定相应的比较基数，然后将两种相关的数加以对比而形成的相对数，用于反 映现象的结构、比重、速度、密度等数量关系。参见教材 P116. 89、 通常情况下，直接影响利率水平的主要因素有( ) A.政治制度 B.平均利润率 C.货币资金供求状况 D.通过膨胀率 E.中央银行货币政策 【参考答案】BCDE。本题考查影响利率水平的因素。影响利率水平因素：平 均利润率、货币资金供求关系、通货膨胀率、历史的沿革、中央银行货币政策、 国家金融市场利率。参见教材 P107. 90、 下列统计数据收集方法中，属于第一手统计数据收集方法的有( ) A.查阅年鉴法 B.直接观察法 C.采访法 D.登记法 E.电话访问法 【参考答案】BCDE。本题考查搜集第一手统计数据的方法，查阅年剑法是属 于搜集第二手统计数据的方法。残剑诀教材 P120-121. 91、 根据马克思货币理论，关于货币本质的说法，正确的有( ) A.货币只有价值没有使用价值 B.货币是固定充当一般等价物的特殊商品 C.货币体现一定的生产关系 D.货币是商品生产交换发展的必然产物 E.货币具有直接同商品相交换的能力 【参考答案】BCDE。本题考查货币的本质。1、货币在商品交换中自发产生的， 是价值形式发展和商品生产、交换发展的必然产物;2、货币是固定充当一般等 价物的特殊商品。作为商品货币与其他商品一样具有价值和使用价值。作为一 般等价物，货币具有两个基本特征：货币是表现一切商品价值的材料;货币具有 直接同所有商品相交换的能力。3、货币体现一定的生产关系。参见教材 P89. 92、 关于金融市场的说法，正确的有( ) A.金融市场以货币资金为交易对象 B.金融市场分为一级市场和二级市场 C.利率是金融市场上最重要的交易价格之一 D.金融市场常常被看作是国民经济的晴雨表 E.个人不能成为金融市场的参与者 【参考答案】ABCD。本题考查金融市场。金融市场上的交易主体包括参与交 易的个人、工商企业、政府部门、金融机构和中央银行。参见教材 P103. 93、 完善的市场体系应具备的功能有( ) A.提高资源配置效率 B.调整经济利益关系 C.加强社会经济联系 D.反映商品的市场价值 D.自发完成经济宏观调控 【参考答案】ABCD。本题考查市场体系的功能。市场体系的功能包括：1、提 高资源配置效率功能;2、经济联系功能;3、利益关系调整功能;4、信息产生和 传递功能;5、社会评价功能。参见教材 P7。 94、 复式记账法的特点包括( ) A.记账简便 B.以借和贷为记账符号 C.记录完整 D.便于查账 E.以会计基本等式为依据 【参考答案】 95、 下列会计科目中，属于企业所有者权益的有( ) A.资本公积 B.实收资本 C.短期投资 D.盈余公积 E.未分配利润 【参考答案】ABDE。本题考查所有者权益的分类。所有者权益包括企业所有 者对企业的投入资本(即实收资本)、资本公积、盈余公积和未分配利润等。参 见教材 P145. 96、 关于原始凭证的填制要求，正确的有( )。 A.书写要清楚规范 B.填制要及时 C.编号要连续 D.格式要统一 E.记录要真实 【参考答案】ABCE。本题考查原始凭证的填制要求。包括：1、记录要真 实;2、内容要完整;3、手续要完备;4、书写要清楚、规范;5、编号要连续;6、 不得涂改、刮擦、挖补;7、填制要及时。参见教材 P152. 97、 关于监护人的说法，正确的有( )。 A.未成年人法定的第一顺序监护人是其父母 B.精神病人法定的第一顺序监护人使其配偶 C.监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益 D.监护人不履行监护职责的应当承担法律责任 E.人民法院在任何情况下都不能撤销法定监护人的资格 【参考答案】ABCD.本题考查监护人。未成年人法定第一顺序监护人是其父母， 精神病人法定的第一顺序监护人是其配偶，监护人的监护职责：1、保护监护 人人身、财产及其他合法权益;2、担任被监护人的法定代理人;3、教育和照顾 被监护人。参见教材 P187. 98、 当前我国深化税制改革、优化税制结构的具体措施包括( ) A.提高所得税占税收收入的比重 B.提高增值税占税收收入的比重 C.提高持有环节不动产税占税收收入的比重 D.健全地方主体税种 E.取消共享税，将税收严格划分为中央税与地方税 【参考答案】ACD。本题考查优化税制结构的措施。参见教材 P80. 99、 核算国内生产总值时，通常采用的方法有( ) A.生产法 B.剩余法 C.支出法 D.收入法 E.趋势法 【参考答案】ACD。本题考查国内生产总值的计算方法。国内生产总值的计算 方法包括生产法、收入法和支出法。参见教材 P35. 100、 下列机构中，属于金融中介的有( ) A.中国人民银行 B.中国工商银行 C.财政部 D.中国人寿保险(集团)公司 E.国家开发银行 【参考答案】ABDE.本题考查金融中介的类型。主要的金融中介机构包括：中 央银行、商业银行、政策性银行、商业保险公司、投资银行、基金管理公司、 财务公司、信用合作组织等。参见教材 P98. 101、 根据解释主体的不同，法律解释可分为( ) A.立法解释 B.文理解释 C.行政解释 D.扩大解释 E.司法解释 【参考答案】ACE。本题考查法律解释的分类。根据解释主体的不同，法律解 释可以分为：立法解释、行政解释、司法解释。参见教材 P174. 102、 一个社会的上层建筑是指建立在一定经济基础之上并与之相适应的( ) A.社会生产关系 B.法律制度 C.政治制度 D.生产资料所有制 E.社会意识形态 【参考答案】BCE。本题考查上层建筑的含义。一定社会形态中占主导地位的 生产关系的总和，构成这个社会的经济基础。建立在经济基础上并与之相适应 的政治、法律制度和社会意识形态，是这个社会的上层建筑。参见教材 P2. 103、 以行政行为的对象是否特定为标准，行政行为可分为( ) A.抽象行政行为 B.羁束行政行为 C.要式行政行为 D.单方行政行为 E.具体行政行为 【参考答案】AE。本题考查行政行为的分类，以行政行为的对象是否特定为标 准，行政行为可分为：抽象行为、具体行政行为。 104、 下列市场类型中，属于社会主义市场经济条件下商品市场的有( ) A.房地产市场 B.技术市场 C.文化市场 D.旅游市场 E.劳动力市场 【参考答案】CD。本题考查社会主义市场经济条件下商品市场。参见教材 P6. 105、 下列统计调查方式中，属于非全面调查的有( ) A.非全面统计报表 B.抽样调查 C.重点调查 D.普查 E.典型调查 【参考答案】ABCE。本题考查非全面调查的分类。非全面调查是对调查对象 中的一部分单位进行调查，包括非全面统计报表、抽样调查、重点调查和典型 调查。参见教材 P117.
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2019年经济师（初级）经济基础真题及答案
2019 年 经济师（初级） 经济基础知识真题 一、单项选择题（共 70 题，每题 1 分。每题的备选项中，只有 1 个最符合题意） 1.下列关于附加税，说法正确的是( )。 A.附加税是中央财政收入的来源之一 B.附加税是正税以外附加征收的税款 C.附加税是加成征收的简称，是对特定纳税人的一种加税措施 D.附加税一般是为调节纳税人的过高收入而对特定纳税人加重征税的一种政策 措施 2.在我国货币供应指标统计中，不计入广义货币供应量的是( )。 A.流通中货币 B.个人存款 C.单位存款 D.财政存款 3.下列( )适用于品质数据。 A.算数平均数 B.中位数 C.几何平均数 D.众数 4.下列说法中，错误的是( )。 A.资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表 B.通过资产负债表，可以帮助报表使用者全面了解企业的财务状况 C.我国企业资产负债表采用报告式 D.资产负债表主要有报告式和账户式两种格式 5.我国财务会计报告年度结账日的编制要求是( )。 A.从阴历年度 1 月 1 日到 12 月 31 日 B. 从阴历年度 6 月 1 日到 12 月 31 日 C.从公历年度 1 月 1 日到 12 月 31 日 D.从公历年度 6 月 1 日到 12 月 31 日 6.下列选项中，( )属于行政主体。 A.人民法院 B. 人民检察院 C.人民政府 D. 企事业单位 7.行政强制包括行政强制措施和行政强制执行，以下属于行政强制执行的是( )。 A.扣押财物 B.查封场所、设施或者财物 C.限制公民人身自由 D.加处滞纳金 8.党的十九大报告中提出，( )是中国特色社会主义的本质要求。 A.开放 B.协调 C.绿色 D.共享 9.下列关于国债依存度，说法正确的是( )。 A.国债发行规模与当年财政收入的比率 B.国债发行规模与当年财政支出的比率 C.政府历年发行国债尚未偿还的累计余额与当年国内生产总值的比率 D.当年到期还本付息的国债总额占当年财政收入的比例 10.卷烟的计税方法是( )。 A.从价定率 B.从量定额 C.扣税法 D. 从价定率和从量定额复合计税方法 11.会计最基本的职能是( )。 A.核算职能 B.决策职能 C.监督职能 D.管理职能 12.根据《中华人民共和国民法总则》，普通诉讼时效的期间为( )年。 A.1 B.2 C.3 D.4 13.从性质上看，当前我国实行的开放型经济政策属于( )。 A.制度性开放 B.政策性开放 C.阶段性开放 D.义务性开放 14.反映客观现象规模水平的数据必须以( )计量。 A.定类尺度 B.定序尺度 C.定距尺度 D.定比尺度 15.保持经济总量平衡和经济结构优化，是社会主义经济宏观调控的( )。 A.辅助条件 B.基本目标 C.前提条件 D.主要依据 16.下列行政处罚方式中，只能由公安机关决定和执行的是( )。 A.吊销执照 B.行政拘留 C.责令停产停业 D.罚款 17.标准差系数主要用于比较不同组别数据的( )。 A.离散程度 B.集中趋势 C.偏态 D.峰度 18.下列民事裁定中，当事人不能上诉的是( )。 A.驳回起诉裁定 B.执行终结的裁定 C.不予受理的裁定 D.对管辖权有异议的裁定 19.下列民事权利中，属于用益物权的是( )。 A.留置权 B.地役权 C.质权 D.抵押权 20.从允许扣税的范围来看，“生产型”增值税( )。 A.允许扣除固定资产折旧 B.允许扣除购入固定资产中所含的税款 C.不允许扣除固定资产中所含的税款 D.不允许扣除固定资产折旧 21.关于基金和基金管理公司的说法，错误的是( )。 A.基金是一种间接的投资方式 B.基金管理公司一般不投资股票或债券 C.基金包括封闭式基金和开放式基金 D.基金管理公司通过发行基金单位集中投资者的资金 22.提供公平服务是财政的基本特征之一，下列对这一特征理解错误的是( )。 A.财政公平包括起点公平、过程公平和结果公平 B.经济能力或支付能力不同的人应该缴纳不同的税收，体现财政收入结构的横 向公平 C.为确保政府提供公平服务，财政支出必须致力于全体公民的基本公共服务均 等化 D.转移支付制度的设计上考虑区域间和城乡间的发展差距体现了财政体制选择 的公平性 23.自然人的民事权利能力始于出生，自然人的出生时间以( )记载的时间为准。 A.出生证明 B.身份证登记 C.个人档案 D.户籍登记 24.在任何社会的经济活动中，促进生产力发展的重要前提是( )。 A.理顺分配关系 B.扩大市场范围 C.调整消费结构 D.合理配置资源 25.关于货币制度的说法，正确的是( )。 A.规定货币的发行保证制度是货币制度最基本的内容 B.世界各国的货币量是有限法偿 C.在纸币本位制下，国家不再规定货币的含金量 D.主币主要是供小额零星交易和找零使用 26.在货币的实际购买力不变的情况下，计算的利率是( )。 A.固定利率 B.官方利率 C.名义利率 D.实际利率 27.一组数据分为“100-200”“200-300”“300-400”“400-500”“500600”，500 应该算做( )这一组中。 A.“500-600” B.“400-500” C.“200-300” D.“300-400” 28.根据《中华人民共和国公司法》，股份有限公司的股东以( )为限对公司承 担责任。 A.对公司的出资额 B.家庭全部财产 C.认购的股份 D.全部财产 29.2018 年上学期，某大学经济学专业 20 名学生成绩(单位:分)，数据如下： 49 52 52 59 60 63 70 72 72 80 81 81 85 85 85 85 85 89 90 93 这组数据的中位数和众数分别是( )分。 A.80、81 B. 80. 5、93 C.80.5,85 D.80 、80 30.关于金融市场的说法，正确的是( )。 A.票据市场属于资本市场 B.长期债券市场属于货币市场 C.二级市场上的交易只能采取交易所场内交易 D.某企业通过定向发行方式发行股票的市场是一级市场 31.下列统计误差中，属于登记性误差的是( )。 A.抽样时没有遵循随机原则造成的误差 B.有意瞒报造成的误差 C.样本容量不足造成的误差 D.样本结构与总体机构存在差异造成的误差 32.企业的会计核算方法和程序前后各期应当保持一致，不得随意变更,这属于 会计信息质量要求中的( )。 A.可比性 B.可靠性 C.清晰性 D.谨慎性 33.下列关于中央银行的说法，错误的是( )。 A.中央银行是银行的银行 B.中央银行只负责宏观调控，不提供金融服务 C.制定和执行货币政策是中央银行的主要职能 D.中央银行具有国家行政管理机关和银行的双重性质 34.中国特色监督体系中，最重要的是( )。 A.司法监督 B.舆论监督 C.人大监督 D.纪律监察监督 35.下列会计科目中，属于资产的是( )。 A.应收账款 B.短期借款 C.应交税费 D.应付账款 36.人民法院审理民事案件，应当保障和便利当事人行使诉讼权利，对当事人在 适用法律上一律平等，这是指( )原则。 A.对等 B. 同等 C.平等 D. 公平 37.会计的本质是( )。 A.一种监督的方法 B. 一种专门的技术方法 C.一种报告标准 D. 一种经济管理活动 38.我国在社会主义初级阶段必须坚持和完善按劳分配为主体，各种生产要素按 ( )参与分配,多种分配方式并存的收入分配制度。 A.贡献 B.顺序 C.规模 D.数量 39.企业在计量会计要素时，一般应采用( )。 A.历史成本 B.重置成本 C.公允价值 D.现值 40.关于法律规则和法律条文的区别，说法错误的是( )。 A.并不是所有的法律条文都直接规定法律规则的 B.每个法律条文都是完整地表述一个规则或只表述一个法律规则 C.法律条文是法律规则的表现形式 D.法律规则是法律条文的内容 41.通过外汇储备的变动或临时向外借款抵消超额外汇供求以调节国际收支是指 ( )。 A.汇率政策 B.直接管制措施 C.外汇缓冲政策 D.货币政策 42.关于金融中介的说法，错误的是( )。 A.中央银行处于金融中介体系的中心环节 B.通常所说的金融机构属于金融中介 C.金融中介主要包括银行类金融机构和非银行类金融机构 D.金融中介只是中间方，不参与金融活动 43.关于对账的说法，错误的是( )。 A.对账应当做到账证相符、账账相符、账实相符 B.银行存款日记账与银行对账单一般至少 3 个月核对一次 C.对账就是针对账簿、账户记录的正确与否所进行的核对工作 D.账账核实是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符 44.规定了一国经济体制模式的社会经济本质的是( )。 A.国际政治经济环境 B.经济制度的性质 C.国家经济发展版略 D.历史文化传统 45.我国现行的统计制度采用的搜集第一手统计数据的方法是( )。 A.直接观察法 B.报告法 C.采访法 D.网络调查法 46.记账后发现记账凭证填写的会计科目金额少了，应采用( )。 A.替换更正法 B.划线更正法 C.红字更正法 D.补充登记法 47.货币政策的核心是通过变动货币供应量来调节( )。 A.居民收入水平 B.财政支出水平 C.社会总供给和总需求 D.价格总水平 48.狭义的基本公共服务范围，一般包括( )。 A.通信 B.环境保护 C.交通 D.医疗卫生 49.在人类社会经济制度演变的各个阶段都起作用的经济规律是( )。 A.价值规律 B.按劳分配规律 C.剩余价值规律 D.生产关系一定要适应生产力性质的规律 50.关于商品生产过程中抽象劳动的说法，正确的是( )。 A.抽象劳动体现劳动的自然属性 B.抽象劳动形成商品的使用价值 C.抽象劳动体现的是商品生产者之间的社会经济关系 D.生产不同商品的抽象劳动是不同的 51.国有资产收益是指国家凭借国有资产所有权获得的收入的总称，以下( )可 算作国有 资产收益。 A.财政收入 B.股息 C.出卖公产收入 D.债务收入 52.下列抽样调查方法中，快捷简便、不需要任何抽样框的是( )。 A.分层抽样 B.整群抽样 C.简单随机抽样 D.偶遇抽样 53.下列统计指标中，属于总量指标的是( )。 A.人均国民生产总值 B.财政收入 C.人口增长率 D.物价指数 54.根据我国的三次产业分类法，下列产业属于第二产业的是( )。 A.建筑业 B.邮电通信业 C.农业 D.房地产业 55.经济增长方式是指( )。 A.宏观调控的主要方式 B.经济发展的决策方式 C.经济发展的目标形式 D.资源的总体配置方式 56.财政配置社会资源的机制和手段包括( )。 A.建立社会保障制度 B.建立国库集中收付制度 C.改革公债制度 D.发挥公共支出的作用 57.商品经济产生和发展的一般基础是( )。 A.私有制产生 B.科技进步 C.国家产生 D.社会分工 58.关于货币供应量，说法正确的是( )。 A.存款是商业银行的资产 B.货币供应量包括现金和存款 C.通常所说的广义的货币供应量是流通中货币和单位活期存款 D.现金是中央银行的资产 59.关于货币形态的说法，错误的是( )。 A.代用货币是实物货币的价值符号，可按实物货币的额定价值流通 B.实用货币本身具有相应的价值和特定的使用价值 C.金属货币属于实物货币的初级阶段 D.银行券是典型的代用货币 60.优化财政支出结构是要正确安排财政支出中的( )的比例，合理安排财政投 资支出的 规模和结构,贯彻国家产业政策,保证重点建设资金需要。 A.生产性支出和购买性支出 B.投资性支出和生产性支出 C.转移性支出和引导性支出 D.消费性支出和投资性支出 61.中央一般公共预算具体包括一般公共收入预算、( )和中央一般公共赤字及 国债余额 A.中央部门预算 B.地方预算 C.一般公共支出预算 D.中央国有经营预算 62.个人所得税的纳税人，分为( )。 A.居民个人和非居民个人 B.居民纳税人和非居民纳税人 C.居民自然人和非居民自然人 D.公民个人和非公民个人 63.下列关于行政法律关系的说法中，错误的是( )。 A.行政法律关系是指受行政法律规范调控的因行政活动而形成或产生的各种权 利义务关系 B.行政法律关系是行政法调整的客体 C.行政法律关系主体包括行政主体和行政相对人 D.行政法律关系的内容是行政法律关系主体在行政法上的权利和义务的总和 64.下列关于行政复议基本制度的说法中，错误的是( )。 A.对复议决定不服的，可以再向复议机关的上一级行政机关申请复议 B.我国的行政复议是以书面复议为基本的方式，以其他方式为补充 C.申请人申请停止执行，行政复议机关认为其要求合理的，可以决定停止执行 D.被申请人承担对具体行政行为合法性和适当性的举证责任 65.行政诉讼的基本原则不包括( )。 A.当事人选择复议原则 B.审查行政行为合法性原则 C.行政诉讼适用调解原则 D.司法变更权有限原则 66.利害关系人可以向人民法院申请宣告自然人死亡的情形有( )。 A.自然人下落不明满 2 年的 B.自然人下落不明满 4 年的 C.因意外事件下落不明满 1 年的 D.因战争下落不明满 1 年的 67.承担民事违约责任的方式不包括( )。 A.罚款 B.继续履行 C.违约损害赔偿 D.支付违约金 68.下列关于民事诉讼法的基本制度的说法中，错误的是( )。 A.合议庭由 3 个以上的单数的审判人员组成 B.与本案有利害关系的审判人员必须回避 C.离婚案件的审理过程和宣判一律不公开 D.最高人民法院所做的一审判决、裁定，为终审判决、裁定，当事人不得上诉 69.人民法院适用简易程序审理的案件，应当在立案之日起( )个月内审结。 A.1 B.3 C.4 D.6 70.下列关于仲裁协议的说法中，错误的是( )。 A.当事人达成有效的仲裁协议后，一方向人民法院起诉的，人民法院也应予以 受理 B.仲裁协议是仲裁裁决可以具有强制执行力的前摂 C.以口头方式订立的仲裁协议无效 D.当事人对仲裁协议的效力有异议的，应当在仲裁庭首次开庭前提出 二、多项选择题（共 35 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上符合题意， 至少有 1 个错项。错选,本题不得分;少选，所选的每个选项得 0.5 分） 71.我国积累基金包括( )。 A.扩大生产基金 B.非生产性基本建设基金 C.社会后备基金 D.国家积累基金 E.社会保障基金 72.经济全球化已经成为当前不可逆转的趋势，具体包括( )。 A.科技全球化 B.生产全球化 C.教育全球化 D.贸易全球化 E.金融全球化 73.下列金融工具中，属于衍生金融工具的有( )。 A.货币互换 B.股票 C.银行汇票 D.利率期货 E.货币期货 74.经济普查分别在每逢末尾数字为( )。 A.6 B.5 C.0 D.3 E.8 75.中国特色法治体系，包括( )。 A.完备的法律规范体系 B. 高效的法治实施体系 C.完善的企业规章体系 D.严密的法治监督体系 E.有力的法治保障系统 76.监护人的监护职责包括( )。 A.担任被监护人的法定代理人 B.照顾被监护人 C.保护被监护人人身、财产和其他权益 D.教育被监护人 E.处分被监护人的财产 77,企业的会计报表包括( )。 A.利润表 B.资产负债表 C.现金流量表 D.所有者权益变动表 E.资产清查表 78.根据我国的登记立案制度，下列行为中应不予登记立案的有( )。 A.危害国家安全的 B.破坏国家统一和民族团结的 C.破坏国家宗教政策的 D.涉及危害国家主权和领土完整的 E.涉及公益诉讼的 79.2015 年我国政府提出“一带一路”倡议后,积极发展与沿线国家的经济合 作伙伴关系，共同打造政治互信、经济融合、文化包容的( )。 A.命运共同体 B.利益共同体 C.政治共同体 D.责任共同体 E.经济共同体 80.为了顺应经济全球化这一历史潮流，“一带一路”秉承的基本原则有( )。 A.发展 B.平衡 C.共赢 D.合作 E.和平 81.会计项目的设置原则包括( )。 A.可靠性原则 B.合法性原则 C.重要性原则 D.相关性原则 E.实用性原则 82.下列银行职能中，( )属于商业银行的职能。 A.支付中介 B.信用中介 C.金融稳定 D.金融调控 E.信用创造 83.下列会计要素中，( )属于静态会计要素。 A.资产 B.收入 C.费用 D.利润 E.负债 84.下列统计工作中，( )属于统计工作基本职能。 A.统计监督 B.统计理论研究 C.统计整理 D.统计分析 E.统计调查 85.合理确定纳税环节，对于( )等具有重要意义。 A.完善税收体系 B.均衡税负 C.减轻税负 D.便利征税 E.调整税制结构 86.根据《中华人民共和国民法总则》，以下( )行为属于无权代理。 A.超越代理权的代理行为 B.代理权终止后代理行为 C.一方或者第三人以胁迫为手段，使对方在违背真实意思的情况下实施的民事 法律行为 D.一方以诈骗手段，使对方在违背真实意思的情况下实施的民事法律行为 E.没有代理权的代理行为 88.财政调节社会投资需求水平的机制和手段主要有( )。 A.税收 B.财政补贴 C.利率 D.财政贴息 E.公债 89.按照构成，利润可分为( )。 A.净利润 B.利润总额 C.营业利润 D.其他利润 E.营业外利润 90.关于典型调查的说法，正确的有( )。 A.典型调查的结果不能判断总体的数量特征 B.典型调查根据一定概率选取调查单位 C.典型调查在一定条件下可以验证全面调查数据的真实性 D.典型调查可以弥补全面调查的不足 E.典型调查有意识选取若干有代表性的单位进行调查 91.按财政收人来源和性质分类，可以分为( )。 A.财政补贴 B.返还性收入 C.专项转移支付收入 D.财力性转移支付收入 E.社会保险基金收入 92.关于资本与金融账户的说法，正确的有( )。 A.资本与金融账户记录资本在国际间的流动 B.资本与金融账户包括资本账户和金融账户 C.证券投资收入应计入资本账户 D.固定资产转移属于资本账户中资本转移 E.直接投资计入资本与金融账户 93.中央国有资本经营预算收入主要包括( )。 A.私营企业上缴的税收 B.国有独资企业按规定上缴国家的利润 C.国有参股企业国有股份获得的股息、股利 D.国有控股企业国有股份获得的股息、股利 E.国有独资企业清算收入(扣除清算费用) 94.财政收人中的临时性收入包括( ) 。 A.罚款收入 B.出卖公产收入 C.租金 D.资金使用费 E.债务收入 95.关于行政行为的特征的说法中，正确的有( )。 A.行政主体在实施行政行为时，具有单方意志性 B.行政行为不具有裁量性 C.行政行为是执行法律的行为 D.行政行为是行政主体行使行政职权所作出的能够产生行政法律效果的行为 E.行政行为是以国家强制力为保障实施的，带有强制性 96.立法程序包括准备、确立和完备，其中准备阶段包括( )工作。 A.拟定法律草案 B.法律解释 C.制定立法规划 D.法律案的审议 E.立法预测 97.关于经济规律的说法，错误的有( )。 A.经济规律的产生都需要以一定的客观经济条件为基础 B.人们在经济规律面前是无能为力的 C.人们可以创造或制定经济规律 D.经济规律不会随客观经济条件的变化而变化 E.在特定条件下，经济规律可以以人的主观意志为转移 98.关于货币供给机制的说法，正确的有( )。 A.商业银行创造派生存款受到缴存中央银行存款准备金的限制 B.在任意一个时点上，中央银行的资产与负债总是保持着平衡 C.信用创造货币是当代不兑现信用货币制度下货币供给机制的重要内容 D.基础货币包括中央银行发行的货币和商业银行在中央银行的存款 E.提取现金数量不影响商业银行创造派生存款 99.国家与国有企业的资产收益分配关系为( )。 A.红利 B.股息 C.所得税 D.消费税 E.增值税 100.关于金融工具风险性的说法，正确的有( )。 A.金融工具的风险性和期限性呈正相关关系 B.金融工具的风险性是指持有金融工具能否按期收回本利，特别是本金是否会 遭受损失 C.金融工具的风险包括违约风险和市场风险 D.因宏观经济条件变化,银行提高利率导致的金融工具下跌，致使持有者金融资 产价值受损的风险属于违约风险 E.金融工具的风险性和流动性呈现正相关关系 101.关于经济发展和经济增长之间的关系，说法正确的有( )。 A.经济增长必然会带来经济发展 B.经济增长是实现经济发展的手段和基础 C.经济增长并不构成经济发展充分必要条件 D.没有经济增长就不可能有经济发展 E.经济增长是经济发展最基本和十分重要的一部分 102.关于会计核算的一般要求的说法，正确的有( )。 A.各单位可以自行随意设置会计和账户 B.在民族自治地区，会计记录可以只用当地通用的民族文字 C.各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，编制财务会计报告 D.会计记录的文字应当使用中文 E.使用电子计算机进行会计核算的，其软件及其生成的会计凭证、会计账簿、 财务会计报告和其他会计资料，也必须符合国家统一的会计制度的规定 103.关于统计指标及其类型的说法，正确的有( )。 A.统计指标可分总量指标、相对指标和平均指标 B.平均指标又称平均数或均值 C.时点指标通常可以累积 D.时点指标反映的是客观现象在某一时刻上的总量 E.时期指标通常可以累积，从而得到更长时期内的总量 104.关于统计指数的说法，正确的有( )。 A.加权综合指数是通过加权来测定一组项目的综合变动状况 B.帕氏指数以基期变量值为权数，不能消除权数变动对指数的影响 C.拉氏指数以报告期变量值为权数，可以消除权数变动对指数的影响 D.统计指数是用于测定多个项目在不同场合下综合变动的一种特殊相对数 E.统计指数按计算形式不同可分简单指数和加权指数 105.裁定管辖是指法院以裁定的方式确定诉讼的管辖，《民事诉讼法》规定的 裁定管辖包括( )。 A.级别管辖 B.专属管辖 C.移送管辖 D.指定管辖 E.管辖权转移 2019 年 经济师（初级） 经济基础知识真题 答案及解析 一、单项选择题 1.【答案】B 【解析】附加税是正税以外附加征收的税款。附加税是地方财政收入的来源之 一。加成是加成征收的简称，是对特定纳税人的一种加税措施，一般是为限制 某些经营活动或调节纳税人的过高收入而对特定纳税人加重征税的一种政策措 施。 2.【答案】D 【解析】广义货币供应量：M2=M1+单位定期存款+个人存款+其他存款(财 政存款除外)。狭义货币供应量：M1=M0+单位活期存款。M0=流通中货币。 3.【答案】D 【解析】众数是一组数据中出现频数最多的那个数值。众数不仅适用于品质数 据，也适用于数值型数据。 4.【答案】C 【解析】目前我国企业的资产负债表采用账户式。 5.【答案】C 【解析】结账日不得提前或延迟，年度结账日为公历年度每年的 12 月 31 日， 半年度、季度、月度结账日分别为公历年度每半年、每季、每月的最后一天。 6.【答案】C 【解析】行政主体是享有国家行政权力，从事行政管理活动的组织。行使立法 权的国家权力机关、行使审判权的人民法院、行使检察权的人民检察院以及一 般的企事业单位和社会团体均不属于行政主体。 7.【答案】D 【解析】行政强制执行的方式主要有：(1)加处罚款或者滞纳金.(2)划拨存款、 汇款。(3)拍卖或者依法处理查封、扣押的场所、设施或者财物。(4)排除妨碍、 恢.复原状。(5)代履行。(6)其他强制执行方式。 8.【答案】D 【解析】党的十九大报告进一步提出了创新、协调、绿色、开放、共享的新发 展理念。创新是引领发展的第一动力，协调是持续健康发展的内在要求，绿色 是永续发展的必要条件和人民对美好生活向往的重要体现，开放是国家进一步 繁荣发展的必由之路，共享是中国特色社会主义的本质要求。 9.【答案】B 【解析】国债依存度是指国债发行规模与当年财政支出的比率关系,即当年财政 支出中有多大份额是依靠发行国债来满足的。 10.【答案】D 【解析】对白酒和卷烟实行从价定率和从量定额复合计税方法。 11.【答案】A 【解析】会计的基本职能包括进行会计核算和会计监督两个方面。核算职能是 会计的最基本职能。 12.【答案】C 【解析】我国《民法通则》第 188 条规定了普通诉讼时效的期间为 3 年。 13.【答案】A 【解析】开放型经济以降低关税壁垒和提高资本自由流动程度为主，总体上实 行中性化政策,是一种制度性开放。 14.【答案】C 【解析】定距尺度是对客观现象类别或次序之间间距的测度。反映客观现象规 模水平的数据必须以定距尺度计量，如产品产量、人口数、国内生产总值等都 以定距尺度为计量尺度。 15.【答案】B 【解析】社会主义经济宏观调控的基本目标是保持经济问题平衡和经济结构优 化。 16.【答案】B 【解析】行政拘留是指公安机关对违反治安管理法规的人在短期内剥夺其人身 自由的一种强制性惩罚措施。行政拘留只能由公安机关决定和执行。 17.【答案】A 【解析】离散系数通常是就标准差来计算的，因此也称标准差系数，它是一组 数据的标准差与其相应的算术平均数之比，是测度数据离散程度的相对指标。 18.【答案】B 【解析】可以上诉的裁定包括:不予受理的裁定、对管辖权有异议的裁定以及驳 回起诉裁定。第二审法院的判决、裁定是终审的判决、裁定，当事人不得再上 诉。 19.【答案】B 【解析】用益物权是指非所有人对他人之物所享有的占有、使用、收益的排他 性的权利。地役权、宅基地使用权、土地承包经营权等属于用益物权。 20.【答案】C 【解析】“生产型”增值税，即不允许扣除固定资产中所含的税款，这种类型 增值税从全社会看，课税对象相当于国民生产总值，故称为“生产型”增值税。 21.【答案】B 【解析】基金管理公司通过发行基金单位集中投资者的资金,由基金托管人(即 具有资格的银行)托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融 工具投资，然后共担投资风险、分享收益。 22.【答案】B 【解析】经济能力或支付能力不同的人应该缴纳不同的税收，体现财政收入结 构的纵向公平。 23.【答案】A 【解析】自然人的民事权利能力始于出生，终于死亡。自然人的出生时间和死 亡时间，以出生证明、死亡证明记载的时间为准。 24.【答案】D 【解析】合理配置社会资源是社会经济活动的中心问题，是生产力发展的重要 前提。 25.【答案】C 【解析】在不兑现的信用货币流通条件下，国家不再规定单位货币的含金量， 纸币成为流通中商品价值的符号，纸币币值以流通中商品的价值为基础，这就 是目前世界各国所普遍实行的纸币本位制。 26.【答案】D 【解析】实际利率等于名义利率减去通货膨胀率，是扣除通货膨胀因素，或者 是在货币的实际购买力不变的情况下计算的利率，它可以衡量发生通货膨胀时 的真实收益。 27.【答案】A 【解析】为解决“不重”的问题，统计分组时习惯规定“上组限不在内”，即 当相邻两组的上下限重叠时，恰好等于某一组上限的观察值不算在本组内，而 计算在下一组内。 28.【答案】A 【解析】根据《中华人民共和国公司法》，股份有限公司的股东以对公司的出 资额为限对公司承担责任，公司以其全部财产对公司债务承担责任。 29.【答案】C 【解析】众数是一组数据中出现频数最多的那个数值。把一组数据按从小到大 的顺序进行排列，位置居中的数值叫作中位数。 30.【答案】D 【解析】按金融工具的发行和转让流通的不同，金融市场分为一级市场和二级 市场。一级市场是指通过金融工具的发行来融通资金的市场。二级市场是买卖、 转让已发行金融工具的市场。 31.【答案】B 【解析】登记性误差是调查过程中由于调查者或被调查者的人为因素所造成的 误差。A、C、D 三项属于代表性误差。 32.【答案】A 【解析】可比性要求同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项， 必须采用一致的会计政策，企业的会计核算方法和程序前后各期应当保持一致， 不得随意变更。 33.【答案】B 【解析】中央银行的职能包括;(1)制定和执行货币政策。(2)维护金融稳定。(3) 提供金融服务。 34.【答案】C 【解析】法治监督体系主要包括人大监督、纪委监察监督、审计监督、行政机 关内部的督察监督、舆论监督和司法监督六大环节。其中，人大监督是最重要 的监督。 35.【答案】A 【解析】应收票据、应收利息、应收股利、应收账款等属于资产类科目。 36.【答案】C 【解析】民事诉讼法的基本原则之一是当事人诉讼权利平等原则。《民事诉讼 法》第 8 条规定：民事诉讼当事人有平等的诉讼权利。人民法院审理民事案件， 应当保障和便利当事人行使诉讼权利，对当事人在适用法律上一律平等。 37.【答案】D 【解析】会计的本质是一种经济管理活动。其主要以提供财务信息的方式参与 管理，参与决策，对各项经济业务的过程和结果进行确认、计量、报告和监督。 38.【答案】A 【解析】我国在社会主义初级阶段必须坚持和完善按劳分配为主体，各种生产 要素按贡献参与分配，多种分配方式并存的收入分配制度。 39.【答案】A 【解析】企业在对会计要素进行计量时，一般应当采用历史成本。 40.【答案】B 【解析】法律规则是法律条文的内容，法律条文是法律规则的表现形式，并不 是所有的法律条文都直接规定法律规则的，也不是每一个条文都完整地表述一 个规则或只表述一个法律规则。 41.【答案】C 【解析】外汇缓冲政策是指通过外汇储备的变动或临时向外借款抵消超额外汇 供求以调节国际收支。 42.【答案】D 【解析】金融中介又称金融机构，是在信用关系中，插在借者(债务人)和贷者 (债权人)之间的第三方。也就是说，金融中介既从贷者手中借钱，又贷放给借 者，既拥有对借者的债权，也向贷者发行债权，从而成为金融活动的一方当事 人。 43.【答案】B 【解析】银行存款日记账与银行对账单一般至少 1 个月核对一次。 44.【答案】B 【解析】生产力的发展水平是决定经济体制模式的最终根据，经济制度的性质 规定了一国经济体制模式的社会经济本质，社会经济活动方式制约着经济体制 的运行机制及调控方式，一个国家的历史文化传统和现实国情决定着经济体制 的各种基本要素及其相互关系。 45.【答案】B 【解析】我国现行的统计制度采用的搜集第一手统计数据的方法是报告法。 46.【答案】D 【解析】记账后发现记账凭证填写的会计科目无误，只是所记金额小于应记金 额时，采用补充登记法。 47.【答案】C 【解析】货币政策的核心是通过变动货币供应量来调节社会总供给和总需求。 48.【答案】D 【解析】狭义的基本公共服务范围，一般包括保障基本民生需求的公共教育、 劳动就业、社会保障、医疗卫生、计划生育、住房保障、文化体育等领域的公 共服务。 49.【答案】D 【解析】生产关系一定要适应生产力性质的规律是在人类各个社会阶段中都起 作用的经济规律。 50.【答案】C 【解析】抽象劳动形成商品价值，凝结在商品中的抽象劳动是价值实体，体现 的是商品生产者之间的社会经济关系。 51.【答案】B 【解析】国有资产收益是指国家凭借国有资产所有权获得的利润、租金、股息、 红利、资金使用费等收入的总称。 52.【答案】D 【解析】非概率抽样的优点是:快速简便，费用相对较低，不需要任何抽样框， 对探索性研究和调查的设计开发有很大帮助。非概率抽样的主要类型有偶遇抽 样、判断抽样、配额抽样、滚雪球抽样等。 53.【答案】B 【解析】总量指标是反映客观现象总体规模的统计指标，通常以绝对数的形式 来表现，因此又称为绝对数，如土地面积、国内生产总值、财政收入等。 54.【答案】A 【解析】第一产业为农业、林业、畜牧业和渔业。第二产业为工业和建筑业。 第三产业为服务业。 55.【答案】D 【解析】经济增长方式是指资源的总体配置方式，即决定经济增长的各种要素 的组合方式及各种要素组合起来推动经济增长的方式。 56.【答案】B 【解析】财政配置社会资源的机制和手段之一是通过实行部门预算制度、建立 国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革，提高财政自身管理和运 营效率。 57.【答案】D 【解析】商品经济的产生和发展是以一定的经济条件为前提的，这些经济条件 主要有：(1)社会分工。(2)生产资料和劳动产品属于不同的所有者，存在具有 独立经济利益的经济实体。社会分工是商品经济产生和发展的一般基础。 58.【答案】B 【解析】货币供应量包括现金和存款,其中现金是中央银行的负债，存款是商业 银行的负债。通常所说的狭义货币供应量是流通中货币和单位活期存款。 59.【答案】C 【解析】实物货币的流通分为两个阶段:一是初级阶段，为非金属的实物货币流 通阶段;二是高级阶段，为金属的实物货币流通阶段。 60.【答案】D 【解析】优化财政支出结构是要正确安排财政支出中的购买性支出和转移性支 出的比例、消费性支出和投资性支出的比例，合理安排财政投资支出的规模和 结构，贯彻国家产业政策，保证重点建设资金需要。 61.【答案】C 【解析】中央一般公用预算具体包括一般公共收入预算、一般公共支出预算和 中央一般公共赤字及国债余额限额预算。 62.【答案】A 【解析】个人所得税的纳税人，分为居民个人和非居民个人。 63.【答案】B 【解析】行政法律关系是行政法调整的结果，行政关系是行政法调整的对象。 64.【答案】A 【解析】对复议决定不服的，只能依法向人民法院提起行政诉讼，不得再向复 议机关的上一级行政机关申请复议，法律、行政法规另有规定的除外。 65.【答案】C 【解析】行政诉讼的基本原则包括：(1)当事人选择复议原则。(2)审查行政行 为合法性原则。(3)行政行为不因诉讼而停止执行原则。(4)行政诉讼原则上不 适用调解原则。(5)司法变更权有限原则。(6)被告行政主体负举证责任原则。 66.【答案】B 【解析】利害关系人可以向人民法院申请宣告自然人死亡的情形有：自然人下 落不明满 4 年的;因意外事件下落不明满 2 年的。 67.【答案】A 【解析】承担民事违约责任的方式包括继续履行、违约损害赔偿和支付违约金。 这些承担民事违约责任的方式，既可以单独适用，也可以合并适用。 68.【答案】C 【解析】离婚案件、涉及商业秘密的案件，当事人申请不公开审理的，可以不 公开审理。无论是公开审理的案件，还是不公开审理的案件，宣判时一律公开。 69.【答案】B 【解析】人民法院适用简易程序审理的案件，应当在立案之日起 3 个月内审结。 70.【答案】A 【解析】当事人达成仲裁协议，一方向人民法院起诉的，人民法院不予受理， 但仲裁协议无效的除外。 二、多项选择题 71.【答案】ABC 【解析】在社会主义经济建设中，积累基金是由扩大生产基金、非生产性基本 建设基金和社会后备基金三部分构成的。 72.【答案】BDE 【解析】经济全球化可以具体划分为贸易全球化、生产全球化和金融全球化。 73.【答案】ADE 【解析】衍生金融工具的种类主要有：(1)期货(货币期货、利率期货、股票指 数期货)和期权。(2)互换(期限互换、利率互换、货币互换)。 74.【答案】DE 【解析】经济普查每 10 年进行两次，分别在每逢年份的末尾数字为 3、8 的年 份实施。 75.【答案】ABDE 【解析】中国特色法治体系包括：(1)完备的法律规范体系。(2)高效的法治实 施体系。(3)严密的法治监督体系。(4)有力的法治保障系统。(5)完善的党内法 规体系。 76.【答案】ABCD 【解析】监护人的监护职责有：(1)保护被监护人人身、财产及其他合法权益。 (2)担任被监护人的法定代理人。(3)教育和照顾被监护人。 77.【答案】ABCD 【解析】对于企业来说，会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所 有者权益变动情况表以及相关附表。 78.【答案】ABCD 【解析】人民法院对下列起诉、自诉不予登记立案：(1)违法起诉或者不符合法 律规定的。(2)涉及危害国家主权和领土完整的。(3)危害国家安全的。(4)破坏 国家统一和民族团结的。(5)破坏国家宗教政策的。(6)所诉事项不属于人民法 院主管的。 79.【答案】ABD 【解析】2015 年我国政府提出“一带一路”倡议后，积极发展与沿线国家的 经济合作伙伴关系，共同打造政治互信、经济融合、文化包容的利益共同体、 命运共同体和责任共同体。 80.【答案】ACDE 【解析】为了顺应经济全球化这一历史潮流，秉承和平、发展、合作、共赢的 基本原则，进一步推动我国经济和跨区域乃至世界经济的健康发展,2015 年我 国政府提出了“一带一路”倡议。 81.【答案】BDE 【解析】本题考查会计项目的设置原则。会计项目的设置原则有：(1)合法性原 则。(2)相关性原则。(3)实用性原则。 82.【答案】ABE 【解析】商业银行的主要职能是：(1)信用中介。(2)支付中介。(3)信用创造。 83.【答案】AE 【解析】资产、负债和所有者权益是反映企业财务状况的会计要素，也称为静 态会计要素，资产、负债及所有者权益构成资产负债表的基本框架。 84.【答案】ACDE 【解析】统计工作的基本职能有：(1)统计监督。(2)统计整理。(3)统计分析。 (4)统计调查。(5)提供统计资料和咨询。 85.【答案】ABDE 【解析】合理确定纳税环节，对于调整税制结构、完善税收体系、控制税源、 均衡税负、便利征税和纳税等具有重要意义。 86.【答案】ABE 【解析】无权代理是指行为人不具有代理权而以他人名义实施的代理行为。无 权代理包括以下几种情况：(1)没有代理权的代理行为。(2)超越代理权的代理 行为。(3)代理权终止后代理行为。 87.【答案】AB 【解析】市场经济是商品经济发展的必然要要求，商品经济是市场经济存在和 发展的基础和前提，市场经济是发达的商品经济。 88.【答案】ABDE 【解析】财政通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水 平，影响就业水平，使经济保持一定的增长;通过财政直接投资，调节社会经济 结构，调节社会有效供给能力。 89.【答案】ABC 【解析】利润按照构成，可分为营业利润、利润总额和净利润。 90.【答案】CDE 【解析】典型调查是一种非全面调查，它是根据调查的目的和要求，在对被调 查对象进行全面分析的基础上，有意识地选择若干具有典型意义的或有代表性 的单位进行调查。典型调查的单位不是随机抽取的，具有一定的主观性,其调查 结果不能推断总体。 91.【答案】BCDE 【解析】按财政收入来源和性质分类，可以分为：(1)税收收入。(2)社会保险 基金收入。(3)非税收入。(4)贷款转贷回收本金收入。(5)债务收入。(6)转移 性收入(下设返还性收入、专项转移支付收入、财力性转移支付收入等科目)。 92.【答案】ABDE 【解析】资本与金融账户记录资本在国际间的流动，包括资本账户和金融账户。 资本账户包括资本转移和非生产、非金融资产交易。金融账户记录的是一经济 体对外资产负债变更的交易，包括直接投资、证券投资、其他投资和储备资产 四类。 93.【答案】BCDE 【解析】中央国有资本经营预算收入主要包括： (1)国有独资企业按规定上缴国家的利润。 (2)国有控股、参股企业国有股份(股份)获得的股息、股利。 (3)企业国有产权(含国有股份)转让收入。 (4)国有独资企业清算收入(扣除清算费用)。 (5)其他收入。 94.【答案】ABE 【解析】财政收入中的临时性收入是指在财政年度内不是经常地或不是很有规 律地取得的财政收入，如债务收入、出卖公产收入、罚款收入等。 95.【答案】ACDE 【解析】行政行为的特征有： (1)行政行为是执行法律的行为。 (2)行政行为具有一定的裁量性。 (3)行政主体在实施行政行为时，具有单方意志性。 (4)行政行为是以国家强制力为保障实施的，带有强制性。 96.【答案】ACE 【解析】立法的准备阶段包括立法预测、立法规划的制定、法律草案的拟定和 论证以及其他一切立法的准备工作。 97.【答案】BCDE 【解析】任何经济规律都是在一定的客观经济条件的基础上产生，并随着客观 经济条件的变化而变化的。任何经济规律都是不以人的主观意志为转移的，人 们既不能消灭、废除或改造它，也不能随意地创造或制定它。 98.【答案】ABCD 【解析】商业银行创造派生存款的能力受到三类因素的制约： (1)受到缴存中央银行存款准备金的限制。 (2)受到提取现金数量的限制。 (3)受到企事业单位及社会公众缴付税款等的限制。 99.【答案】AB 【解析】在所有权和法人财产权分享的条件下，国家与国有企业(包括拥有国有 股份的企业)的分配关系除了依法征税的税收关系外，还有资产收益分配关系即 国家以国有资产所有者的身份，通过股息、红利等形式，分享资产收益。 100.【答案】ABC 【解析】金融工具的风险包括违约风险和市场风险。市场风险包括因通货膨胀、 货币贬值而致使收益下降甚至本金受损的风险，也包括因银行利率上升所导致 的金融工具下跌，致使持有者金融资产价值受损的风险。 101.【答案】BCDE 【解析】经济增长只是经济发展的一部分，但它却是其中最基本也是十分重要 的一部分。有经济增长并非一定就有经济发展，经济增长并不构成经济发展充 分必要条件。 102.【答案】CDE 【解析】各单位必须按照国家统一的会计制度的要求，设置会计科目和账户， 复式记账,填制会计凭证，登记会计账簿，进行成本计算，进行财产清查和编制 财务会计报告。会计记录的文字应当使用中文，在民族自治地区，会计记录可 以同时使用当地通用的一种民族文字。 103.【答案】ABDE 【解析】时点数通常不能累积，各时点数累积后没有实际意义。 104.【答案】ADE 【解析】帕氏指数以报告期变量值为权数，不能消除权数变动对指数的影响。 拉氏指数以基期变量值为权数，可以消除权数变动对指数的影响。 105.【答案】CDE 【解析】裁定管辖是指法院以裁定的方式确定诉讼的管辖，《民事诉讼法》规 定的裁定管辖包括移送管辖、指定管辖和管辖权转移三种。
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中级经济师经济基础
01-第一部分第一章第一节-市场需求（一） 本节主要考点： 1、需求的含义及其构成要素 2、影响需求变动的主要因素 3、需求函数、需求规律和需求曲线 4、需求量的变动与需求的变动 一、需求的含义 1、需求量 2、需求 是指在一定时间内和一个确 定的价格条件下，消费者对 某种商品或服务愿意而且能 够内买的数量。 是指在一定时间内和各种可 能的价格条件下 ，消费者对 某种商品或服务愿意而且能 够购买的数量。 [注]救材上说法“一定价格 需求的构成要素： （1）购买欲望（愿意购 买） （2）支付能力（能够购 买） 条件下” 是指在一定时间内、一定价 格条件下和一定的市场上所 3、市场需求 有的消费者对某种商品或服 务愿意而且能够购买的数 量。 [例题: 2013 年多选]需求的构成要素有(DE). A .消费者偏好 B .商品价格 C .生产者预期 D .消费者有支付能力 E .消费者有购买欲望 市场需求是所有消费者需求 的总和 02-第一部分第一章第一节-市场需求（二） 二、影响需求的基本因素 影响需求变 动的主要因 素 1、 消费者 偏好 2、 消费者 1 / 183 具体影响 消费者的偏好支配着他在使用价值相同或接近的替代品之间的消费选择。 偏好会变。 一般指社会的人均收入。 的个人收入 一般来说，消费者的收入和需求成同向变动。 消费者收入增加 ,需求也会增加。 3、产品价格 指产品自身的价格。价格是影响需求的最重要、最关键的因素。 一般来说，价格和需求的变动成反方向变化。 (1 )替代品是指使用价值相近,可以相互替代来满足人们同需要的商品 ，如 4、替代品的 价格 5、互补品的 价格 煤气和电力、米饭和漫头等。 (2)一般来说，商品的需求与替代品的价格成同方向变化 ，在相互替代的商 品之间，某种商品价格提高，替代品的需求增加。 (1)互补品是指使用价值上必须互相补充才能满足人们某种需要的商品。如 : 汽车和汽油、家用电器和电等。 (2)一般来说，商品的需求与互补品的价格成反方向变化。在互补商品之 间， 一种商品价格上升，其自身需求量会降低 ，互补品的需求量也会降 低。 6、预期 如果消费者预期价格要上涨，会刺激人们提前购买 ；如果預期价格将下 跌，许多消费者会推迟购买。 7、其他因素 如商品的品种、质量、广告宣传、地理位置、季节、国家政策等。 [例题: 2014 年单选]因替代品价格上升，甲商品需求量变动 500 干克，同期互补品价格上升， 导致甲商品的需求量变动 800 千克,那么，在相关产品价格变动的共同作用下，该月甲商品 需求量的实际变动量是( C ) A.增加 300 千克 B .增加 1300 千克 C .减少 300 千克 D .减少 1300 千克 [例题: 2017 年多选]下列选项中，影响需求变动的主要因素有( BCE )。 A.生产技术 B .消费者偏好 C .替代品的价格 D .生产成本 E .互补品的价格 三、需求函数、需求规律和需求曲线 1、需求函数 需求函数表示某种商品的需求量与影响该需求量的各种因素之间的相互关系。 假定价格之外的其他各因素不变的情况下，需求函数表明某商品的消费者随价格的变化 愿意购买的数量。 方程形式 Qd= Qd (p )其中，Qd 表示需求量，p 表示价格。例如:需求函数 Qd=6Q-5p 2、需求规律 需求规律即价格与需求之间呈反方向变化的关系。 需求规律的特例: (1)炫耀性物品：炫耀性消费 ，在价格低时买得少，价格高时买得多。如 :手饰中的黄金与 钻石、茅台酒价格。这类商品为定位性物品，具有显示财富的效应。 2 / 183 (2)吉芬物品:需求量与价格成同向变动的特殊商品。 英国人吉芬发现 1845 年爱尔兰发生灾荒,土豆价格上升,但需求量却反而增加。在当时被称 为“吉芬难题”。原因:土豆涨价引起爱尔兰靠工资生活的低收入者购买更多的土豆，而不 是买得更少。 03-第一部分第一章第一节-市场需求（三） 3、需求曲线 ( 1 )需求曲线是表示需求和价格关系的曲线 （需求曲线是向右下方倾斜的曲线斜率为负) ( 2 )需求曲线分为:单个消费者的需求曲线和市场需求曲线。 市场需求曲线是所有个别消费者需求曲线的水平加总。 P A P1 B P2 Q1 Q Q2 需求曲线 4、需求量的变动和需求的变动 (1 )需求数量变动: (点移动)点 A→B 假定其他因素不变，只考虑需求和价格的关系，需求量的变化是沿着既定的需求曲线进行 的。 (2)需求变动:(线移动)曲线 D→D' 假定价格不变，由于消费者收入和消费者偏好等因素的变化引起需求的相应变化 ,这种变动 表现为需求曲线的位移。需求增加，需求曲线向右平移;需求减少,需求曲线向左平移。 向左平移 向右平移 P P1 P2 Q1 Q2 Q3 P3 Q [例题: 2018 年单选]从坐标图上看,能够导致某种商品的需求曲线发生向右上方位移的因素 是( D). A.技术进步 B .需求交叉弹性发生变化 3 / 183 C .该商品价格提高 D .消费者收入增加 [例题:多选]下列关于需求的变动与需求量的变动的说法中,正确的有(B CDE). A .需求的变动与需求量的变动是一回事 B .需求量的变动是沿着既定的需求曲线进行的 C .需求的变动由消费者收入或者消费者偏好等因素的变动引起的 D .需求量的变动是由价格的变动引起的 E .需求的变动表现为需求曲线的位移 04-第一部分第一章第二节-市场供给（一） 本节主要考点: 1、供给的含义 2、影响供给的主要因素 3、供给函数、供给规律和供给曲线 4、供给量的变动与供给的变动 一、供给的含义 含义 1、供给量 是指在某一时间内和 某个确定的的价格下 ，生产者愿意并可能为市场提供某种商品 或服务的数量。 2、供给 是指在某一时间内和各种可能的价格下，生 产者愿意井可能为市场提供某种商品或服务 的数量。 [注]教材上的说法"一定的价格水平下” 3、市场供给 市场供给是所有生产者供给的总和。 二、影响供给的因素 影响供给的因素 1、产品价格 2.生产成本 具体影响 在其他条件不变的情况下，某种产品自身的 价格和其供给的变动成正方向变化。 在其他条件不变的情况下,某种产品自身的成 本和其供给的变动成反方向变化。 3、生产技术 技术水平在一定程度上决定着生产成本并进 而影响供给。 4、预期 生产者或销售者的价格预期往往会引起供给 的变化 5、相关产品的价格 6.其他因素 [例题: 2017 年单选]影响供给的主要因素是(B) A.消费者偏好 B.生产成本 4 / 183 包括生产要素的价格以及国家政策等。 C .消费者预期 D .消费者收入 05-第一部分第一章第二节-市场供给（二） 三、供给函数、供给规律和供给曲线 1、供给函数 供给函数是表示各种影响因素与供给量之间的函数关系。 假定其他因素不变，只考虑某种商品供给量和该商品价格之间的关系。 方程形式 Qs= Qs(p)其中, Qs 表示供给量，p 表示价格。例如:供给函数 Qs=-10+5p 2、供给规律 供给规律即市场上商品或服务的供给量和市场价格呈正向变化的关系。 3、供给曲线 供给曲线是用于描述供给量和价格关系的曲线。( 供给曲线是向右上方倾斜的曲线，斜率为 正) P S Q 供给曲线 4、供给量的变动和供给的变动 (1 )供给数量变动: (点移动)点 A→B 假定其他因素不变，只考虑供给和价格的关系，供给量的变化是沿着既定的供给曲线进 行的。 (2)供给变动:(线移动)曲线 S→S' 假定价格不变,由于价格以外的其他因素如成本变动引起供给的相应变动，这种变动表 现为供给曲线的位移。供给增加,供给曲线向右平移;供给减少，供给曲线向左平移。 向左减少 向右增加 P 5 / 183 S1 S S2 Q1 Q Q2 Q [例题: 2013 年单选]以纵轴代表价格、横轴代表产量，绘制某种产品的需求曲线和供给 曲线。假设其他条件不变,当生产成本上升时，在坐标图上就表现为这种产品的( A ). A .供给曲线将向左移动 B .需求曲线将向左移动 C .需求曲线将向右移动 D .供给曲线将向右移动 06-第一部分第一章第三节-均衡价格（一） 本节主要考点: 1、均衡价格和均衡数量的形成和变动 2、均衡价格模型的运用(最高限价、保护价格) 一、均衡价格和均衡数量的形成和变动 均衡价格是市场供给力量和需求力量相互抵消时所达到的价格水平，即供给量和需求量相 等时的价格，此时的供求数量为均衡数量。如下图： P P0 D S E Q0 Q 在实际生活中，供求十分活跃，经常发生变化，所以任何市场上供求平衡都是偶然的、 暂时的、相对的。 [例题: 2011 年单选]市场供给力量与需求力量相互抵消时所达到的价格水平称为(D)。 A.平均价格 B.理论价格 C.平准价格 D.均衡价格 [例题:单选]据说在银行系统里即使长相很平庸的男性找个漂亮的女同事做老婆并不难，而 在矿产开采如煤矿等企业工作的众男士们就悲催多了，但矿产开采行业的女性通常会被格 外 追求，从经济学角度看，你认为合理的解释是( B ) A.银行系统男士普遍收入较高，经济基础决定其选择优势 B .银行系统普遍是女性多而男性少，供需失衡导致女性“跌价” C .用经济学解释婚姻是不合理的，因为爱情是无价的 D.以上解释都不正确 6 / 183 07-第一部分第一章第三节-均衡价格（二） 二、均衡价格模型的运用 均衡价格模型 最高限价 保护价格（最低限价、支持 价格） 含义 由政府为某种产品规定一个 具体的价格，市场交易只能 在这一价格之下进行。 属于政府对市场价格的干预 措施。 由政府为某种产品规定一个 具体的价格，市场交易只能 在这一价格之上进行。 属于政府对市场价格的干预 措施。 目标 保护消费者利益或降低，某 些生产者的生产成本（保护 买方利益） 保护生产者的利益或支持某 一产业的发展（保护卖方利 益） 适用情况 当某种或某些产品价格上涨 幅度过大，有可能影响居民 的基本生活需要或影响生产 的正常进行时。 当某些或某种产品价格下降 幅度过大，生产者收入过 少，有可能影响生产的正常 进行时。 最高限价低于均衡价格，因 此会刺激消费、限制生产， 导致供给减少、需求增加， 结果是市场供给短缺。 ① 严重的排队现象 ② 黑市交易和黑市高价格 影响 后果 ③ 走后门 ④ 生产者变相涨价(以次充 好、缺斤短两) 行政措施或分配措施(如配给 措施 制——按家庭人口或职业定 量供应或者是凭证供应) 最高限价只适合短期或在局 部地区实行，不宜长期化。 注意 S P P0 Pc D Qs 7 / 183 Q0 Qd 最 高 限 价 保护价格高于均衡价格，会 刺激生产、限制消费，导致 市场供给过剩。 ① 生产者变相降价 ② 黑市交易和黑市低价 ① 强有力的行政措施 ② 建立政府的收购和储备 系统 保护价格只宜在粮食等少数 农产品上实行。 在图中，P0 为均衡价格，Pc 为最高限价， Qs 为最高限价下的市场供给量，Qd 为 最高限价下的市场需求量， Q0 为均衡 产量。从图中可以看到，由于最高限价 低于均衡价格，因此,会刺激消费，限 制生产，导致供给减少和需求增加，结 果就是市场供给短缺,并且短缺量=Qd-Qs Ps S P0 D Qd Q0 保 护 价 格 S Ps 为保护价格, 在图中，P。为均衡价格, Qs 为保护价格下的市场供给量, Qd 为保 护价格下的市场需求量, Q。为均衡产 量。从图中可以看到,由于保护价格高 于均衡价格,因此，会刺激生产,限制消 费，导致保护价格市场供给过剩，并且 过剩量= Qs –Qd Qs [例题: 2008 年单选] 在我国，实行最高限价属于政府对市场价格的( D)。 A.平衡措施 B .引导措施 C .紧急措施 D .干预措施 [例题: 2016 年单选]政府为了保护农业生产者利益，在必要时对某些农产品采取的价格干预 措施是(A). A .规定保护价格 C .规定最高限价 B .调整均衡价格 D .降低农业生产资料价格 [例题: 2018 年多选]关于对某些产品实行最高限价的说法，正确的有(ACE). A.最限价可能会导致变相涨价现象 B .最高限价可能会导致市场过剩现象 C .最高限价只宜在短期内实施 D .最高限价总是高于均衡价格 E .最高限价可能会导致市场短缺现象 08-第一部分第一章第四节-弹性（一） 本节主要考点: 1、需求价格弹性、需求交叉弹性、需求收入弹性、供给价格弹性的含义、公式和类型 2、影响需求价格弹性的因素 3、需求价格弹性和生产者或销售者的总销售收入的关系 4、影响供给价格弹性的因素 5、恩格尔定律( 2019 年新增) 一、需求价格弹性(简称需求弹性) 1、需求价格弹性的定义 需求价格弹性的定义是,需求量对价格的反应程度,是需求量变动百分比与价格变动百分比的 比率。 需求价格弹性系数=需求量的相对变动/价格的相对变动 ∆Q ∗P Ed= ∆ Q/ Q ∆ P = ∆ P/ P Q 8 / 183 [注]需求的变动与价格的变动符号相反，因此需求价格弹性系数总是负数 ,为简便起见，通 常把负号略去,取其绝对值。 2、需求价格弹性系数的计算公式一点弹性和弧弹性 类型 点弹性 含义和公式 考试时适用公式 需求曲线某一点上的弹性，等于需求量的无 穷小的相对变化对价格的一个无穷小的相对 变化的比率。 价格和需求量变动较小的场 合。 ∆Q ∗P Ed= ∆ Q/Q ∆ P = ∆ P/ P Q 需求曲线上两点之间列的弹性，等于需求量 的相对变化量对价格相对变动量的比值。 弧弹性 Ed = ∆Q ∆P ÷ (Q1 +Q2 )/2 (P 1+ P2 )/ 2 ∆Q ∗P 1 Ed= ∆ P Q1 价格和需求量变动较大的场 合。 ∆Q ∗P1+ P 2 ∆P Ed = Q1+Q 2 [例题: 2013 年单选]已知某种商品的需求价格弹性系数是 0.5，当价格为每台 32 元时，其销 售量为 1000 台。如果这种商品价格下降 10%，在其他因素不变的条件下，其销售量是(B)台。 A.950 B.1050 C .1000 D . 1100 3、需求价格弹性的基本类型 (1 )需求价格弹性系数 Ed1，表示需求富有弹性或高弹性，即需求的变动率大于价格的变动 率。 (2 )需求价格弹性系数 Ed1，表示需求缺乏弹性或低弹性，即需求量的变动率小于价格的变 动率。 (3 )需求价格弹性系数 Ed=1 ,称为需求单一弹性，表示需求量的变动率等于价格变动率。 [注]一般来讲，需求曲线越平缓，需求价格弹性越大；越陡峭，需求价格弹性越小。 本教材上说，需求价格弹性的数值范围是从零到无穷小。 4、影响需求价格弹性的因素 影响需求价格弹性的因素 替代品的数量和相近 商品的重要性 商品用途的多少 具体影响 一种商品若有许多相近的替代品，则需求价格弹性大。 生活基本必需品，需求弹性小;非必需的高档商品 ,需求弹性大。 一般来说商品的用途越多，它的需求弹性就越大。（汽油、电…） 时间越短，商品的需求弹性越小，时间越长，商品的需求弹性就越 大。 [例题: 2011 年多选]决定某种商品需求价格弹性大小的因素主要有( ADE ). A.该种商品的替代品的数量和相近程度 B .该种商品的生产周期长短 C .该种商品的生产自然条件状况 D .该种商品在生活消费中的重要性 E .该种商品的用途多少 5、需求价格弹性和总销售收入的关系 ( 1 )如果 Ed1，即需求富有弹性的商品，价格上升会使销售收入减少，价格下降会使销售 时间 收入增加。销售收入与价格变动成反方向变动趋势。 (2 )如果 Ed1，即需求缺乏弹性的商品，价格上升会使销售收入增加，价格下降会使销售收 9 / 183 入减少。销售收入与价格变动成同方向变动趋势。 ( 3 )如果 Ed=1，即需求单位弹性的商品，价格变动不会引起销售收入的变动。 [注]企业对于需求富有弹性(即需求弹性系数大于 1 )的商品适用实行薄利多销的方法。 [例题: 2018 年单选]关于需求价格弹性和生产者或销售者总销售收入关系的说法，正确的是 (A). A .在需求弹性系数大于 1 时，价格下降会使销售收入增加 B .在需求弹性系数等于 1 时，价格下降会使销售收入增加 C .在需求弹性系数等于 1 时，价格下降会使销售收入减少 D .在需求弹性系数小于 1 时，价格下降会使销售收入增加 09-第一部分第一章第四节-弹性（二） 二、需求交叉弹性 1、需求交叉弹性的定义和公式 需求交叉弹性,也叫需求交叉价格弹性，是指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种 商品需求量相对变动之间的比率。 Eij=商品 i 需求量的相对变化/商品 j 价格的相对变化 2、需求交叉弹性的类型 ( 1 )需求交叉弹性系数 Eij0，两种商品之间存在替代关系，一种商品的需求量会随着它的 替代品的价格的变动呈同方向的变动。 ( 2 )需求交叉弹性系数 Eij0 ,两种商品之间存在互补关系，即一种商品的需求量会随着它的 互补品价格的变动呈反方向的变动。 ( 3 )需求交叉弹性系数 Eij = 0 ,两种商品之间是无关的,即其中任何商品的需求量都不会对另 一种商品的价格变动做出反应。 [例题: 2016 年单选]若甲产品和乙产品的需求交叉弹性系数为-2,则表明( D )。 A.甲产品和乙产品都属于生活必需品 B.甲产品和乙产品是替代品 C .甲产品和乙产品都属于低档商品 D .甲产和乙产品是互补品 三、需求收入弹性( 2019 年有新增) 1、需求收入弹性的含义和公式 需求收入弹性是指需求量的变动和引起这一变动的消费者收入之比，用以衡量需求变动对 消费者收入变动的反应程度。 ∆Q ∗Y ∆ Q ∆Y ∆Y E y= ÷ = Q Y Q 2、需求收入弹性的类型 Ey1 ,表明收入弹性高，即需求数量的相应增加大于收入的增加。 Ey=1 ,表明收入变动和需求数量变动是成相同比例的。 0Ey1,表明收入弹性低，即需求数量的相应增加小于收入的增加。 10 / 183 Ey=0,表明不管收入如何变动,需求数量不变。 Ey 0,表明收入增加时买得少,收入降低时买的多。 3、就一般商品而言，需求收入弹性的大小，可以作为划分"高档品”和"必需品”的标准。 “高档品”和"必需品”统称为"正常品”。 (1)需求收入弹性大于 1 的商品，称为"高档品” ; (2)需求收入弹性大于 0 小于 1 的商品，称为“必需品”;( 2019 年变动) (3)需求收入弹性小于 0(为负值)的商品，称为"低档品”(随着收入水平的提高，其需求量反 而减少)。 4、恩格尔定律( 2019 年新增) 我们可以具体研究消费者用于购买食物的支出对于消费者收入变动的反应程度，得到 食物支出的需求收入弹性。通过进一步研究就可得出所谓的恩格尔定律:在一个家庭或一个 经济体中，食物支出在收入中所占的比例随着收入的增加而减少。 如果用弹性概念来表述的话，恩格尔定律可表述为:对于一个家庭或一个经济体来说， 富裕程度越高，则食物支出的需求收入弹性就越小；反之，则食物支出的需求收入弹性就 越大。 需求收入弹性是研究收入和需求量之间的关系及消费结构变化的一个基本概念，对价 格决策具有重要参考价值。当然，需要指出的是，这是所研究的需求收入弹性是以市场上 众多消费者的收入和需求数量的变动关系为对象的。 [例题:单选]根据恩格尔定律，如果人们收入水平提高，则食物支出在收入中所占的比 例将会(C). A.大大增加 B .稍有增加 C.下降 D.不变 四、供给价格弹性(简称供给弹性) 1、供给价格弹性的定义和公式 供给价格弹性是指价格的相对变化与所起的供给量的相对变化之间的比率。 公式为:供给价格弹性系数=供给量的相对变动/价格的相对变动 ∆Q ∗P ∆Q ∆ P ∆P E s= ÷ = Q P Q 由于供给规律的作用，价格和供给量是呈同方向变化的,因此 ES 为正值。 2、供给价格弹性的类型 (1) ES1，供给富有弹性 (2) ES1，供给缺乏弹性 (3) ES=1，供给单位弹性 (4) ES=0，供给无弹性，现实的市场很少见到 (5) ES=∞，供给完全有弹性，现实的市场很少见到 3、影响供给价格弹性的因素 ( 1 )时间是决定供给弹性的首要因素。 短期内，供给弹性一般较小 ;相反,在较长的时间内供给弹性一般比较大。 ( 2 )供给弹性还受到生产周期和自然条件的影响。对于农产品来说，短期内供给弹性 几乎为 0，价格对供给的影响往往需经过一年左右的时间才能表现出来。 ( 3 )投入品替代性大小和相似程度对供给弹性的影响也很大。 11 / 183 投入品替代性大,相似程度高，则供给弹性大;如果投入品难以加入或脱离某种特定行业， 则供给缺乏弹性。 [例题: 2018 年多选]下列因素中，影响供给价格弹性的有(ABD) A.投入品的替代性大小和相似程度、 D .生产周期和自然条件 B.时间 E.偏好 C.预期 [例题: 2018 年多选]下列关于弹性的说法，正确的有(ACE). A.企业实行薄利多销策略的理论基础是需求价格弹性 B .供给价格弹性可以用于判断种商品是否属于高档品 C .需求交叉弹性可用于判断两种商品是否具有替代关系或互补关系 D .需求收入弹性为负值的商品称为"奢侈品” E .需求价格弹性的计算公式有点弹性和弧弹性两种 [本章主要考点总结] 1、影响需求、供给的基本因素 2、需求曲线及供给曲线的点移动和线移动 3、均衡价格模型的运用 4、影响需求价格弹性和供给价格弹性的因素 5、需求价格弹性系数点弹性和弧弹性的计算 6、需求交叉弹性、需求收入弹性的含义和类型 7、恩格尔定律 12 / 183 10-第一部分第二章第一节-无差异曲线（一） [本章内容讲解] 第一节无差异曲线 本节主要考点: 1、"经济人” 假设 2、基数效用论和序数效用论 3、边际效用的概念及边际效用递减的规律( 2019 年变动) 4、消费者偏好的基本假定 5、无差异曲线的概念、形状和特征 6、商品边际替代率的概念及其递减规律 一、效用理论( 2019 年变动) (一) "经济人”假设 "经济人”假设:消费者是追求效用最大化的并且是理性的,即每一个从事经济活动的人 都是利己的，总是力图以最小的经济代价去获得自己最大的经济利益。 "经济人”假设是一种理想化状态，人们在从事经济活动时,并不总是利己的,也不能做 到总是理性的。 这个假设不仅是分析消费者行为的前提,也是整个经济学的一个基础。 [例题: 2014 年单选]用效用理论分析消费者行为时,会假定消费者追求效用最大化并且是理 性的，这一前提通常称为(A). A.“经济人” 假设 C .消费行为最有理论 B .边际效用最大化理论 D .消费者偏好 (二)效用(增量) 效用，是指商品或服务满足人们某种欲望的能力，或者是消费者在消费商品或服务时 所能感受到的满足程度。 效用，是人们的心理感觉，是主观心理评价，没有客观标准。 (三)基数效用论和序数效用论 1、基数效用论( 2019 年变动) 该理论认为效用是可以直接度量的，存在绝对的效用量的大小，可以用基数,就是用 1、2、3、4..... 这些绝对数值来衡量效用的大小。 基数效用论下效用是可计量的,所以效用分为总效用和边际效用。 (1)总效用: 消费者在一定时期内 ，从商品或服务的消费中所得到的满足程度总和。 总效用函数: TU= f(Q) 总效用为 TU ;消费数量为 Q 一般来说,总效用取决于消费数量的多少，在一定范围内，消费量越大，则总效用就越 大。 (2)边际效用: 边际效用,是指消费者增加一个单位商品消费时所带来的满足程度的增加或者效用的增 量。 13 / 183 MU = ∆ TU =dTU ÷ dQ ∆Q ① 从数学意义上看，边际效用就是总效用函数的斜率。 ② 边际效用的变动有一个趋势就是 “边际效用递减的规律 “边际效用递减的规律”， 是指在一定时间内 ，随着消费某种商品数量的不断增加 , 消费者从中得到的总效用是在增加的，但是以递减的速度增加，即边际效用是递减的 ,但此 时的边际效用为正数;当商品消费量达到一定程度后,总效用达到最大时，边际效用为零;如 果继续增加消费，总效用不但不会增加，反而会逐渐减少，此时边际效用变为负数。 ( 2019 年变动) P TU Q MU P1 Q [例题:单选]消费者增加个单位的商品消费时所带来的满足程度的增加或者效用的增量 叫做(D)。 A.成本曲线 B .基数效用 C .序数效用 D .边际效用 [例题:多选]以下关于边际效用理论的说法中，正确的是(ABDE)。 A.边际效用是递减的 B .总效用达到最大值时，边际效用为 0 C .一般来说，边际效用取决于消费数量的多少 D .从数学的意义上看，边际效用就是总效用函数的斜率 E.在一定范围内,消费量越大，则总效用就越大 11-第一部分第二章第一节-无差异曲线（二） 2、序数效用论 该理论认为消费者可以知道自己对不同消费组合的偏好次序，用第一、第二、...这些 表示次序的相对数值来衡量效用。 3、基数效用论与序数效用论的关系 二者是分析消费者行为的不同方法,基数效用理论是运用边际效用论分析的,而序数效用 理论是用无差异曲线和预算约束线来分析的,二者得出的分析结论基本是相同的。 14 / 183 [例题: 2018 年单选]关于效用的说法，正确的是(B). A.效用具有客观的标准 B. 一般来说，总效用取决于消费数量的大小 C .基数效用论是基于无差异曲线产生的理论 D .边际效用递增是一个普遍趋势 二、无差异曲线 (一 )关于消费者偏好的基本假定 消费者要选择他能够支付得起的最优的消费组合，也就是市场篮子，即消费者购买的 不同商品或服务的组合。 消费者偏好 的基本假定 完备性 可传递性 内容 如果只有 A 和 B 两种组合。消费者总是可以作出，也只能作出下面三种 判断中的种:① 对 A 的偏好大于 B ;② 对 B 的偏好大于 A ;③ 对两者偏好无差异 完备性保证消费者总可以把自己的偏好准确的表达出来。 假定有 A. B. C 三种组合.如果消费者对 A 的偏好大于 B，对 B 的偏好又大 于 C，那么对 A 的偏好必定大于对 C 的偏好。可传递性可以保证消费者偏好 的一致性。 消费者总是 如果两组商品的区别只是在于其中一种商品数量的不同，那么消费者总 偏好于多而 是偏好较多的那个组合。 也就是“多比少好”。 不是少 [例题:多选]序数效用论对消费者的偏好假设有（ABC）. A.完备性 C .多比少好 E .无差异性 B .可传递性 D.平均性 (二)无差异曲线---描述消费者的偏好 1、无差异曲线的概念 无差异曲线是一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种商品的所有组合的曲线, 在这条曲线上的所有各点的两种商品组合带给消费者的满足程度是完全相同的，消费者对 这条曲线上各个点的偏好程度是无差异的。 X2 无差异曲线 X1 [例题: 2015 年单选]在消费者行为理论中，能够描述消费者偏好的曲线是(A). A.无差异曲线 B .需求曲线 15 / 183 C .预算约束线 D .消费者均衡曲线 2、无差异曲线的特征 在同一个平面直角坐标系中,可以绘制出无数条无差异曲线。 ( 1 )离原点越远的无差异曲线，消费者的偏好程度越高。 根据"多比少好”的假定,消费者对数量多的两种商品组合的偏好大于对数量少的两种 商品组合的偏好，而无差异曲线离原点越远，代表的商品数量越多，消费者得到的满足程 度水平越高。 X2 A B I3 D I2 I1 X1 无差异曲线图(由一组描绘某个消费者偏好关系的无差异曲线组成) [例题:单选]离原点越远的无差异曲线，消费者的偏好程度越高，这是根据偏好的(D)假 定来判定的。 A.完备性 B .可加总性 C .可传递性 D .多比少好 ( 2 )任意两条无差异曲线都不能相交。 X2 I1 I2 A A 点和 B 点均位于 I2，A 点和 B 点偏好相同; A 点和 C 点均位于 I1， A 点和 C 点偏好相同，根据偏好的 可传递性, B 点和 C 点的偏好相同, 但这是不可能的，因为 B 点比 C 点 具有更多的 X2, B 点必定比 C 点更受 B C X1 偏好。因此无差异曲线不能相交。 [例题: 2018 年单选]任何两条无差异曲线不能相交的性质是由(A)决定的。 A .偏好的可传递性假定 C .商品的边际替代率递减规律 B .边际效用递减的假定 D .偏好的完备性假定 (3 )无差异曲线从左上向右下倾斜，凸向原点。斜率为负。 无差异曲线从左上向右下倾斜，斜率为负，这是由商品边际替代率递减规律决定的。 [例题: 2018 年多选]关于无差异曲线的说法，正确的是(ABE). A.无差异曲线向右下方倾斜并凸向原点 B .离原点越远的无差异曲线，消费者偏好程度越高 C .无差异曲线的理论基础是基数效用论 D .无差异曲线可以反应消费者的预期 E .无差异曲线可以描述消费者的偏好状况 [例题: 2018 年单选]与消费者行为相关的无差异曲线的主要特征是(D)。 A.边际效用递减 C .消费者偏好可传递 B .商品边际替代率递增 D .任意两条无差异曲线不能相交 16 / 183 3、商品边际替代率 ( 1 )商品边际替代率 商品边际替代率是指在效用水平不变的条件下，消费者增加一单位某商品时必须放弃 的另一种商品的数量。 商品边际替代率 MRS= −∆ X 2 表示放弃第二种商品 ∆ X 2个单位，获得第一种商品 ∆ X1 ∆ X 1个单位。加负号是为了使边际替代率成为正数。上面的公式可以理解为 1 个 X1 可以换 几个 X2。 无差异曲线上某点的边际替代率就是无差异曲线上该点的切线斜率的绝对值。 当商品数量变化趋于无穷小时，公式变为: MRS= −∆ X 2 −d X 2 = ∆ X1 d X1 [例题: 2016 年单选]在效用水平不变的条件下,消费者增加一个单位某种商品消费时，必须 放弃的另一种商品消费的数量称为(D). A.收入效应 B .边际成本 C .替代效应 D .商品边际替代率 ( 2 )商品边际替代率递减规律 商品边际替代率递减规律是指随一种商品消费量的逐渐增加，消费者为了获得这种商品 的额外消费而愿意放弃的另一种商品的数量会越来越少，即在维持效用水平不变的前提下 , 随着种商品的消费数量的连续增加，消费者为得到一单位的这种商品所需要放弃的另种商 品的消费量是递减的。 [注] ( 2019 年变动)无差异曲线凸向原点，指的是当我们沿曲线下移时,无差异曲线斜率 为负，且其绝对值越来越小，也意味着商品的边际替代率沿曲线递减。从下图中可以看出 衣服和食品的替代情况。 衣 服 A B C 食品 [例题: 2013 年单选]在效用水平不变的条件下，随着一种商品消费数量的逐渐增加，消费者 为获得这种商品的额外消费而愿意放弃的另一种商品的消费数量会越来越少 ，这一现象在 经济学上称为(D). A.消费者收入均衡规律 C .边际效用递减规律 B .基数效用递减规律 D .边际商品替代率递减规律 12-第一部分第二章第二节-预算约束 本节主要考点: 1、消费者预算约束的含义及其影响因素 17 / 183 2、预算线的形状和变动 一、预算约束的含义、预算线的形状 1、预算约束的含义 消费者的选择不仅取决于消费者的偏好，还受消费者支付能力和市场价格的限制。 在既定价格下,消费者对各种商品和服务的支付能力的限制表现为一种预算约束。 2、预算约束的公式 假如消费者可以支配的收入金额是 m ,两种商品消费数量分别为 X1、X2 ,两种商品价格分 别为 P1、P2 则此消费者的预算约束公式为: P1X1+P2X2≦m 预算约柬线 A 点坐标 3、预算约束线形状 (0，m/P2) B 点坐标 ( m/P1,0) X2 图中 AB 两点 连接 起来 的 用尽（线 直线为预算约束线，表示在消 A(0,m/P1) 费者的收入和商品的价格给定 上） 的条件下，消费者的全部收入 买不起 所能购买到的两种商品的各种 组合。 有剩 余 X1 B （ 0 ， m/ P2 ） [例题:单选]对预算线的斜率说法错误的是(C ). A.预算线斜率是两种商品价格比率的负值 B .预算线斜率是两种商品价格的负比率 C.预算线斜率是两种商品价格比率的正值 D.预算线斜率的大小表明在不改变总支出数量的前提下，两种商品可以相互替代的比率 二、预算线的变动 影响预算线变动的因素是消费者可支配的收入 m、两种商品的价格 P1、P2 (一)收入变动对预算线的影响(平移) 在相对价格不变的情况下，收入改变，会使预算线出现平行移动。 收入增加使预算线向右平移,收入减少使预算线向左平移。 [例题: 2017 年单选]在相对价格特不变的情况下,如果消费者的收入减少，会使预算线( C ). A.向上旋转 B .向右平移 C .向左平移 D .向下旋转 (二)相对价格变动对预算线的影响 1、如果只是其中一种商品 X1 的价格上升，预算线中另一种商品 X2 的截距固定不变，而商 品 X1 截距缩小，表明随该商品价格上升，可购买的该种商品的数量减少。表现为预算线在 纵轴上的端点不变，而横轴上的端点发生旋转。如价格下降向外旋转，价格上升向内旋转。 18 / 183 X2 价格下降 价格上升 X1 2、两种商品的价格同比例同方向变化,会使预算线平移,同比例上升使预算线向左移,同比例 下降，预算线向右移。(价格同比变化,预算线斜率不变) 3、两种商品的价格，以及收入都同比例同方向变化，预算线不动。(端点不变) [例题:多选]在给定的预算线坐标图上，决定预算线变动的因素有(AB). A .商品的相对价格 C .消费者偏好 B.消费者收入 D .价格弹性 E .商品边际替代率 13-第一部分第二章第三节-消费者均衡和需求曲线 本节主要考点: 1、消费者均衡的条件 2、价格变化的收入效应和替代效应 一、消费者均衡 A(0,m/P1) X2 M C I3 N Xu I1 B （ 0 ， m/ P2 ） I2 X1 切点 C 既位于预算线上又位于无差异曲线上,所以在此点无差异曲线的斜率恰好等于预算线 的斜率，预算线的斜率的绝对值是商品价格比，无差异线斜率绝对值是商品边际替代率， 所以消费者效用最大化的均衡条件是商品边际替代率=商品的价格之比。 1、满足效用最大化的商品组合必定位于预算线与无差异曲线相切的点上。 2、消费者效用最大化的均衡条件是商品边际替代率=商品的价格之比。即 MRS=P1/P2 其经济含义是在一定的预算约束下,为了实现效用最大化，消费者应该选择商品的最优组合, 19 / 183 使得两种商品边际替代率等于两种商品价格比。 [例题:单选]消费者效用最大化的均衡条件是(A) A.商品边际替代率等于商品价格之比 B .商品边际替代率大于商品价格之比 C .商品边际替代率小于商品价格与收入之比 D .商品边际替代率等于商品价格与收入之比 二、消费者的需求曲线 消费者均衡的前提条件 (1)偏好不变; (2)收入不变; (3)价格不变。 [例题:多选]消费者均衡的实现是以( BDE)为前提。 A.成本不变 C .弹性不变 B .偏好不变 D .收入不变 E.价格不变 三、商品价格变化的两种效应--收入效应和替代效应 (一 )收入效应和替代效应的定义 1、收入效应 2、替代效应 3、总效应 含义 内容 是指在名义收入不变时，因为该商品价格 的变化,而导致消费者实际收入发生变 至于商品数量如何变化主要 取决于该商品的性质，即是 属于正常品，还是属于低档 品 化，进而导致消费者所购买的该商品数量 的变化。 是指在实际收入不变的情况下,因为该商 品价格的变化引起的相对价格变化，所导 致的该商品需求量的变化。 总效应=收入效应+替代效应 所有商品的替代效应都与价 格成反方向变化 [例题:单选]在实际收入不变的情况下，因为该商品价格的变化引起的相对价格变化，所导 致的该商品需求量的变化，称为(B). A .乘数效应 B .替代效应 C .弹性效应 D .收入效应 (二)不同商品的价格变化与替代效应和收入效应 1、正常物品的替代效应和收入效应 由于正常物品和低档物品的区别不对替代效应产生影响，所以，所有商品的替代效应都 与价格呈反方向的变化。 正常物品的需求量与消费者的收入水平成同方向变化，当商品的价格变化时，如价格下 降，收入上升，需求也上升，正常物品的收入效应与价格成呈反方向的变化。 总效应=收入效应+替代效应，正常物品总效应与价格呈反方向变化。正常物品的需求曲 线向右下方倾斜。 2、低档物品的替代效应和收入效应 低档物品的需求量与消费者的收入水平呈反方向变化，当商品的价格变化时，如价格下 降,收入上升，但需求反而下降，低档物品的收入效应与价格呈同方向的变化。 在多数情况下，低档物品替代效应的作用大于收入效应的作用，所以 ,低档物品总效应 与价格呈反方向变化。大多数低档物品的价格与需求量呈反方向的变化，相应的需求曲线 20 / 183 向右下方倾斜。 3、吉芬物品的替代效应和收入效应(补充内容) 在某些场合,低档物品的收入效应的作用大于替代效应的作用，于是，这类特殊的低档 物品的价格与需求量呈同方向变化,相应的需求曲线呈现出向右上方倾斜的特殊形状。这类 特殊的低档物品被称为吉芬物品。 商品类别 价格的关系 需求曲线形状 替代效应 收入效应 总效应 正常物品 反向变化 反向变化 反向变化 右下方倾斜（更平缓） 抵档物品 反向变化 同向变化 反向变化 右下方倾斜（更陡峭） 吉芬物品 反向变化 同向变化 同向变化 右上方倾斜 [例题: 2017 年多选]商品价格变化会产生的效应包括（CD）。 A .互补效应 C .替代效应 E .核算效应 B .挤出效应 D .收入效应 [本章主要考点总结] 1、基数效用论和序数效用论的关系 2、消费者偏好的基本假定 3、无差异曲线的概念及特征 4、预算约束线的影响因素及变动特性 5、消费者效用最大化的均衡条件 6、商品价格变化的收入效应和替代效应 14-第一部分第三章第一节-生产者的组织形式和企业理论 [本章内容讲解] 第一节生产者的组织形式和企业理论 本节主要考点: 1、生产者及其组织形式 2、生产者的目标 3、科斯的企业理论的主要内容 一、生产者及其组织形式 1、生产者的目标一追求利润最大化 (一般假设) ( 1 )生产者就是能够做出统一的生产决策的单个经济单位，即企业或厂商。 企业是产品生产过程中的主要组织形式，主要包括个人独资企业、合伙制企业和公司制 企业。 ( 2)在生产者行为的分析中,一般假设生产者或企业的目标是追求利润最大化，这一基本假 定是“经济人”假设在生产和企业理论中的具体化。 [例题:多选]企业的主要组织形式包括( ACE ). A.公司制企业 C .合伙制企业 B .综合型企业 D .专业型企业 E .个人独资企业 [例题: 2018 年单选]在生产者行为分析中生产者或企业追求利润最大化目标这一基本假设, 21 / 183 是 (A ) 在生产和企业理论中的具体化。 A.“经济人”假设 B .社会主义生产目的理论 C .生产者均衡理论 D .股东利益最大化 2、生产者追求利润最大化目标的现实情况 ( 1 )经济学家实际上并不认为追求利润最大化是人们从事生产和交易活动的唯一动机。 特别是在现代公司制企业中,企业的所有者往往并不是企业真正的经营者，企业的日常 决策是由企业的经营者做出的。经营者还有其他的目标，如企业的生存、舒适的生活以及 优厚的薪资等。 由于信息的不完全性，特别是信息的不对称性，所有者并不能完全监督和控制经营者的 行为，经营者可能会在一定程度上偏离企业利润最大化目标,而追求其他些有利于自身利益 的目标,可能追求销售收入最大化和销售收入的持续增长，一味扩大企业规模，并以此来谋 求自身特权和个人收入、提高个人社会知名度。经营者也可能只顾及企业的短期利益，而 牺牲企业的长期利益。 (3 )从长期来看，生产者的活动起来很接近于追求最大利润。经营者对利润最大化目标 的偏离在很大程度上受到制约。这是因为，如果经营不善，企业效益下降，公司的股票价 格就会下降,经营者的职位就可能产生动摇。更重要的是，不管信息不完全的情况下找到利 润最大化目标的决策有多么困难，也不管经营者偏离利润最大化目标的动机有多强烈 ,长期 不以利润最大化为目标的企业最终将为市场所淘汰。所以，实现利润最大化是所有企业在 竞争 中求得生存的关键。 二、企业形成的相关理论 1、企业的本质 ( 1 )美国经济学家科斯在 1937 年发表《企业的本质》一书,他认为企业是为了节约市场交易 费用或交易成本而产生的，企业的本质或者显著特征是作为市场机制或价格机制的替代物。 ( 2 )所谓交易费用，是指围绕交易契约所产生的成本或费用。任何交易都可以看成是交易 双方所达成的某项契约。交易费用包括两类: 一类交易费用是产生于签订契约时交易方临时 的偶然因素所可能带来的损失，这些偶然因素,或者是由于事先不可能被预见到而未写进契 约，或者能够被预见到，但因为太复杂而无法写进契约;另一类交易费是签订契约及监督和 执行契约所花费的成本。 ( 3 )从企业产生后，企业与市场机制就是两种不同的协调生产和配置资源的方式，同时社 会上就形成了两种交易：企业外部的市场交易和企业内部交易。两种交易都需要支付交易 费用或成本。当企业交易方式的交易费用小于市场交易费用时，企业就应运而生了。 [例题:单选]美国经济学家科斯认为企业的本质或者显著特征是作为( D )的替代物。 A.价格机制或竞争机制 C .市场机制或供求机制 B .价格机制或供求机制 D .市场机制或价格机制 2、企业存在的根本原因 交易成本的节约是企业存在的根本原因，即企业是市场交易费用节约的产物。 企业作为生产的一种组织形式， 在一定程度上是对市场机制的种替代，而企业作为一 种组织形式大大的减少了需要签订的契约数量，可以大量节约交易费用。 第一，一种生产要素的所有者在要素投入到企业之前需要与企业签订契约，他同意为 一定的报酬在一定限度内服从企业家的指挥，在企业内与其他生产要素合作时，就不再需 22 / 183 要与他们签订系列的契约。 第二，企业在市场上购买中间产品是需要交易费用的,包括寻找合适的供应商、签订合 同以及监督和执行合同的费用，而企业却可以在内部生产一部分中间产品 ，从而降低部分 交易费用 ，同时可以更好地保证中间产品的质量。 第三，企业在与生产要素所有者签订契约时，特别是与一些具有专门技能的雇员 ,例如 专门的产品设计，管理人员，可以签订长期契约，这将比从其他企业那里购买相应的服务 更为有利,也相应降低了交易成本。 [例题: 2014 年单选]按照美国经济学家科斯的观点，企业存在的根本原因是(A) A.节约交易成本或交易费用 C .产品标准化化 B .科学技术进步 D .信息不对称 3、导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素是信息的不完全性。 [例题: 2018 年单选]下列因素中,会导致市场机制和企业的交易费用不同的是(C)。 A .信息的多样性 C .信息的不完全性 B .费用的形成机制不同 D .费用的计算方式不同 [例题: 2016 年多选]美国经济学家科斯提出的企业理论的主要观点有(ABCD). A .企业是为了节约市场交易费用而产生的 B .企业的本质是作为市场机制或价格机制的替代物 C .信息不完全性是导致市场机制和企业交易费用不同的主要因素 D .企业可以使一部分市场交易内部化 ,从而降低交易费用 E .不同市场结构中的企业的本质是不同的 [例题: 2018 年多选]关于科斯的企业本质理论的说法确的有(ABDE)。 A .企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的 B .从历史上看,企业产生以后，企业与市场机制就是两种不同的协调生产和配置资源的方式 C .追求生产规模最大化是企业的唯一动机 D .导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素是信息的不完全性 E.从历史上看，企业产生以后,社会上就形成了两种交易，即企业外部的市场交易和企业内 部的交易 15-第一部分第三章第二节-生产函数和生产曲线（一） 第二节生产函数和生产曲线 本节主要考点: 1、生产函数的含义及主要形式 2、一种可变要素生产函数 3、总产量、平均产量和边际产量曲线及其位置关系 4、规模报酬 一、生产及相关概念 相关概念 23 / 183 具体内容 生产 将投入转变成产出的过程 产出 生产者向社会提供有形的物质产出和无形服务产出，是企业获得销售收入的基 础。 投入 包括企业生产过程中所使用的各种生产要素。生产要素一般划分为劳动资本、 土地和企业家才能四种类型。 投入部分为可变投入与不变投入,从较长时期来看,企业的各项投入都是可以改 变的。一般生产要素在生产中是可以相互替代的。 [注]当各种投入要素可变时，一般是研究企业的长期行为;当某种或几种要素不 可变时，一般是研究企业的短期行为。 [例题:多选]投入主要包括企业生产过程中所使用的各种生产要素。生产要素般被划分为 (ACDE). A.劳动 B.市场 C.资本 D.土地 E .企业家才能 二、生产函数 1、含义: 生产函数表示一定时期内，在技术不变的情况下,生产中所使用的各种生产要素的数量 与所能生产的最大产量之间的函数关系。 生产函数是生产过程中生产要素投入量与产品的产出量之间的关系。 [注]前提:技术不变的情况下;生产函数是最大产量投入要素之间的函数关系;所有企业都有生 产函数。 [例题:单选]生产函数是(B)之间的函数关系。 A.最大产量与投入成本 B .最大产量与投入要素 C .平均产量与投入成本 D .平均产量与投入要素 2、函数表达式 假定生产中投入的各种生产要素为 X1，X2.......Xn ,Q 为所能生产的最大的产量,则生产函数 可以表示为: Q=f (X1，X2.......Xn ) 三、一种可变要素的生产函数及其曲线--研究企业短期行为 (一)一种可变要素的生产函数——短期生产函数 Q=f(L,K) K---表示资本量固定不变。 L---表示劳动量 [注]资本量固定不变时，总产量的变化只取决于劳动量 L。随着劳动量的变化，会引起总产 量、平均产量和边际产量的变动。 (二)总产量、平均产量和边际产量 1、总产量(TP) : 生产出来的用实物单位衡量的产出总量。 2、平均产量( AP) : 总产量除以总投入的单位数。 AP=TP/L 24 / 183 3、边际产量( MP) :在其他投入保持不变条件下,由于新增一单位的投入而多生产出来的数量 或产出。 MP=ΔTP/ΔL [例题: 2018 年单选]假设资本投入不变,当某一生产者使用的劳动数量从 4 个单位增加到 5 个 单位时,总产量从 3800 件增加到 3900 件。平均产量从 950 件减少到 780 件。则其边际产量 为(B)件。 A.50 B.100 C.170 D . 1000 16-第一部分第三章第二节-生产函数和生产曲线（二） (三)总产量、平均产量和边际产量曲线及其位置关系 边 际 产 量 曲 线 的 图 形 及 边 际 产 量 递 减 规律 ( 1 )劳动的边际产量先递增，劳动投入达到 定程度 L1 ,MP 最大。 (2) L1 后边际产量递减，继续增加劳动投入 到 L3 ,MP=0.如果再增加劳动投入边际产量 Q 为负值。 (3 )边际产量递减规律也称为边际报酬递减 L1 总 产 量 曲 线 图 形 边际产量 L3 L (1)劳动投入达到 L1 之前劳动的边际产量为 Q 正数并且递增，所以总产量以递增的速度 增加，总产量曲线向上倾斜，并且斜率递 增，即凸向 L 轴。 (2)在劳动投入在 L1-L3 之间时，劳动的边际 TP L1 25 / 183 规律，是指在技术水平和其他投入保持不 变条件下，连续追加种生产要素的投入 量，总是存在着一个临界点，在临界点之 前，边际产量递增，超过临界点，边际产 量将出现递减的趋势，直到出现负值， L2 L3 L 产量递减，但为正数，所以总产量是以递 减的速度增加，总产量曲线向上倾斜，并 且斜率递减，即凸向 Q 轴。 (3)当劳动投入量为 L3 ，劳动的边际产量为 0，总产量达到最大值。 继续增加劳动投 入，劳动的边际产量为负值，总产量开始 减少。 Q 平 均 产 量 曲 线 图形 (1)劳动投入在 L1 之前，边际产量曲线在平 均产量曲线的上方，平均产量是递增的。 (2)在 L1 后,边际产量开始递减但边际产量会 大于平均产量，平均产量仍是递增的。边 际产量曲线与平均产量曲线相交于 L2 ，此 时边际产量等于平均产量。在 L2 后，平均 产量递减，L2 是平均产量的最大值。 (3)只要边际产量大于平均产量,平均产量就 AP L1 L2 L L3 是递增的。 MP 总结： L1 时,边际产量 MP 最大，总产量 TP 是拐点; L2 时,平均产量 AP 最大，平均产量 AP 和边际产量 MP 的交点; L3 时，总产量最大，边际产量 MP 的 0 值点。 G L K Q 不 不 足 足 B 合 理 TP 区 域 A E F L1 L2 L3 L MP [例题:单选]在其他条件不变的情况下，如果连续增加劳动的投入，在总产量达到最大值时， 劳动的边际产量( C ) A.大于零 B.小于零 C.等于零 D .等于平均量 [例题: 2013 年单选]假设只有一种生产要素投入可变、其他生产要素投入不变，关于边际产 量和平均产量关系的说法，正确的是(A). A.只要边际产量大于平均产量,平均产量就是递增的 B .只要边际产量等于平均产量,平均产量就是递增的 C .只要边际产量小于平均产量,平均产量就是递增的 D .只要边际产量大于平均产量,平均产量就是递减的 [例题:单选]在下列何种情况下，平均产量达到最大值（B). A.平均产量边际产量时 C .总产量达到最大值时 B .平均产量=边际产量时 D .边际产量达到最大值时 四、规模报酬————研究企业长期产生决策问题 含义 规模报酬也称为规模收益。是指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产 要素同比例变化时所带来的产量的变化。企业只有在长期中才能改变全部生产要素 26 / 183 类型 的投入，进而影响生产规模。 (根据生产规模和产量的变化比例的比较) ( 1 )规模报酬递增:产量增加的比例大于各种生产要素增加的比例。 ( 2)规模报酬不变:产量增加的比例等于各种生产要素增加的比例。 (3 )规模报酬递减:产量增加的比例小于各种生产要素增加的比例。 当企业规模较小时，扩大生产，则规模报酬递增，此时企业会扩大规模以得到 产量递增所带来的好处，将生产保持在规模报酬不变的阶段。 此后，如果企业继续扩大生产，就会出现规模报酬递减因此多数行业会有一个 适度最佳规模或适度规模，此时企业单位生产成本最小. 17-第一部分第三章第三节-成本函数和成本曲线（一） 本节主要考点: 1、成本的含义和类型 2、成本函数的含义和基本形式 3、短期成本函数的各种曲线的基本形状和特征 4、决定短期成本变动的主要因素 一、成本的含义： 成本又称生产费用，是生产过程中企业对所购买的各种生产要素的货币支出 ,也可以说 是企业在生产经营过程中所支付的物质费用和人工费用。 机会成本 显成本 隐成本 总成本 经济利润 【超额利 润】 正常利润 机会成本是指当种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他 生产用途中所得到的最高收入。( 丧失的最高收入) 企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支出。 企业本身所拥有的，并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格。是自己 拥有并使用的资源的成本，它实队上是机会成本。应当从机会成本的角度按照企业 自有生产要素在其他用途中所得到的最高收入来支付和计算， 企业总成本=显成本+隐成本 经济利润=总收益-总成本 =总收益-显成本-隐成本 企业所追求的最大利润，捐的是最大的经济利润。 正常利润，是指企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付。 正常利润是生产成本的一部分。是作为隐成本的一部分计入成本的 [例题:单选]机会成本是指当一种生产要素被用于生产某产品时所放弃的使用该生产要素在 其他生产用途中所得到的(A). A.最高收入 B .最低收入 C .平均收入 D .超额收入 [例题:单选]由企业购买或租用任何生产要素所发生的成本是指(A)。 A.显性成本 B .隐性成本 C .变动成本 D .固定成本 [例题: 2018 年单选]关于成本的说法,正确的是（A）. 27 / 183 A.企业的总成本由所有的显成本和隐成本共同构成 B .隐成本是指企业购买的生产要素所实际支付的货币支出 C .企业的经济利润包括正常利润 D .隐成本是指企业租用的生产要素所实际支付的货币支出 二、成本函数 1、成本函数的含义和类型 成本函数就是表示企业总成本与产量之间关系的公式。可分为短期成本函数和长期成本函 数。 [例题: 2016 年多选]关于经济学中成本的说法,正确的有( ABD ). A .生产成本可分为显成本和隐成本两部分 B .隐成本实际是一种机会成本 C .正常利润不应作为隐成本的一部分计入成本 D .成本是企业在生产经营过程中所支付的物质费用和人工费用 E .无论从长期还是短期看，成本均可分为固定成本和可变成本 [答案] ABD [解析]正常利润是生产成本的部分，是作为隐成本的部分计入成本的。选项 C 错误。 短期成本函数可分为固定成本与可变成本;长期成本函数没有固定成本。选项 E 错误。 2、短期成本函数分析 ( 1 )短期总成本 TC =总固定成本 TFC +总可变成本 TVC ① 固定成本是指在短期内不随产量增减而变动的那部分成本。如厂房和设备的折旧，以及 管理人员的工资费用。 ② 可变成本是随产量变动而变动的那部分成本。如原材料、燃料和动力以及生产工人的工 资费用。 [例题: 2018 年多选]固定成本是指在短期内不随产量增减而变动的成本,主要包括(BD)。 A.燃料和动力费用 C .生产工人工资费用 E .原材料费用 B.厂房和设备的折旧 D .管理人员的工资费用 [例题: 2011 年多选]下列项目中，从短期来看，属于企业可变成本的有(ABD)。 A .原材料费用 C.厂房和设备折旧 E .银行借款利息 B .燃料和动力费用 D .生产工人的工资 28 / 183 (2 )平均成本——单位产品成本 ，是生产每一单位产品的成本，是总成本除以总产量所得 之商。 ATC=TC/Q=TFC/Q+ TVC/Q=AFC + AVC AFC=TFC/Q——平均固定成本 AVC=TVC/Q——平均可变成本 (3)边际成本——增加一个单位产量时总成本的增加额。 MC= △ TC/△Q MC——边际成本; △TC——增加的总成本; △Q 增加的产量 [例题: 2017 年单选]某企业在短期内，当产量为 3 个单位时，总成本为 2100 元,当产量增长 到 4 个单位时，平均总成本为 562.5 元，则该企业此时的边际成本是( C) 元。 A.100 B.200 C.150 D.250 18-第一部分第三章第三节-成本函数和成本曲线（二） 三、短期成本曲线 1、总成本、总固定成本和总可变成本曲线 C TC(总成本) TVC(总可变成本) TPC(总固定成本) Q 横轴为产量，纵轴为成本 上述图形分析: ( 1 )总成本曲线是从纵轴一个截点即产量为 0 时总成本等于 固定成本的那个点开始，随产量的增加而逐步上升，开始 以递减的增长率上升，当产量达到定水平之后，便以递增 的增长率上升. ( 2 )总固定成本是平行于横轴的一条直线。 ( 3 )总可变成本曲线从原点出发，之后随产量增加而上升 ， 开始以递减的增长率上升，当产量达到定水平之后以递增 的增长率上升. (4 )总变动成本曲线和总成本曲线的变动规律是一致的。 [例题: 2018 年多选]关于各种短期成本曲线变动规律的说法，正确的有(AC) A.总固定成本曲线和总可变成本曲线相交于某一点 B .总成本曲线和总可变成本曲线相交于某一点 C .总成本曲线和总可变成本曲线的变动规律是一致的 D .总成本曲线和总固定成本曲线随着产量增长逐渐靠近 E .总固定成本曲线和总可变成本曲线的变动规律是一致的 2、平均总成本、平均固定成本、平均可变成本、边际成本曲线 MC （ 边 际 成 本） C ATC （ 平 均 总 成 本） M M’ 29 / 183 AVC（平均可变成本） 总结记忆:平均总成本 ATC、平均可变成本 AVC、边 际成本 MC 曲线的特点: (注意:平均固定成本 AFC 除外，平均固定成本曲线 随产量的增加而递减，逐渐向横轴接近) 1、U 型特征,即先下降后上升。 2、一箭穿心。MC 先后穿过 AVC、ATC 的最小值点。 3、MC 变化最快,然后是 AVC、ATC。 AFC （ 平 均 固 定 成 本） Q 详情: ( 1 )平均总成本曲线开始时随产量增加而迅速下降，达到 M 点时平均总成本最低(与边际成 本曲线相交)， 在 M 点后，平均总成本又随着产量增加而上升。 ( 2 )平均可变成本曲线开始时随着产量增加而逐步下降 ，达到 M'点时(与边际成本曲线相 交)平均可变成本最低，在 M'点后，平均可变成本又随产量增加而上升。 ( 3 )平均固定成本曲线随产量的增加而递减，逐渐向横轴接近。 ( 4 )边际成本曲线开始时随产量的增加而迅速下降，达到最低点后，便随产量的增加迅速 上升，无论是上升还是下降，边际成本曲线的变动都快于平均可变成本曲线。 ( 5 )平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升的曲线。 ( 6 )边际成本曲线与平均总成本曲线交于平均总成本曲线的最低点 M。此时 MC = ATC，ATC 最低; M 点前, MCATC, ATC 下降; M 点后，MCATC，ATC 上升 ( 7 )边际成本曲线与平均可变成本曲线交于平均可变成本曲线的最低点 M’,此时 MC=AVC。 M'之前， AVC 下降,MC AVC ; M'之后, AVC 上升,MC AVC。 ( 8 )边际成本曲线最早达到最低点，其次是平均可变成本曲线，平均总成本曲线的最低点 出现的最慢，且高于边际成本曲线及平均可变成本曲线的最低点。 [例题: 2015 年单选]关于边际成本曲线和平均成本曲线之间关系的说法，正确的是(B)。 A .平均固定成本曲线和边际成本曲线具有 U 形特征 B .当边际成本与平均总成本相等时，平均总成本曲线位于最低点 C .平均总成本曲线比边际成本曲线早到达最低点 D .平均固定成本曲线总是高于边际成本曲线 [例题: 2018 年单选]在短期成本曲线中，随着产量的增加而递减并且逐渐向横轴接近的是 (C). A .边际成本曲线 B .平均总成本曲线 3、决定短期成本变动的主要因素 C .平均固定成本曲线 D .平均可变成本曲线 如果我们把生产曲线和成本曲线结合起来考查，就会找出决定短期成本变动的主要因 素。这些因素包括劳动、资本等生产要素的价格。 一般说来，在其他条件不变的情况下，工资和原材料、机器设备等生产资料的价格以 及租金的提高，会导致成本的相应提高。 生产率即总产出对综合投入的比率,可以用劳动生产率和全要素生产率来表示。劳动生 产率，也就是前面所说的平均产量，即每单位劳动的产量或产出;全要素生产率就是每单位 总投入(包括劳动投入和资本投入)的产量或产出。一般来说，在其他条件不变的情况下， 生产率提高就会导致生产成本的下降，而生产率下降则会导致成本的上升。 [例题:单选]下列关于影响短期成本变动的说法中,错误的是(B). A.劳动、资本等生产要素的价格是决定短期成本变动的主要因素 B .生产率提高就会导致生产成本的上升 C .工资增加会导致成本的相应提高 D .原材料、机器设备等生产资料的价格以及租金的提高,会导致成本的相应提高 [本章重要考点总结] 1、企业形成的相关理论 2、总产量、平均产量及边际产量曲线的形状及其位置关系 3、成本、利润的有关概念 30 / 183 4、固定成本及可变成本的内容 5、短期成本曲线 6、决定短期成本变动的主要因素 19-第一部分第四章第一节-市场结构的类型（一） 本节主要考点: 1、市场结构的含义及其划分的依据 2、完全竞争市场、垄断竞争市场、寡头垄断市场、完全垄断市场的含义和特征 一、市场结构的含义和划分市场结构的标准 1、市场结构的含义 市场结构,是指一个行业内部买方和卖方的数量及其规模分布、产品差别的程度和新企 业进入该行业的难易程度的综合状态。也可以说，市场结构就是指某种产品或服务的竞争 状态和竞争程度。 [例题:单选]某种产品或服务的竞争状态和竞争程度称为(D)。 A.竞争结构 B .垄断结构 C .产业结构 D .市场结构 2、划分市场结构的标准——市场上竞争程度或垄断程度 ( 1 )划分市场结构的主要依据: ① 本行业内部的生产 者数目或企业数目 ② 本行业内各企业生 产的产品的差别程度 ③ 进入障碍的大小 (或者说资源流动的 难易程度) 一个行业内企业数目越多，其竞争程度就越高，垄断程度就越低 本行业只有一家企业，为完全垄断市场;有少数几家大企业，为寡 头
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2021年高级经济师（人力资源）考试真题及参考答案
2021 年高级经济师（人力资源）考试真题及参考答案 第一部分案例分析题（共 3 道题，第 1 题 20 分，第 2 题 25 分，第 3 题 25 分） 一、为鼓舞员工士气，某公司董事会决定实施员工持股计划，公司所有员 工均可获得不同额度的股权，在此激励措施下，员工士气高昂，公司业绩连创 新高并成功上市，造就几十位千万富翁，大多数员工的财务状况得到极大改 善。然而，公司上市不久，从管理层到普通员工都出现了不同程度的懈怠，迟 到早退现象明显增多，员工内部出现了各种矛盾。比如，勤奋肯干的员工看到 自己辛勤付出得不到肯定，而那些偷奸耍滑的员工却享受着与自己同样的待 遇，心里极不平衡，于是也开始得过且过。此外，新老员工的矛盾也日益突 出，新员工的素质比较高，却没有股份，还处处受老员工管控；老员工则认 为，公司上市前他们拿到工资远远低于新员工现在的薪酬水平，新员工应该学 会满足。没过多久，公司业绩开始大幅下滑，各项经营指标持续走低。 1、结合公平理论，分析该公司员工出现矛盾的根源。 参考答案： 亚当斯的公平理论指出，人们工作的动机，不仅受到所得的绝对报酬（实 际收入）的影响，而且还受到相对报酬（即与他人相比较的相对收入）的影 响。员工习惯将自己的产出与投入的比率与他人（对照者）的产出与投入的比 率相比较。员工所比较的投入、产出比率是主观的自我知觉，并不是客观测量 的结果。员工的在进行公平比较时既可能是纵向的也可能是横向的，纵向比较 包括组织内我比较和组织外自我比较，横向比较包括组织内他比和组织外他 比。公平理论说明了三种情况：公平、消极不公平和积极不公平。 当员工产生了消极不公平感，通常会采用以下五种方式来恢复心理平衡： ① 辞职。“脱离”不公平的组织或环境，是常见的解决方法。 ② 改变对照者的投入或产出。施加压力谋求自己的报酬或降低他人的报 酬，如向上级反应对照者不如自己，让上级迫使对照者挺高工作量或降低他的 薪酬。 ③ 改变自己的投入或产出。例如，员工消极工作，不再那么努力或要求加 薪。 ④ 改变对投入或产出的知觉。例如，得出进行比较的其他人更有经验或工 作更努力的结论。 ⑤ 改变参照对象。改变对照者，重新选择一个让自己觉得公平的对照者。 材料中所示，勤奋肯干的员工没有得到及时肯定，与偷奸耍滑的员工拿着 相同的待遇，同时，素质更高的新员工待遇远远低于老员工，并得不到重用。 根据公平理论，该企业内部出现的矛盾，是由于员工经过组织内的他比而产生 了严重不公平感，具体的行为表现是大部分员工开始减少自己工作上的投入， 以及消极怠工等行为。公平理论认为，组织应确保不同员工的投入/产出比大致 相同，员工认为自己受到的不公平待遇而没有得到公司的重视，更没有及时获 得解决，最终导致当组织中大部分员工因不公平感而产生不满和消极怠工时， 必将严重影响企业的经营业绩。 2、针对上市后出现的问题，公司可以采取哪些措施，并说明理由。 参考答案： 该公司的问题是员工对公司的贡献没有得到客观公正的衡量和评价，导致 利益分配不公平，从而产生了一系列的矛盾和经营问题，根据该公司上市后出 现的问题，可以考虑采取以下几种措施： （1）绩效薪金制。 绩效薪金制是将工作绩效结果与报酬相结合的一种激励方法。通常采用的 方式有计件工资、工作奖金、利润分成、按利分红等。绩效可以是个人绩效、 部门绩效和组织绩效。绩效薪金制的实施前提必须以公平、量化的绩效评估体 系为基础。 实施绩效薪金制的优点：可以有效减少管理者的监督工作，通过工作结果 与报酬相结合，员工更加自发的工作。绩效薪金制同期望理论关系密切。期望 理论认为，若想使激励作用最大化，必须让员工相信绩效和报酬之间存在密切 的关系，而绩效薪金制正式使员工的报酬和绩效直接关联。并且，事实证明， 绩效薪金制能够提高生产力水平和激励水平。 （2）目标管理法。 目标管理是一种沟通的程序或过程，它强调企业上下一起协商，将企业目 标分解成个人目标，并将这些目标作为公司经营、评估、奖励的标准。 目标管理的优势： ① 目标管理法较为公平（因指标都是客观可量化的）。 ② 启发了员工的自觉性（制定过程员工充分参与其中）。 ③ 比较有效。 ④ 实施过程比关键指标法和平衡计分卡更易操作。 （3）关键绩效指标法。 关键绩效指标法的主要内容： ① 适合企业战略重大调整期。 ② 关键绩效指标法是连接企业绩效与个人绩效的桥梁，是对企业战略目标 的分解。 ③ 不是对所有业务活动的考核，它只对关键经营活动进行关注。 ④ 关键绩效指标法 必须是可行为和可量化的。 ⑤ 关键绩效指标是由主管人员确定，并得到员工认可的过程。 ⑥ 关键绩效指标应随企业战略变化调整，不是一成不变的。 关键绩效指标的优势：能够将企业战略目标与个人目标很好结合到一起， 自上而下地确定各个级别绩效目标。 以上三种方法的共同特点是它们能够将员工工作绩效与组织目标之间建立 直接联系，解决从管理层到员工的工作懈怠问题。同时，三种方法都是以客 观、量化的评价指标为主，可以最大限度保证绩效评价过程的公平性。根据绩 效结果调节薪酬的发放，解决员工间因利益分配不均的矛盾问题。 二、某股份制公司是一家从国有企业转制而来的化工集团。近些年来，公 司规模迅速扩大且效益良好，但也面临着一些新问题。最近几年，本地建成了 两家大型化工企业，他们的薪酬水平都较高，导致本公司一些技术和管理骨干 流失，员工离职率上升。近期，公司要上马精细化工项目，希望能吸引更多优 秀人才加盟。公司现行的薪酬制度是在转制时制定的。尽管当时拉开了不同岗 位之间的薪酬差距，但考虑到实际情况和员工的接受程度，不同岗级之间的绝 对薪酬差距比较小，重要岗位的薪酬水平缺乏市场竞争力。 1、从经济学角度分析，大型企业支付高工资的理由。 参考答案： 效率工资是指企业提供的一种高于市场均衡水平的工资。企业之所以愿意 支付高工资，一个基本假设就是高工资往往能够带来高生产率。 支持这种假设的理由主要有三点： ① 高工资能够帮助企业吸引到更为优秀、生产率更高的员工。企业可以在 众多求职者中“汲取精华”，招募到能力更强，生产率更高的员工。 ② 高工资有利于降低员工的离职率，强化他们的实际生产率。高工资会使 员工流动的机会成本增加，从而消弱他们流动的机会，同时，企业降低离职率 后更愿意进行人力资本投资，从而进一步提高员工的生产率。 ③ 高工资能够让人产生公平感。员工对于工资的满意度会受到他们感受到 的公平感的影响。 2、若该公司将薪资调高于市场水平，人力资源管理方面有哪些好处？ 参考答案： 公司将薪资调到高于市场水平的薪酬策略，属于市场领先策略。市场领先 策略即组织支付比市场平均水平高很多的薪酬。一般适用于规模大、投资回报 率高、薪酬成本在经营总成本中所占的比率较低、产品市场上的竞争者较少的 企业。 市场领先策略的优点包括： ① 能吸引大批求职者，提高员工质量； ② 改进员工工作绩效； ③ 减少员工离职率； ④ 减少由于薪酬经常调整而带来的薪酬管理成本； ⑤ 有利于减少因薪酬问题而引发的劳动纠纷； ⑥ 有利于提高企业的形象和知名度。 3、针对该公司薪酬管理存在的问题，提出对策建议。 参考答案： 该公司在薪酬管理方面所存在的问题主要是薪酬结构设计不合理，造成重 要岗位薪酬水平缺少竞争力，为了适应企业的发展需要，需要重新进行薪酬结 构设计，该公司可以考虑采用宽带式薪酬结构。 原因如下：宽带型薪酬结构是一种对传统带有大量等级层次的垂直型薪酬 结构的一种改进或替代。根据美国薪酬管理学会的定义，宽带型薪酬结构就是 指对多个薪酬等级及薪酬变动范围进行重新组合，从而变成只有相当少数的薪 酬等级及较宽等级变动范围的薪酬结构。一般来说，在宽带型薪酬结构中每个 薪酬等级的最高值和最低值之间的区间变动比例可达 100%或 100%以上。 宽带型薪酬结构的特点和作用： ① 能够更好地支持扁平化组织结构。 ② 引导员工重视个人技能和能力的提高。 ③ 有利于密切配合劳动力市场上的供求变化。 ④ 有利于职位的轮换与培育员工的跨职能成长和开发。 ⑤ 有利于推动良好的工作绩效。 ⑥ 有利于管理人员以及人力资源管理专业人员的角色转变。 需要注意的是，虽然实施宽带薪酬有诸多优点，但其本身也存在一些缺 陷，在实施过程中需要特别注意。 宽带薪酬的缺陷如下： ① 虽然宽带型薪酬能够为企业经营管理发挥很大的作用，但是宽带式薪酬 并不适合所有的企业。 ② 不利于企业内部员工的晋升，企业内薪酬等级比传统的薪酬制度少，员 工要想得到晋升就必须付出很大的努力。 ③ 很大员工可能感到职业生涯很难发展下去，其工作的积极性与主动性会 受到打击。 三、2010 年起，赵某入职某公司，担任网络平台设计师。2014 年 1 月，赵 某离开公司自行创业。2014 年 6 月 1 日，赵某与原公司再次签订劳动合同，双 方约定：“合同期限 3 年，月薪 2 万元；试用期 3 个月，试用期工资 1.4 万元。 在赵某遵守本合同前提下，劳动合同解除或终止后 3 年内，赵某及其亲属不得 到其他企业工作；自赵某离职之日起，公司将按月给予经济补偿.......”2015 年 1 月 1 日，公司与赵某协商一致解除劳动关系。公司由于财务紧张，一直未向赵 某支付竞业限制经济补偿。同年 3 月 1 日，赵某向人民法院提起诉讼，请求解 除竞业限制。 1、分析公司与赵某续签的书面劳动合同存在哪些违法之处，并说明理由。 参考答案： 根据《劳动合同法》的相关法律规定，该公司在与赵某续签书面劳动合同 时，存在的违法行为主要包括三个方面，具体如下： （1）赵某在原单位已经工作过近四年，离职半年后再次与原公司签订劳动 合同，在劳动合同中不应当约定试用期。《劳动合同法》第十九条规定，“同 一用人单位与同一劳动者只能约定一次试用期”。设立试用期制度的初衷在于 满足用人单位通过试用期来考查招用的劳动者自身的技能、素质和兴趣等方面 是否符合职位要求；另一方面，劳动者也可以通过试用期来了解用人单位的工 作环境、规章制度和经营理念，明确自己是否合适和接受这份工作。而赵某在 该公司已将工作四年，且离职也仅有半年时间，赵某对公司的各方面情况已经 非常了解，公司对赵某的工作技能、兴趣以及能否胜任等情况也非常熟悉。基 于以上情况，无论双方在第一份劳动合同中是否约定过试用期，在再次签订劳 动合同时，双方都没有约定试用期的必要，企业与赵某再次约定 3 个月的试用 期行为是违法的。 （2）试用期工资不符合法律规定。假设该公司可以与赵某约定试用期的 话，其约定的试用期工资也是不合法的。因为，劳动者在试用期的工资不得低 于本单位相同岗位最低档工资的 80%或者不得低于劳动合同约定工资的 80%， 并不得低于用人单位所在地的最低工资标准。赵某的月薪为 2 万元，其试用期 工资应为 2 万元的 80%即 1.6 万元，劳动合同中约定的试用期工资 1.4 万元是不 符合法律规定的。 （3）竞业限制中的限制年限和限制对象不符合法律规定。对负有保密义务 的劳动者，用人单位可以在保密协议或劳动合同中与劳动者约定竞业限制条 款，但限制年限和对象的具体规定如下：①竞业限制期限最长不得超过 2 年， 该公司要求赵某在劳动合同解除或终止后 3 年内不得到其它企业工作的要求是 不合法的；②竞业限制的人员限于用人单位的高级技术人员、高级管理人员和 其他负有保密义务的人员，而不应该包含赵某的亲属，其约定的竞业限制对象 不合法。 2、判断赵某的诉讼请求能否得到人民法院的支持，并说明理由。 参考答案： 人民法院不应支持赵某的诉讼请求。理由如下：根据《最高人民法院关于 审理劳动争议案件适用法律若干问题的解释（一）》中规定，当事人在劳动合 同或者保密协议中约定了竞业限制和经济补偿，劳动合同解除或终止后，因用 人单位的原因导致 3 个月未支付经济补偿，劳动者请求解除竞业限制约定的， 人民法院应予以支持。该公司与赵某与 2015 年 1 月 1 日协商一致解除劳动关 系，赵某于 3 月 1 日向人民法院提起诉讼，用人单位未支付竞业经济补偿的时 间不满 3 个月，因此，人民法院不应支持赵某的诉讼请求。 二、论述题（共 1 道题，每道题 30 分） 某国有企业为了完善治理结构，配置优秀的经营管理人才，公司董事会决 定推行职业经理人制度，按照“市场化选聘、契约化管理、差异化薪酬、市场 化退出”原则选聘和管理公司的高级管理人员。问题：结合工作实践，谈谈如 何实现“市场化选聘、契约化管理、差异化薪酬、市场化退出”。市场化选聘 可从选聘方式、选聘标准、入选来源、选聘程序等方面展开；契约化管理可从 契约签订、绩效考核等方面展开；差异化薪酬可从薪酬结构、薪酬水平、薪酬 支付等方面展开；市场化退出可以从退出条件等方面展开。 参考答案： 一、市场化选聘。 职业经理人呢选聘的成功与否直接影响到企业经营管理活动的成败与否， 选聘职业经理人对企业来时至关重要。 1、选聘方式。市场化选聘常见的方法有内部招募和外部招募，两种方式各 有优缺点，具体如下： （1）内部招募 内部招募的优点： ① 增加了组织内部现有员工的晋升机会，有利于优化员工与职位之间的匹 配从而提高员工的满意度，有利于提升员工的士气和员工对组织的忠诚度。 ② 能够较快地适应新的工作需要，为组织节约一些成本。 ③ 能够降低招募的风险，因为对候选人的了解，用人失误而给组织带来的 损失可能性更小。 ④ 减少了因收集和处理外部招募的众多求职者信息和对求职者进行筛选而 不得不支出的成本。 内部招募的问题： ① 职位的空缺导致员工之间过度竞争，会影响组织的团结与稳定，另外， 优胜者要面对领导过去与自己平级的同事，会给管理带来一定难度。 ② 内部招募的做法容易形成所谓的“近亲繁殖”现象，导致工作效率下 降，严重时甚至会形成一种论资排辈的官僚主义文化。 （2）外部招募 外部招募的优点： ① 扩大了候选人的选择范围，更有助于组织招募到最为合适的潜在任职 者。 ② 有助于消弱组织内部人员由于相互之间进行职位竞争而造成的紧张气 氛，同时有利于抑制组织内部人员可能会形成的论资排辈和熬年头的思想。 ③ 外部新员工能够带来一些新的思想方式或者新的理念，有利于组织的业 务创新和管理创新。 外部招募的问题： ① 如果组织内部有合适的候选人，但组织却不予使用，反而到外面招募其 他人来填补空缺，可能就会打击组织内部员工的积极性，使他们感到不公平， 并且可能对自己的发展前途失去信心，从而影响工作的热情。 ② 从外部招募员工不仅直接招募成本会较高，而且还需要较长的时间来熟 悉和适应组织中的各种情况。 ③ 由于组织对外部求职者的情况缺乏深入了解，如果甄选工作出现失误就 会导致判断失当，特别是组织的价值观和文化的认同方面。一般来说，如果企 业处于比较稳定的市场环境，规模较大，可以考虑重点培养内部职业经理人， 如果企业处于市场环境发生变化，企业有转化新业态新模式等需求时，可以通 过寻找外部职业经理人帮助企业实现转型。 2、选聘标准。坚持业绩导向、市场导向。人选应具有良好的职业道德、职 业操守、职业信用，具有过硬的专业素质和治企能力，熟悉企业经营管理工 作，以往经营业绩突出，在所处行业或相关专业领域有一定影响力和认可度。 3、人选来源。如果企业采取外部招募的方式，需要选择合适的招募渠道， 招募渠道主要包括报纸、杂志以及电视广告招募，网络招募，猎头公司招募 等。如果企业采取内部招募的方式，问题相对简单，通常采用职位公告的做法 即可。 4、选聘程序。人员的选拔过程应当坚持公平公正、竞争择优。外部选聘的 程序一般包括确定招募需求、制定招募计划、实施招募活动、评估招募效果、 审查求职申请表或简历、面试、测试、初步雇用决策、背景调查、体检以及发 出雇用通知书等。本企业内部人员参与竞聘职业经理人的，个人应当先行提出 申请，然后企业安排面试、测试等甄选环节，最终做出聘用决策。 二、契约化管理。 与职业经理人订立契约的目的是明确双方的责权利，构建股东与职业经理 人的委托代理关系，职业经理人契约化管理既是企业激励约束职业经理人的方 式，也是企业践行契约良性发展的保证。 1、契约签订 （1）职业经理人应实行聘任制，并依法签订劳动合同。 （2）应当签订绩效计划书。 绩效计划书中应包括如下几方面内容： ① 员工在该绩效周期内的工作目标以及各工作目标权重； ② 完成目标的结果； ③ 结果的衡量方式和判别标准等。 在制订绩效计划书过程中，应当遵循如下原则：①价值驱动原则；②战略 相关原则；③系统化原则；④职位特点原则；⑤突出重点原则；⑥可测量性原 则；⑦全面参与原则。 2、绩效考核。对职业经理人实施绩效考核主要包括如下内容： （1）绩效考核的目的： ① 企业的战略目标层。高效的绩效考核与绩效管理能够提升企业的核心竞 争力。 ② 企业的人力资源管理层。绩效考核可以帮助员工了解并提升工作绩效水 平，也可以为企业的人力资源决策提供依据。 （2）绩效考核技术以及技术的选择，适合职业经理人的绩效管理工具包括 如下四种：目标管理法、标杆超越法、关键绩效指标法或平衡计分卡法，要以 适合企业实际需求出发进行选择。 （3）绩效考核指标体系。 绩效考核指标体系的构成包括三部分内容： ① 绩效考核指标。可以分为三类：硬指标和软指标；特质、行为和结果三 类指标；结果指标与行为指标。 ② 绩效考核指标权重。绩效考核指标权重是对于各项指标重要程度的权衡 和评价，权重的大小反映了企业各项工作的重点、难度以及在资源精力投入上 的差别。不同权重往往导致不同的评估结果。 ③ 绩效考核指标评价标准。评价标准是指在各个指标上员工绩效应该达到 什么样的水平，是一种被期望达到的水平。包括描述性标准与量化标准；基本 准确与卓越标准。 （4）绩效考核主体。根据被考核人在企业内外角色的不同，可以把考核主 体划分为五种不同的类型，上级、下级、同事、客户、自己。上级一般是绩效 评价的最佳人员。 （5）绩效考核周期。绩效考核周期需要参考三个因素：奖金发放周期、工 作任务完成周期、工作性质。职业经理人作为高级管理人员，应当实施年度和 任期绩效考核。需要注意的是，在开展绩效考核的同时，还应动态监督职业经 理人的履约情况，即在其工作过程中做好绩效监控与辅导工作。在绩效考核结 束后，形成考核与奖惩意见，并及时将绩效结果反馈给职业经理人。 三、差异化薪酬。 对于差异化薪酬，要考虑三个方面，一是薪酬结构的多样化，二是薪酬水 平的市场化，三是薪酬支付的规范化。 1、薪酬结构。 （1）年薪制是一种高风险的薪酬制度。它以企业会计年度为起始时间，根 据经营者的业绩好坏来计发薪酬的制度。薪酬结构包括四个部分：基本薪酬 （基本收入）+奖金（短期奖励）+福利津贴（年假或保险福利待遇）+长期奖励 （股票期权）。 （2）年薪制的优势： ① 年薪制的薪酬结构中增加了风险收入比例，有利于经营者承担责任，风 险与收入对等。 ② 年薪制的形式比较灵活。 ③ 年薪制可以把年薪收入的一部分直接转化成股权。 （3）年薪制的局限性。年薪制因为与企业经营业绩直接相关，容易导致经 营者的短期行为，做出不利于公司长期发展的决策。 （4）年薪制的三种模式： ① 一元结构：全部收入为风险收入。 ② 二元结构：年薪分为基本年薪和风险收入。 ③ 三元结构：年薪分为基本年薪、效益年薪、奖励年薪。基本年薪与业绩 没有关系；效益年薪与企业绩效紧密联系；奖励年薪则视超额完成指标情况确 定。 2、薪酬水平。 职业经理人薪酬总水平应根据不同区域、不同行业、不同企业情况而定， 需要通盘考虑，合理设计。 3、薪酬支付。 规范薪酬支付。基本年薪和福利按月支付。绩效年薪、奖励年薪等应当先 考核后兑现，可结合企业实际情况延期支付。中长期激励收入在董事会与职业 经理人签订的聘任合同约定的锁定期到期后支付或行权。 四、市场化退出。 关于退出条件，建立职业经理人市场化退出机制，依据职业经理人聘任合 同约定和经营业绩考核结果等。出现以下情形的，应解除（终止）聘任关系： ① 考核不达标的，如：年度经营业绩考核结果未达到完成底线（如百分制 低于 70 分）；年度经营业绩考核主要指标未达到完成底线（如完成率低于 70%）；聘任期限内累计两个年度经营业绩考核结果为不合格；任期经营业绩 考核结果为不合格。 ② 对于开展任期综合考核评价的，评价结果为不称职的。 ③ 因严重违纪违法、严重违反企业管理制度被追究相关责任的。 ④ 聘任期间对企业重大决策失误、重大资产损失、重大安全事故等负有重 要领导责任的，或对违规经营投资造成国有资产损失负有责任的。 ⑤ 因健康原因无法正常履行工作职责的。 ⑥ 聘期未满但双方协商一致解除聘任合同或者聘期届满不再续聘的。 ⑦ 试用期内或试用期满，经试用发现或试用考核结果不适宜聘任的情形。 ⑧ 董事会认定不适宜继续聘任的其他情形。
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2022年中级经济师考试选择题答题技巧
经济师考试选择题答题技巧 我们都知道，初中级经济师两门考试的题型都是选择题，其中经济基础知识是单选 70 道、 多选 35 道，一共 105 道；专业知识与实务是单选 60 道、多选 20 道、案例题 20 道。 经济专业技术资格考试科目、题型、题量、分值、考试长度一览表 经济专业技术资格考试题型及评分标准 单选题 单选题的评分标准是“每题 1 分，每题的备选项中，只有一个最符合题意”，这说明在 4 个备选项中，只有一个符合题意，不能多选，其余的选项不一定就是错的，但是它一定不 是最符合题意的。 根据往年考试的试题来看，考试的题目基本上都很灵活，源于教材但是高于教材，因此把 教材吃透还不够，还需要学会灵活地运用知识点，做到融会贯通，才能取得好的成绩。 初中级经济师全面实行机考，鼠标点击即可选择考生认为正确的选项，免去了涂答题卡的 繁琐环节，这样可以节省时间，但是鼠标点击就是一瞬间的事情，考生可能会因为手滑或 者看错了就与正确答案擦肩而过，所以做题的时候一定要仔细和慎重。特别是有的题目让 选出“最不符合题意的一项”或者“陈述错误的一项”，这时候审题就变得非常重要了。 小技巧：做单选的时候，如果能够直接判定符合题意的选项就直接选择；如果不能直接判 定，在备选答案中有一些纠结的话，可以试试排除法，将不符合题意的或者错误的选项进 行逐一的比对排除，剩下的就是正确的选项了。 多选题 多选题一向是经济师考试中比较难得分的题型，经济基础知识的多选题是 35 道，专业知 识与实务的多选题是 20 道，评分标准是“每题 2 分。每题的备选项中，有 2 个或 2 个以上 符合题意，至少有 1 个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分”。 如果某一道题应该有 3 个正确答案，考生也选了三个，但是其中有一个是错误的，这种情 况下是不得分的（要答案中包含了错误答案，此题就不得分）；如果某一道题应该有 3 个 正确答案，而考生选了 4 个，虽然另外三个正确答案也包含其中，但是很遗憾，这种情况 下也是不得分的。 当然了，经济师考试的多选题允许少选，如果一道题应有 3 个正确答案，考生选了两个， 另外一个把握不准，这时候就要慎重作出选择了。如果考生选择的 3 个选项全都是正确的， 那此题得满分 2 分；如果考生有一个选错了，那此题不得分；如果考生不选，那此题得 1 分。 案例分析题 经济师考试的两门考试中，只有专业知识与实务才有案例题，一共 20 道，评分标准是 “每题 2 分。由单选和多选组成。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分”。 案例分析题应该是最难的一种题型了，一共有 40 分的总分。它难就难在单选和多选都只有 4 个选项，考生首先就要对题目本身到底是单选还是多选做出判断，才能够进一步做出正 确的选择。考生需要仔细审题，结合平时所学的知识，对每一道题做出正确的判断。 究其根本，是对知识点的熟练掌握与运用的问题，如果考生对教材熟悉，对知识点能够做 到灵活运用，就不需要这么纠结了。 因此，只有好好学习，吃透教材，理解知识点，考生才能够取得满意的成绩。
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绩效合同(副总经济师)谭光敏
绩效合同 被考核人： 副总经济师（谭光敏） 方面 考 核 项 目 直接主管（考核上级）：总裁 指标说明（定量）/工作要求（定性） 分类 考核指标 权重 公司 KPI 20% 年度收入完成率 10% 财务报表 利润完成率 10% 财务报表 1、指导、制定、完善公司生产经营指标 10% 按照 5 级描述法考核 建议的书 面材料和 统计结果 10% 提案或报告是除日常建议以外的涉及 面较广的书面汇报材料，它应符合公 司要求，有助于解决实际问题，并且 具有及时全面的对策或措施。 总裁评判 10% 对总裁安排的工作及时向总裁汇报、并 不断提高工作效率和水平。 总裁评判 岗位 职责 指标 30% 2、对公司相关单位的 改制工作开展的提案 和报告 提案或报告的质量 60% 提案或报告的及时性 40% 信息来源 汇报的及时性 50% 3、对总裁安排任务的 反应 工作推进质量 50% 考核说明 年度考核 季度考核 修订 履历 工作 任务 指标 30% 月度考核 能力 态度 指标 20% 半年考核 时间 被考核人： 修订内容 考核人： 修订者 审核者 日期： 审批者
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中级经济师经济基础知识重点总结笔记（68页） (2)
中级经济师经济基础知识重 点总结笔记 标准化文件发布号：（9312-EUATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY- Q （需求） 中级经济师经济基础知识重点总结笔记 供给曲线是供给和价格关系的曲线（供给曲线是向右上方倾斜 第一部分 经济学基础 第一章 市场需求、供给和均衡价格 的曲线） 考点一：需求和供给的含义 的关系，供给量的变化是沿着既定的供给曲线进行的。 含义 （1）供给数量变动：假定其他因素不变，只考虑供给和价格 备注 需 在一定时间内和一定价格条件下， 需求构成要素： 求 消费者对某种商品或服务愿意而且 1.购买欲望（愿 能够购买的数量。市场需求是消费 意） 者需求的总和。 2.支付能力（能 （2）供给变动：由于价格以外的其他因素如成本变动引起供 给的相应变动，这种变动表现为供给曲线的位移。 P S S’ 产品价格不变，生产成本降低、 生产技术提高等因素会导致供给 曲线向右移动。 够） 供 在某一时间内和一定价格水平下， 供给构成要素： 给 生产者愿意并可能为市场提供商品 1.愿意 或服务的数量。市场供给是所有生 2.可能 产者供给的总和。 考点四：均衡价格模型的应用 考点二：影响需求和供给的因素 影响需求的因素 消费者的偏好 影响供给的因素 （一般同向） 生产成本（反向） 消费者的个人收入（一般同向） 生产技术 产品价格 产品价格（同向） （一般反向） 替代品的价格 （“煤气和电” 相关产品的价格 一般同向） 互补品的价格 （“汽车和汽 油”一般反向） 预期 （是指消费者的预 Q（供给量） 预期（是指生产者的预 期） 期） 其他因素（国家政策、广告宣 其他因素（国家政策、生 传、商品品种，质量等） 产要素的价格） 影响需求最关键的因素还是该商 品本身的价格。 考点三：需求曲线及供给曲线 需求曲线是需求和价格关系的曲线（需求曲线是向右下方倾斜 的曲线） （1）需求数量变动：假定其他因素不变，只考虑需求和价格 的关系，需求量的变化是沿着既定的需求曲线进行的（曲线上 点的移动）。 （2）需求变动：由于消费者收入和消费者偏好等 因素的变化 引起需求的相应变化，这种变化表现为需求曲线的位移）。 均衡价格是市场供给力量和需求力量相互抵消时所达到的价格 水平，即供给量和需求量相等时的价格，此时的供求数量为均 衡数量。 最高限价 保护价格（最低限价、支持 价格） 含 由政府为某种产品规定 由政府为某种产品规定一个 义 一个具体的价格，市场 具体的价格，市场交易只能 交易只能在这一价格之 在这一价格之上进行。属于 下进行。属于政府对市 政府对市场的干预措施。 场的干预措施。 目 保护消费者利益或降低 保护生产者的利益或支持某 的 某些生产者的生产成 一产业的发展。（保护卖方 本。（保护买方利益） 利益） 影 最高限价低于均衡价 保护价格高于均衡价格，会 响 格，因此会刺激消费、 刺激生产、限制消费，导致 限制生产，导致供给减 市场过剩。【保过】 少、需求增加，结果是 市场短缺。 后 1.严重买方排队现象 1.严重卖方排队现象 果 2.黑市高价 2.黑市低价 3.生产者变相涨价 3.生产者变相降价 措 行政措施和分配措施 建立政府的收购和储备系 施 （配给制） 统。 只宜短期或局部地区实 只宜在少数农产品上实行。 行。 考点五：需求价格弹性、需求交叉弹性、需求收入弹性、供给 P D D’ 一般来说，商品价格不变，消费 价格弹性 者偏好增强、收入增加、替代品 一、弹性系数的计算 价格上涨、互补品价格下降等因 素导致需求曲线向右移动。 Q 类型 需求/价格弹性系数 计算公式 Ed＝ 【注1】在计算需求量相对变动和价 格的相对变动时， （1）点弹性：分母是原需求量和原 价格。 系数类 型 收入变动和需求数量变动是成相同比 （2）弧弹性：分母是平均需求量和 例的。 平均价格。 【注2】点弹性适用价格和需求变动 收入弹性高，即需求数量的相应增加 高档 大于收入的增加。 品； 奢侈品 较小的场合；弧弹性适用价格和需求 收入弹性低，即需求数量的相应增加 变动较大的场合。 需求/收入弹性系数 小于收入的增加。 Ey＝ 需求交叉弹性系数 Eij= 供给/价格弹性系数 Es= 不管收入如何变动，需求数量不变。 （涉及两种商品） 收入增加时买得少，收入降低时买的 低档品 多。 二、需求价格弹性的基本类型 七、供给价格弹性的类型 （1）需求价格弹性系数 Ed1，表示需求富有弹性或高弹性。 （1）Es1，供给富有弹性。 （2）需求价格弹性系数 Ed1，表示需求缺乏弹性或低弹性。 （2）Es1，供给缺乏弹性。 （3）需求价格弹性系数 Ed＝1，称为需求单一弹性。 （3）Es=1，供给单位弹性。 三、影响需求价格弹性的因素 （4）Es=0，供给无弹性，现实的市场很少见到。 影响需求价格 必需品 （5）Es=∞，供给完全有弹性，现实的市场很少见到。 具体影响 八、影响供给价格弹性的因素 弹性的因素 替代品的数量 一种商品若有许多相近的替代品，则需求 影响供给价格弹性的因素 和相近程度 价格弹性大。 时间（决定供给弹性的首要因 商品的重要性 生活基本必需品，需求弹性小； 素） 非必需的高档商品，需求弹性大。 商品用途的多 一般来说商品的用途越多，它的需求弹性 少 就越大。 时间 时间短，弹性小；时间长，弹性大。 生产周期和自然条件 投入品替代性大小和相似程度 对供给价格弹性的影响。 短期内，供给弹性一般较小。 对于农产品来说，短期内供给弹 性几乎为 0。 投入品替代性大，相似程度高， 则供给弹性大。 四、需求价格弹性和总销售收入的关系 需求价格弹性系数类型 第二章 消费者行为理论 关系 Ed＞1 需求富有弹性的 价格上升会使销售收入减少，价格 商品 下降会使销售收入增加。销售收入 考点一：基数效用论和序数效用论 经济人假设 假定消费者是追求效用最大化的和理性的， 是整个经济学的基础。 与价格变动成反方向变动趋势。 效用 消费者在消费商品或服务时所能感受到的满 Ed＜1 需求缺乏弹性的 价格上升会使销售收入增加，价格 商品 【涨价好】 下降会使销售收入减少。销售收入 足程度，是人们的心理感觉，是主观评价， 与价格变动成同方向变动趋势。 没有客观标准。 Ed=1 需求单位弹性的 价格变动不会引起销售收入的变 商品 动。 基数效用论 1.观点：该理论认为效用是可以直接度量 的，存在绝对的效用量的大小，可以用基 综上，企业对于需求富有弹性的商品适用实行薄利多销的方 数，就是用 1、2、3、4……这些绝对数值 法。 来衡量效用的大小。 2.基数效用论下效用是可计量的，所以效用 五、需求交叉弹性的类型 需求交叉弹性系数类型 两种商品之间的关系 应用举例 Eij0 替代关系 煤气和电 Eij0 互补关系 汽车和汽 油 Eij＝0 入弹性 边际效用：消费者增加一个单位商品消费时 所带来的满足程度的增加或者效用的增量。 序数效用论 含义 该理论认为消费者可以知道自己对不同消费 组合的偏好次序，用第一、第二、……这些 不存在相关关系 表示次序的相对数值来衡量效用。 六、需求收入弹性的类型 需求收 分为总效用和边际效用。 商品性 质 基数效用论 相同：均用来分析消费者行为，二者得出的 与序数效用 分析结论基本是相同。 论的关系 不同：基数效用理论运用边际效用论分析， 序数效用理论用无差异曲线和预算约束线来 （3）两种商品的价格同比例同方向变化，会使预算线平移， 分析；基数效用论下效用可加总，而序数效 同比例上升使预算线向左移，同比例下降，预算线向右移。 用论效用不能加总。 （价格同比变动，预算线斜率不变） （4）两种商品的价格，以及收入都同比例同方向变化，预算 考点二：消费者偏好的基本假定 消费者偏好 线不动。（端点不变） 备注 考点五：消费者效用最大化的均衡条件 的基本假定 保证消费者总可以把自己的偏好准确的表达 1.商品边际替代率=商品的价格之比。 出来。 经济含义是在一定的预算约束下，为了实现效用最大化，消费 可传递性 可以保证消费者偏好的一致性。 者应该选择商品的最优组合，使得两种商品边际替代率等于两 偏好于多而 消费者总是偏好数量较多的组合。也就是多 种商品价格比。 不是少 多益善。 完备性 价格不变 考点三：无差异曲线的概念和特征 一、无差异曲线的概念——用来描述消费者偏好 无差异曲线是一条表示能够给消费者带来相同满足程度的两种 商品的所有组合的曲线，在这条曲线上的所有各点的两种商品 组合带给消费者的满足程度是完全相同的，消费者对这条曲线 上各个点的偏好程度是无差异的。 3.“价格—消费曲线”，表示消费者收入不变，与一种商品价 格变化相联系的两种商品的效用最大化组合。需求曲线是通过 价格—消费曲线推导出来。消费者在需求曲线上消费可以实现 效用最大化。 考点六：商品价格变化的两种效应 需求曲线向右下方倾斜是由价格变化的两种效应决定的，即收 二、无差异曲线的特征 特征 2.消费者均衡的前提条件（1）偏好不变（2）收入不变（3） 依据 入效应和替代效应。 偏好的“多比少好”假定。 1.收入效应：指在名义收入不变时，因为该商品价格的变化， 任意两条无差异曲线都不能 偏好的可传递性，辅之以“多 商品数量的变化。 相交。 比少好”假定。 无差异曲线从左向右下倾 由商品边际替代率递减规律决 斜，凸向原点，斜率为负。 定的。 离原点越远的无差异曲线， 消费者的偏好程度越高。 商品边际替代率是指在效用水 平不变的条件下，消费者增加 一单位某商品时必须放弃的另 一种商品的数量。 而导致消费者实际收入发生变化，进而导致消费者所购买的该 2.替代效应：指在实际收入不变的情况下，因为该商品价格 的变化引起的相对价格变化所导致的该商品需求量的变化。 效应 正常品需求 低档品需求 收入效应 与价格成反方向变动 与价格成同方向的变动 替代效应 与价格的变动方向总是反方向的 总效应 与价格成反方向变动 与价格成反方向的变动 需求曲线 向右下方倾斜（更平 向右下方倾斜（更陡 缓） 峭） 【注 1】无差异曲线上某一点的边际替代率就是无差异曲线上 该点的切线斜率的绝对值。 【注 2】商品边际替代率递减规律表明的经济含义是指随一种 商品消费量的逐渐增加，消费者为了获得这种商品的额外消费 而愿意放弃的另一种商品的数量会越来越少，即在维持效用水 平不变的前提下，随着一种商品的消费数量的连续增加，消费 者为得到一单位的这种商品所需要放弃的另一种商品的消费量 是递减的。 考点四：预算约束线 1.预算线的斜率是两种商品价格的负比率或两种商品价格的比 率负值，斜率的大小表明在不改变总支出数量的前提下，两种 商品可以相互替代的比率。 2.影响预算线变动的因素是消费者可支配的收入 m、两种商品 的价格 P1、P2。 （1）在相对价格不变的情况下，收入改变，会使预算线出现 平行移动。收入增加使预算线向右平移，收入减少使预算线向 左平移。 （2）如果只一种商品的价格变动，而另外一种商品价格不动， 且收入不动，会使预算线会发生旋转。如价格下降向右（外） 旋转，价格上升向左（内）旋转。 第三章 生产和成本理论 考点一：生产者组织形式及企业形成理论 一、生产者的组织形式 1.生产者组织形式包括个人独资企业；合伙企业；公司制企业。 2.依据“经济人假设”，生产者的目标是追求利润最大化。 3.经济学家并不认为追求利润最大化是人们从事生产和交易活 动的唯一动机；但从长期看，实现利润最大化是所有企业在竞 争中求得生存的关键。 二、企业形成理论 1.美国经济学家科斯认为企业的本质特征是作为市场机制或价 格机制的替代物。 2.企业存在的根本原因是交易成本的节约。 3.导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素是信息的不 完全性。 考点二：一种可变要素的生产函数及其曲线 一、生产函数 生产函数表示一定时期内，在技术不变的情况下，生产中所使 用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的函数关 系。 边际产量（MP）：在其他投入保持不变条件下，由于新增一 （1）总成本、总固定成本和总可变成本曲线 单位的投入而多生产出来的数量或产出。 C TC（总成本） 二、产量曲线 TVC（总可变成本） 1.一种可变要素变化的产量曲线（三点三线） Q TFC（总固定成本） TP（总产量曲线） Q（产量） （2）平均总成本、平均固定成本、平均可变成本、边际成 L L1 L2 L3 本曲线 C Q MC（边际成本） M AC（平均总成本） AVC（平均可变成本） M’ AP（平均产量曲线） L L1 L2 AFC（平均固定成本） Q L3 MP（边际产量曲线） 生产函数图形及位置关系 5.决定短期成本变动的因素： （1）劳动、资本等生产要素的价格：生产资料的价格以及租 2.多种可变要素同比例变化 金的提高，会导致生产成本的相应提高。 规模收益研究的是企业长期生产决策问题。规模报酬也称为规 （2）生产率：一般来说，其他条件不变，生产率提高会导致 模收益，是指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要 生产成本的下降，生产率下降则会导致成本的上升。 素同比例变化时所带来的产量的变化。 考点三：成本及利润的含义 机会成本 显成本 隐成本 第四章 市场结构理论 是当一种生产要素被用于生产单位某产品时所 考点一：划分市场结构的主要依据 放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到 （1）本行业内部的生产者数目或企业数目； 的最高收入。 （2）本行业内各企业生产者的产品的差别程度； 企业购买或租用生产要素所实际支付的货币支 （3）进入障碍的大小。 出。 考点二：各种市场结构的特征 企业本身所拥有的、并且被用于该企业生产过 市场结 程的那些生产要素的总价格。 构类型 特征 总成本 企业总成本=显成本+隐成本 完全竞 （很多；同质；了解；自由） 经济利润 经济利润＝总收益－总成本=总收益-显成本-隐 争市场 ① 市场上有很多生产者与消费者且生产者的规模 （超额利 成本 都很小。每个生产者和消费者都只能是市场价格 润） 企业所追求的最大利润，指的是最大的经济利 的接受者； 润。 ② 企业生产的产品是同质的，即不存在产品差 企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付。 别； 正常利润是生产成本的一部分，是作为隐成本 ③ 买卖双方对市场信息都有充分的了解； 的一部分计入成本的。 ④ 资源可以自由流动，自由进入或退出市场。 正常利润 考点四：成本函数及成本曲线 1.短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含有固定成本。 垄断竞 ① 具有很多的生产者和消费者； 争市场 ② 产品具有差别性，生产者可以对价格有一定的 程度的控制（这是与完全竞争市场的主要区 2.短期总成本 TC =总固定成本 TFC +总可变成本 TVC 别）； ① 固定成本是指在短期内不随产量增减而变动的那部分成本， ③ 进入或退出市场比较容易，不存在什么进入障 如厂房设备的折旧，以及管理人员的工资费用。 ② 可变成本是随产量变动而变动的那部分成本，如原材料、燃 料和动力以及生产工人的工资费用。 3.边际成本是增加一个单位产量时总成本的增加额，也就是可 变成本的增加额（因为短期内固定成本不随产量的变化而变 化）。 4.成本曲线 碍。 寡头垄 ① 在一个行业中，只有很少几个企业进行生产； 断市场 ② 它们所生产的产品有一定的差别或者完全无差 别； ③ 他们对价格有很大程度的控制； ④ 进入这一行业比较困难。 完全垄 ① 只有一个生产者，因而它是价格的决定者； 二、价格歧视 断市场 ② 完全垄断者的产品是没有合适替代品的独特性 1.价格歧视的类型 产品； 价格歧视类型 ③ 其他企业进入这一市场非常困难。 【注】完全垄断形成的原因，掌握“自然垄 断”：当行业中只有一家企业能够有效率的进行 1.企业对每一单位产品都按消费者愿意 一级价格歧视 （完全价格歧视） 支付的最高价格出售。 2.所有消费者剩余都被垄断者占有了。 生产，或者当一个企业能以低于两个或更多企业 二级价格歧视 1.按不同价格出售不同单位产量。 的成本为整个市场供给一种产品时，这个行业就 （批量作价） 2.垄断者侵蚀了一部分消费者剩余。 是自然垄断。自然垄断与规模经济有着密切的关 系。 考点三：完全竞争市场、完全垄断市场、垄断竞争市场需求 曲线、决策原则及收益曲线 项目 含义 整个行业 个别企业的需求曲线 需求曲线 利润最大化 价格。 2.实行价格歧视的基本条件 第一，必须有可能根据不同的需求价格弹性划分出两组或两组 原则 以上的不同购买者； 第二，市场必须是能够有效的隔离开，同一产品不能在不同市 完全竞 向右下方 一条平行于横轴的水 边际收益= 争市场 倾斜 平线 边际成本 完全垄 向右下方 向右下方倾斜 边际收益= 断市场 倾斜 垄断竞 向右下方 争市场 倾斜 边际成本 向右下方倾斜 对不同需求价格弹性的消费者收取不同 三级价格歧视 边际收益= 边际成本 场之间流动。 3.企业实行价格歧视的基本原则是，不同市场的边际收益相等 并且等于边际成本。 考点五：寡头垄断市场中上价格形成的模型 【注】垄断竞争企业需求曲线不是行业需求曲线。完全垄断 价格形成模 企业的需求曲线就是行业需求曲线；垄断竞争企业面临的需 型 求曲线比完全垄断企业面临的需求曲线具有更大的弹性。 协议价格制 具体内容 其方式是限制各生产者的产量，使行业边际收 益等于行业边际成本。 P 【注 1】卡特尔：企业联合起来一起行动，世 完全竞争市场上单 Q 佩克（OPEC）。 （平均）收益线； 【注 2】我国企业之间实施共谋或卡特尔是一 完全垄断市场上单个企业 AR（DD） 种违法行为，受到反垄断法律法规的严格禁 需求曲线（三线重 合） P 界上最著名的卡特尔是石油生产输出国组织欧 个企业的 , 边际 止。 价格领袖制 格，其他企业则参照这个价格来制定和调整本 企业产品的价格，与其保持一致。 （两线重合）平均收益线 与需求曲线重合；边际收 MR Q 第五章 生产要素市场理论(2015 年新增预计分值 4 分 益曲线位于平均收益曲线 的下方。 行业中某一个占支配地位的企业率先确定价 左右) 考点一：生产者使用生产要素的需求是引致的需求 考点四：完全垄断企业定价的简单法则及价格歧视 生产对生产要素的需求是引致需求（派生需求）、联合需求 一、完全垄断企业定价的一个简单法则 （复合需求）。 边际收益= 由于：边际收益=边际成本 简单定价法则： 考点二：生产者使用生产要素的原则 所有的生产者使用要素的原则：边际收益产品=边际要素成本 概念 含义 边际物质产品 增加单位要素投入所带来的产量增加。 （边际产量） 边际收益产品 增加单位要素使用所带来的收益的增加。 （MRP） 边际收益产品=边际物质产品*边际收益 【注 1】在边际成本上的加价额占价格的比例，应该等于需求 边际产品价值 增加单位要素投入所增加的价值。 价格弹性倒数的相反数。 （VMP） 边际产品价值=边际物质产品*产品价格 【注 2】垄断企业索取的价格超过边际成本的程度，受制于需 边际要素成本 增加单位要素投入所带来的成本增量。 求价格弹性。弹性低，垄断者可以确定较高的价格；随着需求 （MFC） 边际要素成本=边际物质产品*边际成本 价格弹性增高，则价格将逐渐接近于边际成本。 平均要素成本 平均每单位要素投入的成本。 1.根据经济活动主体是生产者还是消费者，外部性分为生产的 （AFC） 考点三：生产者面临的生产要素供给曲线和生产要素需求曲线 外部性和消费的外部性。 的形状 2.根据对他人的影响外部性可以分为外部经济与外部不经济。 考点四：劳动的供给原则 （1）外部经济：某人或者某企业的经济活动会给社会上其他 消费者的要素供给的目标是实现效用最大化，其条件：劳动的 成员带来好处，但该人或该企业却不能由此得到补偿。 边际效用=闲暇的边际效用 （2）外部不经济：某人或某企业的经济活动会给社会其他人 考点五：劳动的供给曲线 带来损害，但该人或该企业却不必为这种损害付出代价。 劳动供给曲线向后弯曲可用工资增加的替代效应和收入效应来 3.外部性对市场机制运行的影响 类型 解释。 外部经济 第六章 市场失灵和政府的干预 影响 私人收益小于社会收益，缺乏生产积极性，产 出水平低于社会最优产出水平。造成产品的供 考点一：资源最优配置的有关概念 给过少。 有关概念 含义 一般均衡状态或 1.居民和企业分别实现了效用最大化和利 瓦尔拉斯均衡状 润最大化； 态 2.整个经济的价格体系恰好使所有的商品 4.政府对外部性的干预 供求都相等。 消除外部性的传统方法：税收补贴；合并相关企业。 既定的资源配置状态能够在其他人福利水 （1）使用税收（外部不经济）和补贴（外部经济）手段。 平不下降的情况下，通过重新配置资源， （2）政府也可以通过合并相关企业的方法使外部性得以“内 使得至少有一个人的福利水平有所提高 部化”。 （能够通过资源重新配置而提高整体福 消除外部性的现代方法：明晰产权，外部性之所以存在并导致 利。） 资源配置失当都是由于产权界定不清晰。科斯定理：只要财产 不存在帕累托改进的资源配置状态。即如 权是明确的，并且交易成本是零或者很小，那么无论在开始时 果资源在某种配置下，不可能由重新组合 将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资 生产和分配来使一个人或多个人的福利增 源配置的帕累托最优。进一步看，一旦考虑到交易成本，产权 加，而不使其他任何人的福利减少。此时 的初始界定对于经济运行的效率就会产生十分重要的影响。从 社会实现了资源最优配置。 而可以引申出一个重要结论：不同产权制度，会导致不同的资 帕累托最优状态又被称作经济效率。满足 源配置效率。 帕累托最优状态就是具有经济效率的，不 三、公共物品 满足帕累托状态就是缺乏经济效率的。 （一）公共物品的含义 帕累托改进 帕累托最优状态 经济效率 外部不经 边际私人成本小于边际社会成本，倾向扩大生 济 产，产出水平会大于社会最优产出水平。造成 产品的供给过多。 考点二：帕累托最优状态的条件（三完全一不存在） （1）所谓公共物品，是满足社会公共需要的物品。公共物品 （1）经济主体是完全理性的； 是和私人物品相对应的。 （2）信息是完全的； （2）私人物品有两个明显的特征：竞争性和排他性。 （3）市场是完全竞争的； 竞争性是指其他条件不变的情况下，对于既定的可供消费的产 （4）经济主体的行为不存在外部影响。 品，增加一个人的消费就必然减少另一个人的消费。 考点三：市场失灵的原因及政府干预措施 排他性是指私人物品在财产所有权上的独占性。 一、垄断 （二）公共物品的特点：非竞争性（等量消费），非排他性 1.只有完全竞争市场上，企业的生产成本从长期看才是最低的， （都能消费） 市场机制才能实现资源的有效配置。在不完全竞争市场上，生 绝大多数的公共物品消费中必然出现“搭便车”。所谓“搭便 产者不再是完全的价格接受者，资源已不可能在部门之间自由 车”就是某人不进行购买而消费某物品。 流动，导致生产者生产的产量不是最大的产量，市场价格不是 （三）公共物品的分类 最低的价格。 纯公共物品 具有完全的非竞争性和完全 国防、治安 的非排他性的物品。 2.政府干预措施 具有有限的非竞争性和非排 教育、医疗卫 不正当竞争法》《反垄断法》。 他性的物品。具有一定程度 生、收费公路 （2）对垄断行业进行公共管制，主要是对垄断行业的产品或 的拥挤性。 （1）法律手段来限制垄断和反对不正当竞争；比如制定《反 准公共物品 服务的价格进行管制或规定限价，或规定利润率。 （四）私人物品及公共物品的需求曲线 二、外部性 私人物品的的需求曲线是个人需求曲线在水平方向，即数量上 （一）含义：某个人或某个企业的经济活动对其他人或其他企 的求和，这表明私人物品在一定价格下的市场需求是该价格下 业造成了影响，但是却没有因此付出代价或得到利益。 每个消费者需求数量的和。 （二）分类 公共物品的市场需求曲线是个人需求曲线在纵向，即价格方向 部门 求和，这表明市场为一定数量的公共物品支付的货币量是市场 两部门 支出法 GDP=Y，即 C+I＝C+S，I=S， 上每个消费者为这些公共物品支付的货币量之和。 三部门 支出法 GDP=Y，即 C+I＋G＝C+S+T，I=S+ (T-G) 四部门 支 出 法 GDP=Y ， 即 C+I ＋ G+(X-M) ＝ （五）公共物品政府干预 投资储蓄恒等式 政府承担公共物品主要提供者的职责。例如政府提供国防、治 安、消防和公共卫生。 C+S+T，I=S+(T-G)+(M-X) 四、信息不对称 考点三：消费函数与储蓄函数 信息不对称是指市场上买卖双方掌握的信息量不一样的一种情 （一）凯恩斯的消费函数及储蓄函数 况。由于信息不对称的存在，就会产生逆向选择和道德风险等 问题。 凯恩斯消费理 1.边际消费倾向递减规律（0β1） 论假设 2.收入是决定消费的重要因素 逆向选择 劣质商品和服务驱逐优质商品和服务。 3.平均消费倾向会随着收入的增加而减少 道德风险 由于信息不对称，市场一方不能观察另一方的行 【注】边际消费倾向小于平均消费倾向。 动，另一方就可能采取不利于对方的行动。 为了解决因信息不对称所造成的市场失灵，政府对许多商品的 凯恩斯消费函 说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，政府还通过 消费=必不可少的自发消费+由收入引致的 多种方式为消费者提供信息服务。 第七章 国民收入核算和简单的宏观经济模型 考点一：国内生产总值的含义、形态及计算方法 1.含义：国内生产总值（GDP）是按市场价格计算的一个国 消费 储蓄函数 储蓄=收入-消费 消费函数与储 消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和 蓄函数的关系 总是等于收入。 平 均 消 费 倾 向 + 平 均 储 蓄 倾 向 =1 ， 即 家（或地区）在一定时期内生产活动的最终成果。 APC+APS=1。 的形态：国内生产总值有三种形态，即价值形态、收入形态和 边 际 消 费 倾 向 + 边 际 储 蓄 倾 向 =1 ， 即 产品形态。 3.国民总收入（GNI）：就是过去所常用的国民生产总值，是 指一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内收入初次分 配的最终结果。 4.国内生产总值与国民总收入的关系 国民总收入是一个收入概念，而国内生产总值是一个生产概念。 5.国内生产总值的计算方法（生产法、收入法和支出法） 计算方 计算公式 GDP= 劳动者报酬 + 固定资产折旧 + 生产税净额 +营业盈余 【注 1】生产税净额：是一定时期内企业应向政 府缴纳的生产税减去生产补贴后的差额。生产税 （二）莫迪利安尼的生命周期理论 该理论认为：各个家庭的消费要取决于他们在生命周期内所获 得的收入与财产，也就是说消费取决于家庭所处的生命周期阶 段。 （三）弗里德曼的持久收入理论 该理论认为，消费者的消费支出不是根据他的当前收入决定的， 而是根据他的持久收入决定的。 投资乘数 k= ，其中 β 为边际消费倾向，S 为边际储蓄倾向。 是企业从事有关生产、销售和经营活动应缴纳的 表明投资乘数 k 为边际储蓄倾向 S 的倒数。 各种税金、附加费和规费，如销售税金及附加、 考点五：简单国民收入决定 增值税、企业管理费中各种税金等，是企业的利 前税，不包括所得税。 支出法 MPC+MPS=1。 考点四：投资乘数 法 收入法 ,即： 数 均衡国民收入 Y=消费 C+投资 +政府购买 G +净出口 【注 2】营业盈余：从总产出中扣除中间投入、 将凯恩斯的消费函数代入上式： 劳动者报酬、固定资产折旧和生产税净额后的余 均衡国民收入 Y=自发消费+边际消费倾向×均衡国民收入 Y+ 额，大致相当于营业利润，但要扣除从利润开支 投资 +政府购买 G +净出口 的工资和福利费。如果从政府获得生产补贴，应 解方程，即可求出均衡国民收入。 将补贴计入营业盈余中。 考点六：总需求和总供给 GDP=最终消费+资本形成总额+净出口 一、总需求 =消费支出 C＋固定投资支出 I＋政府购买 G＋ 净出口（X-M） （1）最终消费：包括居民消费和政府消费。 项目 具体内容 含义 在其他条件不变的情况下，在某一给定的价格 水平上，一个国家或地区各种经济主体愿意购 （2）资本形成总额：包括固定资本形成和存货 增加。 考点二：宏观经济均衡的基本模型 买的产品总量。 影 利率 反向变化： 响 利率上升会引起企业投资和居民购买住宅和耐 1.用现行价格计算的 GDP，可以反映一个国家或地区的经济 因 用消费品的数量的减少，从而使总需求减少。 发展规模。 货币 同向变化： 2.用不变价格计算的 GDP 可以用来计算经济增长速度。 供给 货币供给量增加，会导致总需求增加，反之亦 考点二：经济增长因素分解 量 然。 经济增长率=技术进步率+（劳动份额×劳动增加率）+（资 政府 同向变化： 本份额×资本增长率） 购买 政府购买增加，会促使总需求增加，反之亦 技术进步率即为“索罗余值”“全要素生产率”（简称 然。 TFP），即将劳动、资本等要素投入数量等因素对经济增长率 素 税收 反向变化： 的贡献扣除之后，技术进步因素对经济增长的贡献份额。 税收的减少会增加企业和居民的收入，导致总 考点三：经济波动的类型 分类标准 需求增加，反之亦然。 预期 具体类别 如果企业对未来的利润预期是增长的则会扩大 按照 周期 波动 的时 间1.长周期：中期长度平均为 50~60 投资，如果居民对未来收入预期是增长的，也 长短 年。 会增加消费，这都导致总需求增加。 2.中周期：周期长度平均约为 8 年， 价格 反向变化： 对经济运行影响较大且较为明显。 总水 价格总水平下降，导致总需求上升，反之亦 3. 短 周 期 ： 周 期 长 度 平 均 为 3~5 平 然。 年。 总需求曲 1.向右下方倾斜。 古典型周期：经济运行处在低谷时的 线（只分 2.价格总水平对消费、投资和出口需求的影 析价格总 响。 水平与总 （1）财富效应：由价格总水平的变动引起居民 需求的关 收入及财富的实际购买力的反向变动，从而导 系） 致总需求变动的现象。 经济增长为负增长。 按照 经济 总量 绝对 下 增长型周期：如果处在低谷时的经济 降或 相对 下降 的不 同 增长率为正值，即经济总量只是相对 情况 减少而非绝对减少，我国经济周期属 于增长型。 （2）利率效应：由价格总水平的变动引起利率 考点四：经济波动的一般原因 变化并进而与投资、消费及总需求的反方向变 1.投资率的变动 化的现象。 2.消费需求的波动 （3）出口效应：由价格总水平通过汇率变动影 3.技术进步的状况 响出口需求的变化并与总需求成反方向变化的 4.预期的变化 现象。 5.经济体制的变动 二、总供给 6.国际经济因素的冲击 1.影响因素： 考点五：分析和预测经济波动的指标体系 （1）决定总供给的基本因素是价格和成本。 指标 （2）决定总供给的其他因素：技术进步、工资水平变动、能 类型 源及原材料价格变动等。另外预期也是一个重要影响因素。 2.总供给曲线 含义 举例 一致 也称为同步指标，指标的峰谷出 工业总产值；固 指标 现的时间与总体经济运行的峰谷 定资产投资额和 （1）长期总供给曲线：是一条垂直于横轴的直线。 出现的时间一致，可以综合描述 社会消费品零售 从长期看，总供给变动与价格总水平无关，长期总供给只取决 总体经济所处状态。 总额。 于劳动、资本与技术，以及经济体制等因素。 先行 也称为领先指标，这些指标可以 制造业订货单， （2）短期总供给曲线：一般应是一条向右上方倾斜的曲线。 指标 预测总体经济运行的轨迹。 股票价格指数和 3.总供求模型 广义货币 M2。 （1）长期来看，影响价格总水平的是总需求。 滞后 对总体经济运行中已经出现的峰 库存、居民消费 （2）短期来看，总需求和总供给共同影响价格总水平。 指标 谷的确定。 价格指数。 当总供给假定在短期内总供给曲线不变，由于总需求的增长使 考点六：经济发展 总需求曲线向右平行移动，则会导致价格总水平上涨。这就是 1.经济发展不仅包括经济增长，而且还包括经济结构和社会结 需求拉动型通货膨胀的基本模型。 构的变化。 【注】经济发展的核心是人民生活水平的持续提高，以人为本 第八章 经济增长与经济发展理论 是经济发展的基本内容。 考点一：经济增长的含义 2.转变经济发展方式是指按着科学发展观的要求调整经济发展 经济增长率=本年度经济总量的增量/上年所实现的经济总量 诸因素的配置方式和利用方法，把经济发展方式转变到科学发 计算 GDP 时可以用现价计算，也可以用不变价格计算。 展的轨道上。促进“三个转变”。 （1）促进经济增长主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投 目前，我国统计部门计算和公布的就业和失业水平方面的指标 资、出口协调拉动转变。 主要是城镇登记失业率。失业类型如下表： （2）促进经济增长由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第 二、第三产业协同带动转变。 失业类型 含义 自愿失业 劳动者不愿意接受现行的工资水平而宁愿不工 （3）促进经济增长由主要依靠增加物质资源消耗和能源消耗 作的一种状态。 向主要依靠科学进步、劳动者素质提高、管理创新转变。 摩擦性失业 因为劳动者找到最适合自己的 3.科学发展观的含义和内容 偏好和技能的工作需要一定的 科学发展观就是坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观。 时间而引起的失业。 【注】科学发展观第一要义是发展；核心是以人为本；基本要 结构性失业 由于产业结构调整所造成的失 求是全面协调可持续；根本方法是统筹兼顾。 业。 考点七：新常态的含义及特征 需求不足型 指劳动者在现行工资水平下找不到工作的状 2014 年 12 月召开的中央经济工作会对经济发展新常态做出 失业（非自 况，或是指总需求相对不足减少劳动力派生需 系统性阐述，提出要认识新常态、适应新常态、引领新常态。 愿失业、周 求所导致的失业。这种失业是与经济周期相联 （一）新常态的含义：经济发展进入新常态，是指我国经济正 期性失业） 系的，是宏观经济研究关注的重点。 从高速增长转向中高速增长，经济发展方式正从规模速度型粗 考点五：奥肯定律和菲利普斯曲线 放增长转向质量效率型集约增长，经济结构正从增量扩能为主 转向调整存量、做优增量并存的深度调整，经济发展动力正从 传统增长点转向新的增长点。 （二）新常态的三大特征 1.中高速——经济从高速增长转向中高速增长。 2.经济发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约 增长。 3.新动力——由要素驱动转向创新驱动。 第九章 价格总水平和就业、失业 考点一：价格总水平的含义及度量 1.含义：价格总水平也叫一般价格水平，是指一个国家或地区 在一定时期内全社会各类商品和服务价格变动状态的平均或综 合，一般用价格指数来度量。 2.世界各国度量价格总水平的方法：编制各种价格指数和计算 国内生产总值缩减指数。 3.我国目前是采用居民消费价格指数（CPI）作为衡量价格总 水平变动的基本指标。 考点二：决定价格总水平变动的因素 一、奥肯定律： 1.美国经济学家阿瑟奥肯在 20 世纪 60 年代初提出了美国产 出与失业之间的一个数量相关关系。 2.结论：相对于潜在的 GDP（即一个经济体在充分就业状态 下所能实现的 GDP）,实际 GDP 每下降 2 个或 3 个百分点， 失业率就会上升 l 个百分点。 3.作用：奥肯定律表明了在经济增长和就业之间存在一定的 正相关关系，政府应当把促进经济增长作为降低失业率的主 要途径。 二、就业弹性：是一个国家或一个地区一定时期内的劳动就 业增长率与经济增长率的比值。即经济增长每变化 1 个百分 点所对应的就业数变化的百分点。就业弹性的变化受产业结 构等因素的影响如果第三产业或服务业在国民经济中所占比 例较大，就业弹性就较高。 三、菲利普斯曲线：菲利普斯曲线表示通货膨胀率和失业率 之间的替代关系。从长期看，菲利普斯曲线是一条和横轴垂 直的直线。 通胀率 短期菲 决定价格总水平变动的因素包括货币供给量、货币流通速度、 利普斯 总产出、总需求和总供给。 失业率 1.价格总水平与货币供给量、货币流通速度和总产出的关系式： MV=PT（费雪方程式），或：P=MV/T。 曲线 通胀率 2.运用微分方法推导，可以得出价格总水平的决定方程： 。 3.价格总水平是由总需求和总供给共同决定的。如果总需求增 长期菲 失业率 长快于总供给的增长，价格总水平就有可能上升；反之，如果 利普斯 总需求增长慢于总供给的增长，价格总水平就有可能下降。 曲线 考点三：价格总水平变动的经济效应 1.价格总水平变动的直接效应 （1）价格总水平变动对工资的影响。 （2）价格总水平变动对利息率的影响。 （3）价格总水平变动对汇率的影响。 2.价格总水平变动的间接效应：主要包括对企业生产经营决策 的影响，对收入分配结构的影响，以及对经济增长的影响。 考点四：失业的类型 第十章 国际贸易理论 考点一：国际贸易理论的演变——4 种理论 理论 提出者 绝对 亚当.斯密 优势 观点 各国应该集中生产并出口具有绝对 优势的产品，而进口不具有绝对优 理论 势的产品，其结果是可以节约社会 掠夺性倾销 出口企业为在国外市场上达到排除竞争对手、 资源，提高产出水平。 获取超额垄断利润的目的，在短期内以不合理 该理论认为，决定国际贸易的因素 的低价向该市场销售产品，一旦竞争对手被排 优势 是两个国家产品的相对生产成本。 除，再重新提高产品销售价格的行为。 理论 比较优势理论的基本原理，即如果 比较 大卫.李嘉图 持续性倾销 出口企业为长期占领市场，实现利润最大化目 每个国家都出口本国具有比较优势 标而无限期的持续以低价向国外市场出口产品 的产品，则两国都可以从国际贸易 的行为。 中受益。 隐蔽性倾销 出口企业按国际市场的正常价格出售产品给进 赫克 赫克歇尔和俄 根据赫克歇尔和俄林的理论，各国 口商，但进口商则以倾销性的低价在进口国市 歇尔 林 应该集中生产并出口那些能够充分 场上抛售，其亏损部分由出口企业予以补偿。 俄林 利用本国充裕要素的产品，进口那 理论 些需要密集使用本国稀缺要素的产 （要 品。国际贸易的基础是生产资源配 3.倾销的影响 素禀 置或要素储备比例上的差别。 4.反倾销：贸易救济措施。反倾销税是一种附加税。反倾销 偶然性倾销 出口国国内存在大量剩余产品，为处理这些产 品而以倾销方式向国外市场抛售。 赋理 税的税额不得超过所裁定的倾销幅度。反倾销税的纳税人是 论） 倾销产品的进口商，出口商不得直接或间接替进口商承担反 规模 美国经济学家 规模经济的贸易学说来解释相似资 倾销税。世界贸易组织规定，对出口国某一产品征收反倾销 经济 克鲁格曼 源储备国家之间和同类工业品之间 税必须符合以下要求： 贸易 的双向贸易现象。 ① 该产品存在着以低于正常价值水平进入另一国市场的事实。 理论 该理论认为：大规模的生产可以降 ② 倾销对某一成员国的相关产业造成重大损失。 低单位产品的生产成本，是现代国 ③ 损害与低价倾销之间存在因果关系。 际贸易的基础。 考点二：影响国际贸易的因素 影响出口贸易的因素 影响进口贸易的因素 1.自然资源的丰裕程度 1.一国的经济总量和总产出水平 2. 生产能力和技术水平 2.汇率水平 的高低 3.国际市场商品的供给情况和价 3.汇率水平 格水平的高低 （贬出，即贬值出口增 加） 4.国际市场需求水平和 需求结构 考点三：政府对进出口贸易的干预 政府对进口贸易的干预 关税限制 非关税限制 进口配额制 自愿出口限制 歧视性公共采购 技术标准和卫生检疫标准 政府对出口贸易的干预 出口补贴 直接补贴 间接补贴 出口退税 出口信贷 考点四：倾销与反倾销 1.倾销含义：出口商以低于正常价值的价格向进口国销售产 品，并因此给进口国产业造成损害的行为。WTO 规定，确 定产品正常价值可依据的标准有：原产国标准；第三国标准 和成本加费用和利润的标准。 2.倾销的类型： 类型 含义 第二部分 财政 第十一章 公共物品与财政职能 考点一：公共物品的特征及需求显示 公共物品的 非竞争性 增加一个人消费的边际供给成 特征 （主要特 本为零。这一特征强调了集体 征） 提供公共物品的潜在收益。 非排他性 指出了通过市场机制提供公共 物品的潜在困难。 私人物品的 通过自愿的市场交易实现的。 需求显示 公共物品的 通过具有强制性的政治交易实现。 需求显示 考点二：公共物品的融资与生产 公共物品的供给包括两重含义： 公共物品 类别 具体内容 供给的 两重含义 公共物品 的融资 政府融资 政府应作为公共物品供给的资金 （强制融 提供者，以强制税收的形式为公 资） 共物品融资。政府融资的缺点是 难以满足社会成员对公共物品的 多样化需求。 私人融资 缺点是可能导致公共物品供给的 （自愿融 数量不足和结构不平衡。 资） 联合融资 常见的手段是政府以财政补贴和 税收优惠等方式，鼓励私人机构 提供公共物品。 公共物品 政府生产 的生产 合同外包 合同外包是公共服务提供私有化 的表现。 其他方式 特许经营、合同委托。 考点三：公共物品供给的制度结构 ① 公共物品供给的决策制度（公共物品供给制度结构的核 心） ② 公共物品供给的融资制度 ③ 公共物品供给的生产制度 ④ 公共物品的受益分配制度 考点四：供求规律及政府活动范围 1.市场系统是由居民、企业和政府三个相对独立的主体组成。 2.市场机制的基本规律就是供求规律（亚当斯密称为“看不 2.政治家（政党）选票极大化 见的手”） 3.投票循环 供给大于需求，价格下降，库存增加，生产低迷； 4.官僚体系无效率 供给小于需求，价格上涨，库存减少，生产增长。 官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门的总 3.政府经济活动范围 预算。 （1）提供公共物品和服务 5.利益集团与寻租 （2）矫正外部性 考点八：建立现代财政制度 （3）维持有效竞争 1.目前我国财政存在的主要问题 （4）调节收入分配 2.建立现代财政制度的意义 （5）稳定经济 （1）建立现代财政制度是完善社会主义市场经济体制、加 考点五：公共财政的职能 快转变政府职能的迫切需要； （2）是加快转变经济发展方式，建立公平统一市场，促进 公共财政职能 关注的知识点 资源配置职能 1.根据政府职能的范围，财政资源配置 经济社会持续稳定发展的必然要求； 范围应当是市场失灵而又为社会公共需 （3）是建立健全现代国家治理结构、实现国家长治久安的 要的公共物品和服务。 重要保障。 2.机制手段，关注以下几点： 3.建立现代财政制度的方向 （1）优化财政支出结构，为公共工程 4.建立现代财政制度的主要任务 提供资金； （1）建立完整、规范、透明、高效的现代政府预算管理制 （2）通过政府直接投资、财政贴息、 度。 税收优惠等方式，引导和调节社会投资 ① 现代预算制度是现代财政制度的基础。 方向，提高社会整体投资效率； ② 预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透 （3）通过实行部门预算制度、建立国 明，三者有机衔接、相互制衡是现代预算管理制度的核心内 库集中收付制度和绩效评价制度等体 容。 制、机制改革提高财政自身管理和运营 ③ 重点推进的改革和制度建设。 效率。 （2）建设有利于科学发展、社会公平、市场统一的税收制 机制手段，关注如下几点： 度体系。 （1）加强税收调节； 深化税制改革的目标取向：优化税制、完善调解功能、稳定 通过企业所得税、个人所得税将企业和 宏观税负、推进依法治税。 个人的收益调节到合理水平，通过资源 （3）健全中央和地方财力和事权相匹配的财政体制。 收入分配职能 税调节自然资源形成的级差收入。 第十二章 财政支出 （2）发挥财政转移支付作用； （3）发挥公共支出的作用（提供社会 考点一：财政支出的规模、结构及经济性质 福利，如公共卫生防疫）。 财政支出是政府行为活动的成本。 经济稳定和发展 四大目标：充分就业、物价稳定、经济 职能 增长和国际收支平衡。 机制和手段，关注如下几点： 项目 济生活的程度 比重 关于“政府失灵”的理论，它分析的是政治场景 解政府是如何运用财政资金 比重 的。 反映财政每一笔钱具体是怎 财政支出的经各项财政支出的么花的，反映了政府在社会 济性质 具体经济构成 经济生活中实际履行何种职 能 和公共选择中的个人（包括投票人、政治家、官 僚）行为。 做了什么事，有助于人们了 财政支出结构 各类支出所占的 结构。 含义 反映政府用各项财政资金都 财政支出总额中 （2）通过税收等调节个人消费水平和 考点六：公共选择理论 反映政府实际上参与社会经 财政支出规模 国内生产总值的 息、公债等，调节社会投资需求水平， 长； 作用 财政支出总额占 （1）通过税收、财政补贴、财政贴 影响就业水平，使经济保持一定的增 含义 考点二：财政支出的分类 理论基 个人主义方法论 适用 支出功 按照政府提供公共物品与服务的产出性质 石 经济人假设 于编 能分类 进行的分类，反映政府的职能活动。我国 作为一种交易的政治过程 制政 支出功能分类的项目包括：一般公共服 考点七：政府失灵的表现形式 府预 务、外交、国防、公共安全、教育、科学 1.选民“理性的无知”与“理性的非理性” 算的 技术、文化体育与传媒、社会保障和就 统计 业、社会保险基金支出、医疗卫生、环境 对政府活动的需求。 分类 保护、城市社区事务、农林水事务、交通 皮考克魏斯曼梯 （1）英国公共支出增长是“阶梯式”“非 运输、工业商业金融等事务、其他支出、 度渐进增长理论 连续性”的 转移性支出。 （2）公众可容忍税收水平的提高，是公共 支出经 按照政府生产公共物品的成本投入进行分 支出增长的内在原因。公众可容忍的税收 济分类 类，反映政府支出的经济性质和具体用 负担是财政支出的最高限度。 途。我国支出经济分类的项目包括：工资 马斯格雷夫经济 初期阶段：基础设施等政府投资比重较 福利支出、商品和服务支出、对个人和家 发展阶段增长理 大。 庭的补助、对企事业单位的补贴、转移性 论 中期阶段：政府投资比重有所下降。 支出、赠与、债务利息支出、债务还本支 成熟阶段：环境、交通、教育、通讯等政 出、基本建设支出、其他资本性支出、贷 府投资比重加大。 款转贷及产权参股、其他支出。 鲍莫尔非均衡增 政府部门的投资效率偏低导致政府支出规 交易 购买性 是指政府为了履行其职能，从私人部门取 长理论 模不断扩大。 的经 支出 得物品与劳务并支付相应资金而发生的费 公共选择学派的 分别从选民、政治家、官僚行为及民主制 济性 用。包括政府消费性支出和投资性支出。 解释 度的特征等方面，提出了理解政府支出规 质 购买性支出比重大，政府的资源配置职能 模的新视角。选民通常具有“财政幻 较强。 觉”。 转移性 政府扮演中介者的角色，依法向受益对象 支出 拨付财政资金但并不要求获得相应的物品 存在的问题 与劳务。可以造成购买力和社会财富在其 购买性支出比重 应当更多的关注再分配问题，相应压 他社会主体中的重新分配。转移性支出比 大，转移性支出比 缩购买性支出，扩大转移性支出的比 重大，政府的收入分配职能较强。 重处于较低水平 重，并使财政支出向人力资本和社会 考点六：中国财政支出结构存在的问题及优化 考点三：衡量财政支出规模的指标 资本倾斜。 通常由按当年价格计算的财政支出 财政支出绝对规模规模 的加总来反映。财政支出总量是不 财政支出占国内 财 政 相生产总值的比重 对规模 中央财政支出占 全国财政支出的 比重 优化（十二五规划） 投资性支出占财政 在处理投资性支出与消费性支出的关 支出的比重较高 系时，一方面要控制并调减投资性支 断增长的，这是由经济总量的不断 出的规模，另一方面要注意投资性支 增长所决定。 出应当有保有压。新增财政支出的投 反映政府干预经济的程度 反映 中央政府对地方政府的控制程 向应更多投到最终需求。 社会性支出的比重 在消费性支出上，要从严控制行政性 较低 公共消费。预算支出要保证重点支出 的需要，使有限的资金主要用于教 度 育、医疗、社会保障等社会性支出 考点四：财政支出规模变化的指标 反映财政支出变化情 上。 指标内容 况指标 考点七：财政支出绩效考评 （1）含义 财政支出增长率 当年财政支出比上年同期财政支出 财政支出绩效 增长的百分比，可以说明财政支出 财政支出目标完成所取得的效果、影响 及其效率。 的增长趋势。 财政支出绩效评 A财政支出增长的弹 财政支出增长率与国内生产总值增 价的主体 性系数 长率之比，弹性系数大于1表明财政 财政支出绩效评 （增长率比） 支出增长速度快于国内生产总值增 价的对象 长速度。 财政支出绩效评 财政支出增长的边际 表明财政支出增长额与国内生产总 价的内容 倾向 值增长额之间的关系，即国内生产 财政支出绩效评 1.经济性：从事某一项活动并使其达到 （增长额比） 总值每增加一个单位时财政支出增 价原则 合格质量的条件下耗费资源的最小化。 使用财政资金的部门或机构。 公共委托-代理事项。 加多少，或财政支出增长额占国内 2.效率性：强调以一定的投入取得最大 生产总值增长额的比例。 的产出。 考点五：财政支出规模增长的理论解释 理论 政府及其财政部门。 3.效果性：指目标实现的程度和从事一 观点 项活动时期望取得的成果和实际取得的 瓦格纳政府活动 公共支出之所以会不断增长，是因为伴随 成果之间的关系。 扩张法则 着工业化进程，社会和经济的发展增加了 4.公平性 （2）部门预算支出绩效考评方法：比较法；因素分析法； 课税对象 即征税课体，是指税法规定的征税的目的物。课 公众评价法；成本效益分析法。 税对象是不同税种间相互区别的主要标志，它规 （3）指标选择：确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效 定了政府可以对什么征税。税目代表征税的广 考评的关键。 度。 绩效考评指标的选择要遵循相关性、经济性、可比性、重要 税率 性原则来确定。 税率是税收制度的中心环节。税率的高低，体现 着征税的深度。 原则 含义 税率分为比例税率（税率不随征税对象数量的变 相关性 指标与部门绩效目标有直接联系。 动而变动）；定额税率（固定税额）；累进 经济性 考虑现实条件和可操作性，在合理成本的基础 （退）税率。 上实行考评。 纳税地点 是纳税人应当缴纳税款的地点。 可比性 相似目的的工作选定共同的指标。 一般来说，纳税地点和纳税义务发生地是一致 重要性 选最具代表性、最能反映考评要求的指标。 的，但在某些特殊情况下，二者也可不一致。如 与总公司不在同一地点的分公司的利润在总公司 汇总纳税。 第十三章 财政收入 考点六：税收分类 考点一：政府收入的分类 国际货币基金 分类标志 税收；社会缴款；赠与收入；其他收入。 组织 我国 税收收入；社会保险基金收入；非税收 按征税对象 1.流转税：我国税收收入的主体税种，包括增 的不同 值税、消费税、营业税和关税等。 入；贷款转贷回收本金收入；债务收入； 2.所得税：包括个人所得税和企业所得税。 转移性收入。 3.财产税：包括土地增值税、房产税、契税、 车船税。 考点二：衡量财政收入的不同口径 口径类 4.资源税：包括资源税和土地使用税。 财政收入内容 5.行为税：包括印花税、城市维护建设税。 型 最小口 税收收入。 径 小口径 中口径 大口径 按计量标准 1.从价税是以征税对象的价格为计税依据的税 划分 收，如增值税、营业税。 1.税收收入及纳入公共财政预算（即一般预 2.从量税是以征税对象的数量、重量、容量和 算）的非税收入，即纳入公共财政预算的收 体积为计税依据的税收。 入。不包括政府债务收入、社会缴款。 按税收与价 1.价内税是指税款构成商品或劳务价格组成部 2.最为常用的一个财政收入口径，我国统计年鉴 格的关系划 分的税收。 中对外公布的财政收入即是指这个口径。 分 2.价外税是指税款作为商品或劳务价格以外附 加的税收。 公共财政预算（即一般预算）收入加社会保障 缴费收入。 按税负能否 1.直接税是指由纳税人直接负担税负，不发生 全部的政府收入。 转嫁划分 税负转嫁关系的税收，即纳税人就是负税人， 如个人所得税、企业所得税、财产税。 考点三：财政集中度与宏观税负 2.间接税是指纳税人能将税负转嫁给他人负担 财政集中度，通俗地称为宏观税负，是指国家通过各种形式， 的税收，即纳税人与负税人不一致。如流转税 从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的 （增值税、消费税、营业税、关税等）。 比重。 考点四：税收的特征 特征 强制性 内容 政府以社会管理者的身份，直接凭借政治权 按税收管理 ① 中央税：如消费税、关税。 权限和使用 ② 地方税：契税、房产税、耕地占用税、土地 权限分类 增值税、城镇土地使用税。 ③ 中央地方共享税：增值税、企业所得税、个 力，通过法律形式对社会产品实行强制征收。 无偿性 人所得税、证券交易印花税。 是税收本质的体现，是区分税收收入与其他财 考点七：拉弗曲线与征税的限度 政收入形式的重要特征。 固定性 国家通过法律形式预先规定了征税对象、税基 及税率等要素。 考点五：税制要素 税制要素 纳税人 具体内容 入 税 收 收 拉弗曲 线 重点内容 增值税、消费税、营业税纳税人和负税人不一 致。 收入或经济增长之间关系 的形象描述，该曲线的基 本含义是：保持适度的宏 【注】纳税人和负税人可能一致也可能不一致。 个人所得税和企业所得税纳税人和负税人一致； 拉弗曲线是对税率与税收 观税负水平是促进经济增 0 考点八：税负转嫁 100%税率 长的一个重要条件。拉弗 一、税负转嫁的方式 税负转嫁方 （2）通过发行国债弥补赤字， 产生的副作用较 具体含义 式 小。 筹集建设 前转又称顺 纳税人将其所纳税款通过提高其所提供商品 转或向前转 的价格方法，向前转移给商品的购买者或者 嫁 最终消费者负担的一种形式。 前转是税收转嫁最典型和最普遍的形式，多 发生在流转税上。 资金 调节货币 供应量和 利率 （1）国债是一种收入稳定，无风险或风险较低的 投资工具，因此有“金边国债”之称。 （2）政府发行的短期国债，流动性强，被称为 “有利息的钞票”。 后转又称逆 在纳税人前转税负存在困难时，纳税人通过 调控宏观 转或向后转 压低购入商品或者生产要素进价的方式，将 经济 嫁 其缴纳的税收转给商品或者生产要素供给者 考点十：国债的负担与限度 的一种税负转嫁。 一、国债负担 混转也称为 纳税人既可以把税负转嫁给供应商，又可以 散转 把税负转嫁给购买者，实际上是前转和后转 认购者负担 国债发行应考虑债权人的应债能力 的混合方式。这种转嫁方式实践中比较常 债务人负担 政府借债应考虑政府的偿债能力，量力而行。 见。 纳税人负担 国债是一种延期的税收。 消转 国债负担 纳税人用减低征税物品成本的办法使税负从 新增利润中得到抵补，通过经营管理、提高 具体内容 如果国债资金运用不善，或者仅用于弥补财政 代际负担 劳动生产率等措施降低成本、增加利润来抵 赤字，留给后人的就只是净债务，严重影响后 代人的生产与生活。 消税负。消转是一种特殊的税负转嫁形式。 二、国债限度 旁转也叫侧 纳税人将应负担的税负转嫁给购买者或者供 1.衡量国债绝对规模有三个指标：一是国债余额，即历年累 转， 应者以外的其他人负担。 积债务的总规模； 税收资本化 生产要素购买者将所购买的生产要素未来应 二是当年发行的国债总额； 也称“资本 当缴纳的税款，通过从购入价格中预先扣除 三是当年到期需还本付息的国债总额。 还原” 的方法，向后转嫁给生产要素的出售者。税 2.衡量国债相对规模有两大指标： 收资本化是现在承担未来的税收，最典型的 国债相对 就是对土地交易的课税。 二、影响税负转嫁的因素 影响因素 具体内容 规模 （1）又称国民经济承受能力，是指国债累计余额 具体影响 占国内生产总值(GDP)的比重。 （1）需求弹性较大，供给弹性较小，税负不 应税商品供给容易
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2003年经济师中级经济基础真题
2003 年经济师中级经济基础试题及答案 B.2.3％ A.自然垄断 一、单项选择题 （共 70 题，每题 1 分。每题的备选项中，只 C.4.7％ B.产权不明晰 有 1 个最符合题意） D.1.0％ C.信息不完全 1. 判断一个产权的权能是否完整，应当主要以（）为依据。 7. 在短期内，政府平抑经济波动的经济政策是（）。 D.市场功能缺陷 A.财产权利的归属 A.总需求管理政策 12. 在我国的一些上市公司中。“内部人控制”的现象比较严 B.所有者对它具有的排他性和可转让性 B.刺激资本形成的政策 重，这在很大程度上损害了股东的利益。这种情况存在的一 C.所有者对财产是否拥有占有权和使用权 C.促进技术进步的政策 般原因是（）。 D.产权主体的权责利关系是否明确 D.增加劳动供给的政策 A.在公司中不存在企业资产所有者的有限财产责任制度 2. 美国经济学家阿尔钦认为，产权（）。 8. 在市场经济国家，公路、地铁、无线电视大都是由国家而 B.在公司中未能建立法人財产制度 A.是一个社会所强制实施的选择一种经济品使用的权利 不是由私人来投资的，其合理的经济学解释是，上述部门 C.政企不分 B.不是所有权，而是平等的所有权主体之间的权责利关系 （）。 D.在委托人和代理人之间不存在有效的控制机制的约束机制 C.是包括经济行为主体对资源的使用权、转让权以及收入的 A.属于垄断性行业 13. 财政具有收入分配职能，但是下列选项中，（）不属于 享用权在内的一组权利 B.属于公共物品的生产部门 财政收入分配的范围。 D.是界定人们如何受益、如何受损以及如何提供补偿的行为 C.具有负外部性的特点 A.国家公务员工资的调整 权 D.关系着国计民生 B.离退休人员工资的调整 3. 在社会主义市场经济中，一个既有效率又能保障生产要 9. 负外部性的存在是导致市场秩序混乱的一个重要原因， C.企业职工工资的调整 素自由流动的合理的所有制结构，只能（）。 消除负外部性的方法很多，其中最重要的现代方法是（）。 D.部队官兵津贴的调整 A.取决于社会经济制度的性质 A.政府利用税收和补贴的手段进行调节 14. 税收的财政原则具体又可以分为（）三个方面。 B.取决于生产资料的所有制关系 B.合并相关企业，使外部性内部化 A.足额、便利、适度 C.由实践决定和市场安排 C.由政府投资生产相关产品 B.足额、稳定、适度 D.取决于财产权利的性质和产权制度安排 D.明晰产权 C.足额、便利、稳定 4. 在短期内，增加总需求的扩张性的经济政策通常只有在 10. 世界贸易组织（WTO）规定，一成员方在货物贸易、服 D.便利、稳定、适度 （）才能起到拉动经济增长的作用。 务贸易和知识产权领域给予其他任何国家（无论是否世界贸 15. 国际税收关系的核心是（）。 A.经济活动水平高于趋势线时 易组织成员）的优惠待遇。应立即和无条件地给予其他各成 A.避免国际重复征税 B.资源已经得到充分利用的情况下 员方。这一原则被称为（）。 B.防止国际逃税避税 C.产出出现正缺口的经济繁荣和衰退阶段 A.国民待遇原则 C.税收管辖权 D.产出出现负缺口的经济萧条和复苏阶段 B.公开竞争原则 D.税收解释权 5. 如果一国在一定时期内年均经济增长率为 7％，劳动增长 C.自由贸易原则 16. 一国政府在对本国居民的境内境外所得汇总征税时，允 率为 2％，资本增长率为 3％，劳动产出弹性和资本产出弹性 D.最惠国待遇原则 许在其应纳税额中扣除境外的已纳税款，只就其差额缴税， 分别为 0.65 和 0.35.根据索洛的余值法，在 7％的经济增长率 11. 目前，在我国的许多地区，小造纸厂、小化工厂、小炼油 这种避免国际重复征税的方法称为（）。 中，技术进步对经济增长的贡献约为（）。 厂遍地开花，造成了严重的环境污染。从经济学的角度来看 A.免税法 A.2.0％ 上述现象的出现在很大程度上是由于（）造成的。 B.扣除法 C.扣税法 C.各级政府 防范金融风险、维护银行业稳健运行的目的，体现着（）的 D.抵兔法 D.各级财政部门 需要。 17. 按照我国新的《刑法》，对于虚开、伪造、非法出售增值税 22. 实施扩张性财政政策，一般是采用（）的措施。 A.集中货币发行权 专用发票的，除处 3 年以下有徒刑或拘役外，还应并处（） A.增加税负或增加支出 B.代理国库和为政府筹措资金 的罚金。 B.增加税负或压缩支出 C.管理金融业 A.发票金额 1 倍以上 5 倍以下 C.降低税负或压缩支出 D.国家对社会经济发展实行干预 B.1 万元以上 10 万元以下 D.降低税负或增加支出 28. 汇率决定理论是研究两种货币间兑换关系的内在规律性 C.2 万元以上 20 万元以下 23. 按照有关规定，我国国债的回购券种是（）。 的理论。理论汇率等于两国一般物价水平之比的观点，属于 D.5 万元以上 50 万元以下 A.财政债券 （）。 18. 之所以说“国债是一个特殊的财政范畴”，原因在于国 B.国库券 A.铸币平价理论 债是政府为了弥补财力的不足而通过认用方式筹集的（）财 C.定向国债 B.国际借贷理论 政收入。 D.重点建设债券 C.绝对购买力平价理论 A.经常性 24. 在我国的国债流通市场上，目前未被允许开展的流通方 D.相对购买力平价理论 B.补充性 式为（）。 29. 后凯恩斯学派的一些经济学家在深人研究的基础上，发 C.偿还性 A.国债贴现 展了凯恩斯的货币需求理论。其中在货币的投机需求方面引 D.强制性 B.国债现货交易 进承担风险的因素的是（）。 19. 我国国债分为可流通国债和不可流通国债，不可流通国 C.国债期货交易 A.的莫尔的“平方根定律” 债是指（）。 D.国债回购 B.托宾的“资产组合的理论” A.凭证式国债 25. 保持资产的流动性是商业银行资产管理的基本原则之一。 C.新剑桥学派的心理动机理论 B.记账式国债 下列诸资产项目中，流动性最强的是（）。 D.弗里德曼的“恒久性收入”理论 C.有纸国债 A.准备金存款 30. 为实行对货币流通的分别管理、重点控制，货币当局将全 D.企业债券 B.短期贷款 部货币分解开来，划分成不同层次。划分货币层次的基本标 20. 政府在发行国债时，规定各种号码国债的不同偿还期限， C.短期证券 准是（）。 由认购者自由选择，这种国债偿还方法称为（）。 D.银行房产 A.统计工作的可行性 A.买销偿还法 26. 对净利差的管理和对利率敏感性缺口率的管理，是商业 B.货币资金的安全性 B.比例偿还法 银行资产-负债管理的主要内容。其中，正缺口战略适用于 C.货币的流动性 C.抽签偿还法 （）。 D.金融资产的可控性 D.轮次偿还法 A.利率下降期 31. 货币学派的货币供给理论主要体现在他们对于通货膨胀 21. 按照我国的《预算法》，由（）对本级预算执行情况进行 B.利率上升期 问题的分析方面，并提出了（）。 全面监督。 C.物价下降期 A.“内生货币供应论”的观点 A.各级人民代表大会 D.物价上升期 B.资产组合理论 B.各级人大常委会 27. 中央银行制度的建立，大致出于四个方面的需要。其中， C.控制货币供应量的“单一规则” D.货币供应量增长率的区间论 B.相对指标 32. 通货膨胀是价值符号流通条件下的特有现象，其基本标 C.平均指标 志是（）。 D.时点指标 A.某种商品价格的上涨 38. 不同类型的数据，所采取的处理方式和所适用的处理方 B.有效需求大于有效供给 法是不同的。适宜做分组整理的数据是（）。 C.物价总水平持续上涨 A.分类数据 D.过多的货币追逐过少的商品 B.顺序数据 33. 《中华人民共和国中国人民银行法》规定的货币政策的最 C.品质数据 终目标，其基本含义是（）。 D.数值型数据 A.致力于稳定物价 39. 普查规定统一的标准调查时间是为了（）。 B.侧重于经济增长 A.确定普查从这一时间开始 C.稳定物价并实现货币供求平衡 B.使普查制度化、标准化 D.稳定物价并以此促进经济增长 C.确定调查的起止时间 34. 以主动权是否完全掌握在中央银行手中的角度分析，最 D.避免调查数据的重复和遗漏 优的金融调控工具是（）。 40. 当我们所掌握的变量值本身是比率的形式，而且各比率 43. 环比发展速度等于（）。 A.存款准备率政策 的乘积等于总的比率，这时计算平均比率应采用（）。 A.逐期增长量与前一期水平之比 B.贴现政策 A.算术平均数 B.累计增长量与最初水平之比 C.公开市场操作政策 B.几何平均数 C.报告期水平与最初水平之比 D.利率政策 C.序时平均数 D.报告期水平与前一时期水平之比 35. 短期市场利率能够反映市场资金供求状况，且变动灵活， D.中位数 44. 某企业总生产 费用今年 比去年上 升 50％，产 量增加 因此，通常将其作为中央银行货币政策的（）。 41. 集中趋势最主要的测度值是（）。 25％，则单位成本提高了（）。 A.最终目标 A.众数 A.25％ B.中间目标 B.中位数 B.20％ C.传统工具 C.均值 C.2％ D.特殊工具 D.几何平均数 D.87.5％ 36. 中央银行的中间业务主要是（）。 42. 某企业各月劳动生产率资料如下： 45. 下列两个变量之间的相关程度最高的是（）。 A.货币发行业务 一月 二月 三月 四月 A.商品销售额与平均流通费用率的相关系数是-0.74 B.公开市场业务 44 50．4 58．8 65．2 B.商品销售额与商业利润率的相关系数是 0.83 C.信贷业务 40 44 44 46 C.平均流通费用率与商业利润率的相关系数是-0.95 D.清算业务 劳动生产率（万元 /1．04761．14551．3067- D.商品销售价格与销售量的相关系数是-0.91 37. 经济增长率指标属于（）。 46. 为了测定变量之间关系的密切程度，应进行（）。 A.总量指标 A.结构分析 B.比较分析 52. 我国企业编制的资产负债表的基本格式属于（）。 的是（）。 C.相关分析 A.账户式 A.从银行提取现金备用 D.回归分析 B.报告式 B.非现金资产的增加或减少 47. 对某市居民家庭收入状况进行调查，宜采用的调查方式 C.单步式 C.长期负债的增加或减少 是（）。 D.多步式 D.所有者权益的增加或减少 A.重点调查 53. 会计信息质量的首要要求是（）。 58. 下列计算利润总额的公式，正确的是（）。 B.抽样调查 A.及时性 A.利润总额：营业利润+其他业务利润+投资净收益+补贴收 C.统计报表 B.可比性 入+营业外收入一营业外支出 D.普查 C.明晰性 B.利润总额：主营业务利润+其他业务利润+投资净收益+补 48. 下列各项中，其会计核算过程中一定以收付实现制为基 D.一贯性 贴收入+营业外收入一营业外支出 础的是（）。 54. 下列资产负债表各项目，可以根据有关总账科目余额直 C.利润总额：营业利润+投资净收益+补贴收入十营业外收入 A.工业企业 接填列的是（）。 一营业外支出一所得税 B.事业单位 A.应收票据 D.利润总额：营业利润十投资净收益+补贴收入+营业外收入 C.上市公司 B.应收账款 一营业外支出 D.行政单位 C.货币资金 59. 甲因无法与乙联系，将应向乙交付的货物委托丙向提存 49. 下列各项会计处理方法中，体现谨慎性原则要求的是 D.固定资产净值 机关申请提存，该标的物提存后，意外毁损、灭失的风险由 （）。 55. 某企业本年度的年平均资产总额为 2 000 万元，当年实现 （）承担。 A.分期摊销大修理费用 销售收入净额 700 万元，实现净利润 112 万元，当年平均资 A.甲 B.应收款项计提坏账准备 产负债率为 60％，则该企业本年度的净资产收益率为（）。 B.乙 C.采用工作量法计提折 IB A.5.6％ C.丙 D.存货计价采用先进先出法 B.9.3％ D.提存机关 50. 下列会计核算一般则在会计实务中的运用，很大程度上 C.16％ 60. 甲乙两方商定进行一产品交易，甲方向乙方出具了其事 需要取决于会计人员的职业判断的是（）。 D.14％ 先起草的合同文本，甲方在合同中提出的格式条款因（）而 A.配比原则 56. 某公司 2002 年年初负债对所有者权益的比率为 1.若该公 无效。 B.重要性原则 司计划 2002 年年末所有者权益为 5000 万元，并使债权人投 A.免除乙方的义务 C.及时性原则 入的资金受到所有者权益保障的程度提高 5 个百分点，则该 B.排除乙方的权利 D.权责发生制原则 公司 2002 年年末资产负债率为（）。 C.加重了甲方的责任 51. 登记账簿的依据是（）。 A.48.72％ D.与非格式条款不一致 A.经济业务 B.49.78％ 61. 甲乙双方在合同中对合同履行的费用负担约定不明确， B.原始凭证 C.50.00％ 根据法律规定，应按（）的办法处理。 C.记账凭证 D.51.22％ A.由享受权利一方负担 D.会计报表 57. 下列各项中，一定不会引起现金流量表中现金数额变动 B.由履行义务一方负担 C.由获得利益一方负担 A.不必 B.应向丙公司 C.应向甲与丙公司同时 73. 要保持一国长期的经济增长，政府可以选择的经济政策 D.双方平均负担 D.应向甲公司 包括（）。 62. 某大型国有企业将改组为股份有限公司，新设立的股份 69. 某公民向一生产单位订做的产品在使用中发生事故，造 A.刺激消费和投资的政策 B.刺激资本积累的政策 有限公司的发起人（）。 成其人身伤害和财产损失。该公民对该生产单位（）。 C.增加劳动供给的政策 D.增加政府支出和刺激出口的政策 A.应由该国有企业吸收其他人担任，但不得少于 5 人 A.可以选择要求其承担违约责任或侵权责任 E.促进技术进步的政策 B.可少于 5 人，但必须采取发起设立的方式 B.只能要求其承担违约责任 74. 垄断会降低经济效率，使资源配置不能实现帕累托最优 C.可少于 5 人，但必须采取募集设立的方式 C.只能要求其承担侵权责任 状态，这是因为（）。 D.应由不包括该国有企业的其他 5 人组成 D.可以同时要求其承担违约责任和侵权责任 A.垄断企业的生产规模过于庞大 63. 几家企业与若干自然人出资设立一从事贸易的有限责任 70. 某公司的股票按计划将在 5 天后上市交易，在该日以前 B.垄断厂商可以在一定程度上控制价格和产量，从而削弱市 公司，对该公司（）。 应当将公司（）等文件或情况对外公告。 场机制的作用 A.厂房和设备 B.资金 C.交通工具 A.公司出资人协议 C.垄断会导致生产不足 D.商标权或专利权 B.公司成立以来的财务会计报告 D.垄断利润是对消费者收益的剥夺，因而会导致分配不公 64. 证券交易当事人买卖的证券。（）。 C.董事、监事、经理等高级管理人员持有的其他公司的股票和 E.垄断厂商缺乏竞争的外部压力 A.必须是依法发行并交付的证券 债券情况 75. 一国的进口贸易额会受许多因素的影响，如果其他条件 B.均无特定期限的限制 D.股票获准在证券交易所交易的地点 不变，这些因素与进口贸易额的一般关系是（）。 C.可选择在证券交易所挂牌交易 二、多项选择题（共 35 题，每题 2 分。每题的备选项中，有 2 A.国内的总产出水平与进口贸易额正相关 D.不得进行非集中竞价交易 个或 2 个以上符合题意，至少有 1 个错项。错选，本题不得分 B.国内的总产出水平与进口贸易额负相关 65. 张某在一家专业的证券投资咨询机构工作，他可以（）。 少选，所选的每个选项得 0.5 分） C.如果本币升值，会导致进口贸易额的增长 A.代理客户进行证券投资 71. 在现代企业制度中，必须建立科学的法人治理结构的根 D.如果本币升值，会导致进口贸易额的减少 B.买卖非本单位提供服务的上市公司股票 本原因是（）。 E.如果国内经济处于景气上升期，进口贸易额会相应增加 C.买卖本单位提供服务的上市公司股票 A.实行政企分开，规范政府职能 76. “大市场”和“小政府”是成熟市场经济条件下的一种合 D.与客户约定分担证券投资损失 B.建立法人财产制度和有限财产责任制度 理选择。根据这一思路，在下列选项中，属于政府职能范围 66. 工业产权不包括（）。 C.企业的财产权利被分解为财产终极所有权和法人财产权 的是（）。 A.发明 B.发现 C.实用新型 D.货源标记 D.在企业内部存在委托代理关系 A.制定市场规则，维护市场秩序 67. 集体商标是指（）的商标。 E.产权主体具有多元性 B.调节收人分配，避免两极分化 A.可使用于多种商品上 72. 按生产要素分配是指按照资本、土地、劳动等要素在生产 C.对资源进行配置和再配置 B.用于表明多种服务项目 过程中的贡献进行分配的一种分配方式，这种分配方式（）。 D.制定宏观经济发展计划和产业政策 C.表明使用者具有申请注册的社会组织成员资格 A.是与市场经济相联系的一种分配制度 E.运用经济政策干预经济运行 D.由两个以上商标使用权人所持有 B.是与生产资料公有制相联系的一种分配制度 77. 下列各税种中，（）的税收负担较易转嫁。 68. 甲公司与乙公司订立合同，约定货款总额为 200 万元， C.是以承认生产要素的所有权和产权界定清晰为前提的 A.增值税 B.消费税 C.所得税 乙公司将贷款直接支付给丙公司。乙公司在收到货物后没有 D.有利于资源的合理配置，提高经济效率 D.农业税 E.关税 按期履行付款义务，（）承担违约责任。 E.是实现社会公平、避免两极分化的重要机制和制度保证 78. 税负转嫁受多种因素影响，下列选项中，较易转嫁税负 的因素包括（）。 C.经营范围的宽窄 C.操作工具是财政部发行的短期国债 A.商品供不应求 B.商品供过于求 D.是否以银行信用方式融通资金 D.交易方式采取证券回购交易 C.商品需求弹性大 D.商品需求弹性小 E.经营管理制度 E.以招标方式形成价格（利率）机制 E.免税商品 84. 金融监管的原则是由金融监管的目标决定的，目前，得 88. 商业银行负债管理的主要思想是（）。 79. 国债负担是指发行国债给企业、家庭和个人增加的负担， 到各国公认的原则主要有（）。 A.变被动负债为主动负债 其表现形式有（）。 A.安全、有效性原则 B.改变对负债的成本观念 A.税收负担 B.贷款负担 B.流动性原则 C.统一性原则 C.盈利性与风险性的统一 C.下代人负担 D.挤出性负担 D.公正、公开、公平原则 D.安全性与流动性的统一 E.汲水性负担 E.盈利性原则 E.创新金融工具 80. 宏观财政政策侧重于对经济的总量调节。它是通过（）的 85. 布雷顿森林体系崩溃后，形成了新的国际货币制度，即 89. 在各种调查方式中，调查结果不能推断总体数量特征的 变化来影响总需求和总供给的。 “牙买加体系”，其运行机制是（）。 调查方式有（）。 A.利率 B.税率 C.购买性支出 A.美元与黄金挂构 A.重点调查 B.典型调查 D.转移性支出 E.国债回购 B.各国货币与美元挂构 C.抽样调查 D.普查 81. 按照现行分税制体制，下列各税种中，（）属于中央预 C.国际储备多元化 E.统计报表 算的固定收入。 D.多种渠道调节国际收支 90. 下列统计指标中属于时期指标的是（）。 A.增值税 E.汇率安排多样化 A.年末人口数 B.消费税 86. 通货膨胀是否会导致社会问题，主要取决于通货膨胀程 B.出生人口数 C.营业税 度是否超过人民群众对通货膨胀的社会承受能力。而决定通 C.库存量 D.关税 货膨胀社会承受能力的因素则主要来自于人民群众（）。 D.人均消费水平 E.车辆购置税 A.对通货膨胀前景的预期 E.产品产量 82. 财政实施资源配置的范围包括（）。 B.对通货膨胀的心理准备 91. 对统计数据分布的特征，可以从（）方面进行测度和描 A.排他性物品 B.非排他性物品 C.对增加实际收入的要求 述。 C.有效市场 D.失效市场 D.对政府及其政策的信任程度 A.分布的集中趋势 E.对外部效应的干预 E.对防范通货膨胀的理性措施 B.分布的离散程度 83. 商业银行是最典型的银行，其与非银行金融机构比较， 87. 中国人民银行本币公开市场业务操作的基本框架和做法 C.分布的类型和特点 区别主要在于（）。 是（）。 D.分布的偏态和峰度 A.是否以盈利为目的 A.实行一级交易商制度 E.分布的特征和规律 B.是否经营完全的信用业务 B.交易在资本市场进行 92. 某企业 2002 年有关资料如下： 月份 1 2 3 4 5 6 月末职工人数（人） 170 150 150 150 150 150 产品产量（万米） 10 10 12 11 14 14 又知该企业 2001 年年末职员人数为 170 人。根据上表资料计 A.计提固定资产折旧费用 103. 某股份有限公司的章程规定其董事会人数为 15 人。股本 算可知（）。 B.无形资产价值摊销 总额为 2.6 亿元，在出现了（）的情况下，应于两个月内召 A.该企业 2002 年二季度较一季度产量增长工 6.7％ C.预提的大修理费用 开临时股东会。 B.该企业 2002 年二季度较一季度产量增长 21.88％ D.生产工人的工资费用 A.董事人数仅剩 7 人 C.该企业 2002 年一季度职员平均人数为 160 人 E.各项税费 B.公司未弥补的亏损达到 9000 万元 D.该企业 2002 年一季度职员平均人数为 157 人 98. 下列各项指标中，反映企业偿债能力的是（）。 C.某持有 11％公司股份的股东提议 E.该企业 2002 年二季度较一季度职员平均人数减少 10 人 A.存货周转天数 D.股东人数不足公司设立时人数的 1／3 93. 某种商品基期售出 50 公斤，报告期售出 60 公斤，指数 B.应收账款周转次数 E.监事会提议 为 120％，该指数是（）。 C.已获利息倍数 104. 证券法的基本原则包括（）。 A.综合指数 B.个体指数 D.市盈率 A.公平 B.公正 C.公开 D.公示 E.公允 C.总指数 D.销售量指数 E.现金比率 105. 工业产权具有的特征包括（） E.数量指标指数 99. 财务会计记录运用的会计方法有（）。 A.法定性 B.专有性 94. 填制和审核会计凭证是进行财务会计确认的必要程序， A.填制审核凭证 C.全球性 D.地域性 其作用在于（）。 B.设置账户 E.时间性 A.控制经济活动 C.复式记账 参考答案 B.保证会计资料真实正确 D.登记账簿 1. B2. A C.提供记账依据 E.成本计算 [解析]阿尔钦等不同人对产权的看法是 03 旧课本内容，04 教 D.明确经济责任 100. 商标是商品的标志，可以用文字、图形、字母、数字等形 材已删除。 E.保护财产安全完整 式来表示，并置于（）。 3. C4. D 95. 资产负债表上的“货币资金”项目，应根据（）科目的 A.商品内部 B.商品表面 C.商品包装上 D.服务场所 [解析]所谓产出负缺口，即总供给大于总需求时，此时经济 期末余额合计数填列。 E.服务说明书上 中有闲置的资源可以利用，增加总需求的扩张性政策能够起 A.现金 101. 根据合同法的规定，（）。 到拉动经济增长的作用。趋势线、正负缺口，也是旧课本中的 C.银行存款 A.对以电话形式发出的要约，在双方没有约定的情况下，可 概念。 E.短期投资 以在合理的时间后做出承诺答复 5. C B.短期借款 B.对以信件形式发出的要约，信件载明的日期是承诺期限的 [ 解 析 ] 索 洛 模 型 为 ， 由 题 意 可 得 ， G=7% ， =0.65. D.其他货币资金 开始时间 =0.35.L=2%，K=3%，A= 7% - 2%*0.65 - 3%*0.35 = 4.7%.即 96. 企业将一项短期投资确认为现金等价物应当满足的条件 C.如果对要约的内容进行了实质性变更，应视为新的承诺 从总的经济增长率中减去劳动和资本的贡献，余下的就是技 是（）。 D.一般情况下承诺应当以通知的形式做出 术进步对经济增长的贡献，这也是为什么称索洛计算技术的 A.期限短 B.周转快 E.如交易习惯许可，承诺可以以行为方式做出 贡献的方法为“余值法”的原因。 C.易于转换为已知金额的现金 102. 甲乙两企业欲为双方订立的合同设立担保，可选用（） 6. C D.流动性强 E.价值变动风险很小 的法定担保形式。 [解析]哈罗德-多马模型强调资本积累对经济增长的作用，C 97. 下列各项中，属于实际没有支付现金的费用有（）。 A.抵押 B.质押 C.扣押 D.提存 E.保证 式中 s 表示储蓄率，即资本积累率，V 是资本产出比率。在假 定 V 不变的前提下，可见，s 是推动经济增长的决定性因素。 即存在净的利率敏感性资产。这样，当利率上升时，商业银 题 中 ， 净 利 润 为 112. 所 有 者 权 益 平 均 余 额 为 2000* （ 1- 7. A 行可以从净的利率敏感性资产中获益。这部分也属于旧教材 60%）=800.代入公式，得 112/800=14%. 56.A [解析]BC.D 三项都是促进经济长期增长的因素。 内容。 [解析]债权人投入的资金受到所有者权益保障的程度提高 5 8. B 27. C28. C 个百分点，即年末的产权比率=负债 /所有者权益 = 0.95.所以 9. D [解析]绝对购买力平价理论说明某一时点上的汇率等于两国 资产负债率为 0.95 / 1.95 = 48.72% [解析]AB 是解决负外部性的传统方法，而 C 是针对公共品问 一般物价水平之比；而相对购买力平价理论说明某一时期汇 57. A 题而非针对外部性问题的。 率的变动，即两个时点的汇率之比等于两国一般物价指数之 [解析]本题关键在“备用”二字，即资产形态从银行存款变 10. D 比。 成了现金，不会引起现金数额的变动。 11. D 29. B30. C31. C32. C33. D34. C35. B36. D37. B 58. D59. B60. B61. B62. C [解析]本题中现象的原因包括信息不完全和不对称，市场的 38. D39. D40. B41. C 63. D64. A65. B66. B67. C68. D 滞后性、自发性、盲目性等，D 项是最佳选项。 [解析]集中趋势最主要的测度值是均值，即算术平均数。 69. B70. B71. CD 12. D 42. [答案]B 72. ACD73. BCE74. BCDE75. ACE [解析]“内部人控制”现象正是委托代理问题的表现，解决这 [解析]计算相对数的序时平均数，先分别求出分子指标和分 76. ABD77. ABE 一问题需要在委托人和代理人之间建立有效的控制机制和约 母指标时间序列的序时平均数，然后再进行对比。本题求的 [解析]见课本 58 页，ABE 三项属于与商品价格关系密切的税 束机制 是一季度数值，故分子只包括一、二、三月的产值，排除 种，容易转嫁税负；而所得税属于与商品价格关系不密切的 13. C14. B15. C16. D AD；分母计算员工平均数，可近似认为是间断时间相等的 税种，税负不易转嫁；农业产品因其弹性很小，所以也不易 [解析]注意抵免法和扣除法之间的差别，抵免法是从应纳税 绝对数时间序列平均数计算，每个月的月初数加月末数再除 转嫁。 额中扣除境外已纳税款，就差额缴税；而扣除法是从应税所 以 2 即可。 78. AD79. ACD80. CD81. BDE 得中扣除境外已纳税款，就差额计算应纳税额。可见，抵免 43. D44. B [解析]税收、购买性支出、转移性支出、国债和预算是财政政策 法比扣除法更强程度地免除了国际重复征税。 [解析]总生产费用指数是 150%，产量指数是 125%，所以， 工具。 17. C 单位成本指数为 150% / 125% = 120%.即单位成本提高了 20% 82. BDE83. BCD84. ABC [解析]见课本 65 页，对于税收刑事责任的陈述。可列表对比 45. C 85. CDE86. ABD87. ABCD88. ABE89. AB 帮助记忆。 [解析]相关程度高低只与相关系数的绝对值大小有关，与其 [解析]这两种调查方式在选取样本时不是随机的。 18. C19. A20. D21. B22. D23. B 是正是否无关，本题中绝对值最大的相关系数是-0.95.故选 C 90. BDE91. ABD92. BE 24. C 46. C [ 解析] 二季 度产 量为 39.一季度产 量为 32.增长 39/32 - 1 = [解析]我国在 90s 前期曾有过国债期货交易，后因违规事件 47. B 21.88％ 被停止，至今未重新开展。 48. D[解析]旧教材内容。 一季度平均人数：一月平均人数 170.二月 160.三月 150.所以 25. A 49. B50. B51. C52. A53. A54. A 平均一季度有 160 人； [解析]存款准备金属于现金资产，是商业银行资产中流动性 [解析]见课本 208 页，应收票据可以根据有关总账科目余额 二季度平均人数：150 人，所以二季度较一季度减少 10 人。 最强的部分。 直接填列。 93. BDE94. BCD95.ACD96. ACDE97. ABC 26. B 55. D 98. CE99. ABCD100.BCDE101. BDE102. ABE [解析]正缺口意味着利率敏感性资产大于利率敏感性负债， [解析]净资产收益率=净利润 /所有者权益平均余额*100%.本 103. ABCE104. ABC105. ABDE [解析]按旧课本，ABDE 是精确答案。新课本内容有所改变。
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